Riesgo Operacional. Se entiende por Riesgo Operacional al riesgo de pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas en los procesos internos, de la actuación del personal, de los sistemas y de aquellas que sean producto de eventos externos. Este concepto incluye el riesgo legal y excluye el riesgo estratégico y reputacional. La Entidad prioriza el ambiente de control sobre sus actividades comerciales y operativas, principalmente en aquellas que considera críticas por el impacto que podrían producir. Conforme a lo establecido por el B.C.R.A. y en línea con los estándares internacionales de supervisión bancaria, la Entidad determina una serie de medidas destinadas a dar cumplimiento a lo definido por el Ente Rector. En tal sentido la Gerencia de Riesgos, es el área del banco responsable de implementar los lineamientos generales del sistema de Gestión de Riesgo Operacional, buscando darle identidad a los riesgos incluidos en los procesos de la Entidad con el fin de identificarlos, controlarlos y minimizarlos, estableciendo, en su caso, planes de acción mitigantes. Asimismo los procesos se encuentran documentados y normados siendo de fácil acceso para todos los empleados de la organización. Dichos procesos son auditados por Auditoría Interna que examina el adecuado cumplimiento de controles respecto de las políticas y procedimientos normados. Complementario a las medidas descriptas, la Entidad fija políticas precisas respecto a procedimientos de control interno, delimitando responsabilidades y atribuciones por función, supervisión de niveles superiores, definición de procedimientos internos por ciclos, productos o procesos, niveles de seguridad de acceso a información y uso de herramientas tecnológicas. Asimismo se efectúan revisiones continúas de los procesos críticos de la organización, incorporándose controles sistémicos y reportes de incidentes para su revisión y regularización. En relación con los aspectos vinculados al riesgo de Tecnología Informática, este se gestiona mediante la ejecución de los mecanismos de control del grado de exposición a potenciales riesgos inherentes a los sistemas de información, de la tecnología informática y sus recursos asociados. La Gerencia de Riesgos define las metodologías y procedimientos para la gestión del riesgo operacional, tanto cualitativa como para la gestión cuantitativa, determina la criticidad de los procesos, orienta a las diferentes áreas de la organización y presenta en forma detallada los planes de acción propuestos pa...
Riesgo Operacional. La norma sobre riesgo operacional aborda la gestión del riesgo operacional (RO) como una disciplina integral y separada de la gestión de otros riesgos, atento a su importancia. Se define el RO como el riesgo de pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas en los procesos internos, de la actuación del personal o de los sistemas o bien aquellas que son producto de eventos externos. La definición incluye el riesgo legal y excluye el riesgo estratégico y reputacional. Las entidades financieras deben establecer un sistema para la gestión del RO que comprende las políticas, procesos, procedimientos y estructuras con que cuenta la entidad financiera para su adecuada gestión. Este marco debe permitir también a la entidad financiera evaluar si cuenta con capital suficiente. Se definen siete tipos de eventos de pérdidas operacionales, de acuerdo al criterio usado internacionalmente: • fraude interno, • fraude externo, • relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo, • prácticas con los clientes, productos y negocios, • daños a activos físicos, • alteraciones en la actividad y fallas tecnológicas, y • ejecución, gestión y cumplimiento del plazo de los procesos. Las entidades financieras tienen la responsabilidad de implementar un sistema de gestión del RO eficiente, en cumplimiento de las pautas establecidas por el Banco Central. Un sistema sólido para la gestión del riesgo debe contar con una clara asignación de responsabilidades dentro de la organización de las entidades financieras. Así, la norma describe el papel de los distintos niveles de la organización en la gestión del RO (directorio y gerencia general –o equivalentes- y gerencias de línea). Se requiere que exista una “Unidad de Riesgo Operacional” acorde con el tamaño de la entidad, la naturaleza y complejidad de sus productos y procesos y la magnitud de sus operaciones, pudiendo tratarse de una única persona responsable, en los casos que así lo ameriten. Se permite que esta Unidad dependa funcionalmente de la Gerencia General (o autoridad equivalente) o de un nivel funcional con capacidad decisoria en materia de gestión de riesgos que reporte a esa Gerencia. Una gestión efectiva de este riesgo contribuirá a prevenir la ocurrencia de futuras pérdidas derivadas de eventos operativos. Consecuentemente, las entidades financieras deben gestionar el RO inherente a sus productos, actividades, procesos y sistemas relevantes. El proceso de gestión del RO comprende las etapas que se describen a...
