Demonstrações Contábeis Cláusulas Exemplificativas
Demonstrações Contábeis. O FUNDO deve ter escrituração contábil própria, devendo as contas e demonstrações contábeis do mesmo serem segregadas das do ADMINISTRADOR.
Demonstrações Contábeis. O exercício social do Fundo inicia-se em 1º de janeiro e encerra-se em 31 de dezembro de cada ano civil, quando serão levantadas as demonstrações financeiras relativas ao período findo.
Demonstrações Contábeis. O Fundo terá escrituração contábil destacada da relativa a Instituição Administradora e suas demonstrações financeiras elaboradas de acordo com as normas contábeis aplicáveis, serão auditadas semestralmente por auditor independente.
Demonstrações Contábeis. O Fundo terá escrituração contábil própria, devendo as aplicações, as contas e as demonstrações contábeis do Fundo serem segregadas das do Administrador.
Demonstrações Contábeis. O Fundo terá escrituração contábil própria, devendo as suas aplicações, contas e demonstrações contábeis serem segregadas das contas do Administrador, do Gestor, bem como das contas do Custodiante e do depositário.
11.1.1. O Patrimônio Líquido do Fundo corresponderá ao valor resultante da soma algébrica de suas Disponibilidades, acrescido do valor da carteira de investimentos, dos valores a receber e dos outros ativos, excluídas as suas Exigibilidades, bem como outros passivos.
11.1.2. As demonstrações contábeis devem ser elaboradas observando-se a natureza dos ativos imobiliários integrantes do patrimônio do Fundo e das demais aplicações em que serão investidos os seus respectivos recursos e serão auditadas, anualmente, pelo Auditor Independente.
11.1.3. Os ativos e passivos do Fundo, incluindo a sua carteira de investimentos, serão apurados com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, normas aplicáveis e a Instrução CVM nº 516, inclusive para fins de provisionamento de pagamentos, despesas, encargos, passivos em geral e eventual baixa de investimentos.
11.1.4. Os demais ativos integrantes da carteira do Fundo serão avaliados a preço de mercado, conforme o manual de marcação a mercado do Administrador.
11.1.5. O Gestor, em qualquer hipótese, deverá ajustar a avaliação dos ativos componentes da carteira do Fundo sempre que houver indicação de perdas prováveis na realização do seu valor.
Demonstrações Contábeis. Segundo a lei 6.404/76, as demonstrações contábeis são documentos de contabilidade que precisam ser obrigatoriamente emitidos por empresas de capital aberto, esse conjunto de informações expressam a situação patrimonial da empresa e permitem que as partes interessadas tenham um processo de tomada de decisões mais seguro e embasado em dados confiáveis.
5.1.1. Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO Total
1. (+) Receita Bruta R$ 430.297.982,59
2. (-) Impostos Indiretos -R$ 37.220.775,49
3. (=) Receita Líquida R$ 393.077.207,10
4. (-) Custos -R$ 93.633.461,89
5. (=) Xxxxx Xxxxx R$ 299.443.745,20
6. (-) Despesas -R$ 81.566.862,26
7. (=) LUCRO OPERACIONAL (EBITDA) R$ 217.876.882,95
Demonstrações Contábeis. As demonstrações contábeis referidas no inciso (ii) do item acima devem ser auditadas por auditores independentes registrados na CVM e enviadas aos Cotistas e à CVM em até 90 (noventa) dias após a data do reconhecimento contábil dos efeitos da nova mensuração.
11.4.1. Fica dispensada a elaboração das demonstrações contábeis referidas no item acima quando estas se encerrarem 2 (dois) meses antes da data de encerramento do exercício social do Fundo, salvo se houver aprovação dos Cotistas reunidos em Assembleia Geral, nos termos do inciso (ii), alínea (c) do item acima.
Demonstrações Contábeis. As demonstrações contábeis do período foram entregues, incluindo o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado do Exercício, a Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido e a Demonstração do Fluxo de Caixa. Dado os documentos apresentados, diversas solicitações de correção e melhoria foram feitas para a Organização Social, dentre elas destacamos: a falta de periodicidade das demonstrações, correção de informações em notas explicativas e o maior esmero na produção de tal documento, uma vez que tais apontamentos de melhoria já foram solicitados conforme o relatório do 3º trimestre de 2021, apresentado por esta mesma equipe. Os pontos relevantes desta análise envolveram principalmente:
I. Que a periodicidade dos demonstrativos seja apresentada contemplando todo o período, e tal item foi atendido;
II. Que fossem apresentadas notas explicativas para as contas apresentadas as notas explicativas das contas: “Outros Créditos”, “Imobilizado – Sucedido”, “Projetos a Executar – Imobilizado” e “Projetos a Executar - Imobilizado Sucedido e tal item foi atendido;
III. Novamente a correção, pois, conforme apontado anteriormente, a nota explicativa 2, item B, apresenta valores referentes ao repasse do contrato de gestão emergencial 01/FTMSP/2021. Tais valores não devem estar presentes em tal demonstração, exceto o valor transferido entre os contratos. O apontamento realizado foi atendido;
IV. As receitas com locação de espaços, apesar da solicitação realizada pela comissão para correção de tais valores, apresentou novamente valores de despesa de água e luz do período contabilizados como receita conforme imagens abaixo:
V. A nota explicativa relacionada aos bens imobilizados cedidos não é apresentada de maneira clara.
VI. A nota explicativa 2.a, onde consta a informação que houve Termo de Colaboração Emergencial, quando o correto seria um Contrato de Gestão. Ainda, tais demonstrações foram reapresentadas por meio do ofício 38/SUSTENIDOS/2022 