Riesgo Operacional. El Grupo Helvetia ha establecido un procedimiento estándar para todas sus unidades de negocio, para identificar, valorar, gestionar y controlar los riesgos operacionales. Este proceso denominado “Sistema de Control Interno y Gestión del Riesgo Operacional” (ICOR) incluye todos los pasos necesarios para la gestión del riesgo operacional. En la tabla siguiente se representa el esquema de la estructura del proceso ICOR: Helvetia Compañía Suiza gestiona su negocio bajo el principio de prudencia. Esto significa que los riesgos pueden ser adecuadamente identificados, valorados, controlados y reportados, y son tenidos en cuenta cuando se evalúan los requerimientos de solvencia. Los riesgos operacionales son evaluados de acuerdo con una metodología estándar. La autoevaluación y control del riesgo (RCSA) se realiza dentro de los limites de tolerancia definidos. Dependiendo de la valoración del riesgo, los controles y las medidas de gestión de riesgos son revisadas y si es necesario ajustadas para que sean adecuadas y efectivas. Los controles principales se documentan dentro del ICOR RCSA, evaluándose tanto su diseño como su utilidad. En primer lugar se revisa la eficiencia del control mediante la evaluación de su diseño. La prueba de que el control se efectúa realmente se obtiene a través de la evidencia trazable. Con el objetivo de conseguir la máxima calidad, sé establece un número mínimo de controles clave que han de ser revisados por el responsable de ICOR. Adicionalmente se realiza una evaluación independiente por Auditoria Interna según su plan anual y otra por el auditor externo a través de una muestra y coordinado también con su plan anual de auditoría La autoevaluación se lleva a cabo evaluando los riesgos en términos de tres posibles impactos (salida de flujos de caja, reporting financiero incorrecto y daño reputacional) basándose en su probabilidad de ocurrencia y su severidad. El resultado es una evaluación general del riesgo con la calificación de “bajo”, “medio” o “alto”. La evaluación del riesgo se lleva a cabo “neta” es decir después de considerar las medidas de mitigación efectivas existentes. Todos los riesgos operacionales están dentro de los limites aprobados. De acuerdo a Solvencia II, que Helvetia Compañía Suiza aplica para el cálculo de su requerimiento de capital de Solvencia, la extensión del riesgo operacional depende del volumen de negocio (medido a través xx xxxxxx o reservas). El capital de Solvencia II requerido para riesgo operacional...
Riesgo Operacional. Hemos establecido políticas y procedimientos diseñados para mejorar nuestros procesos y para mitigar el riesgo operacional. Controlamos dicho tipo de riesgo mediante un sistema interno de control.
Riesgo Operacional. 14.1. Estrategias y procesos Definición de Riesgo Operacional
Riesgo Operacional. Las dificultades en el tratamiento de la ejecución de los servicios de valores mobiliarios, concretamente por razones de naturaleza tecnológica, exponen al Cliente a que puedan existir pérdidas procedentes del deterioro de la calidad del servicio, resultantes de la disminución de la capacidad de ejecución de transacciones, demoras, imprecisiones, errores, interrupciones, en cuanto a los patrones habituales. Así, DIF Broker informa al Cliente de que, por motivos de fuerza mayor, éste incurre en riesgos de pérdidas originadas por hechos razonablemente imprevisibles o de difícil control, concretamente, conflictos armados, huelgas y tumultos sociales, caídas de líneas de suministro de energía eléctrica o interrupción de suministro de energía eléctrica causada por hechos naturales o por acción humana, de soporte informático, caídas de líneas telefónicas o de transmisión de datos, comunicaciones y sistemas de negociación o de información. DIF Broker, en caso de que ocurran este tipo de eventos imprevisibles, realizará todos los esfuerzos posibles en defensa de los intereses del Cliente, en el sentido de minimizar las consecuencias de los referidos hechos, incluyendo, si fuera necesario, la disminución o cierre de posiciones para evitar el incremento de pérdidas.
Riesgo Operacional. Por regla general y bajo la premisa de contar con información suficiente, los riesgos operacionales se transfieren al contratista, en la medida en que cuenta con mayor experiencia y conocimiento de las variables que determinan el valor de la inversión y tendrá a su cargo las actividades propias del contrato. En aquellos contratos donde se presente un alto componente de complejidad técnica, las entidades estatales pueden considerar la posibilidad de utilizar como mecanismo de mitigación el Otorgamiento de garantías parciales para cubrir eventuales sobrecostos asociados a la complejidad identificada.
Riesgo Operacional. El riesgo operacional comprende la pérdida potencial que pueda producirse como resultado de una falta de adecuación o de un fallo de los procesos, del personal o de los sistemas internos del Banco, o como consecuencia de acontecimientos externos, incluyendo el riesgo legal y excluyendo el riesgo estratégico y el riesgo reputacional. Una inadecuada gestión por parte del Banco del riesgo operacional, incluidos los derivados de la integración de Bankia y del Plan de Reestructuración, podría tener un efecto adverso en el negocio, los resultados y la situación financiera de Bankia. Dada la coyuntura desfavorable xxx xxxxxxx y la propia la focalización de las actividades del Grupo en banca minorista (y la consiguiente desinversión en algunos negocios que el Banco venía desarrollando) es probable que se produzca una reducción en el volumen de transacciones que el Banco ejecuta para sus clientes y, por tanto, a disminuciones en los ingresos que este genera que no provengan de intereses. Además, dado que las comisiones que el Banco cobra por la provisión de otros servicios (gestión de activos de sus clientes, medios de pago, etc.) se basa, en muchos casos, en el valor o rendimiento de dichas carteras y en los niveles de consumo, un cambio desfavorable de la coyuntura xxx xxxxxxx que reduzca el valor de dichas carteras, reduzca el consumo o incremente las retiradas de fondos reduciría las comisiones percibidas por el Banco y, en consecuencia, los ingresos de los negocios de gestión de carteras, banca privada y custodia del Banco. A 31 de diciembre de 2012 los ingresos por comisiones netas ascendieron a 992 millones de euros (1.061 millones de euros a 31 de diciembre de 2011). El Banco está sujeto a riesgos generales y específicos que afloran de la naturaleza y características de sus inversiones. Bankia está sujeto indirectamente a los riesgos asociados a los sectores de actividad en los que operan sus sociedades participadas. Estos riesgos incluyen los riesgos derivados de la participación de la Sociedad en sociedades que operan en sectores altamente regulados como el sector energético, financiero o seguros, así como los riesgos operativos a que se enfrentan sus sociedades participadas, en sectores como infraestructuras, inmobiliario, sanidad, servicios y ocio. Adicionalmente, Bankia mantiene participaciones minoritarias en sociedades cotizadas y no cotizadas. Estas inversiones o adquisiciones pueden ser relevantes e implicar riesgos mayores derivados de la menor in...
Riesgo Operacional vi) Riesgo Legal y Regulatorio
Riesgo Operacional. Es el riesgo al que está expuesto el inversionista en cuanto a que el Fondo incurra en pérdidas, como resultado xx xxxxxx o deficiencias en los sistemas de información, controles internos o simplemente por cualquier manejo y procedimiento incorrecto en el desarrollo de las operaciones o actividades. Sin embargo, a través de la garantía que brindan las partes involucradas, las cuales deben cumplir y responder por ciertas condiciones de calidad y gestión, es posible controlar este riesgo, por lo cual este riesgo se considera Moderado.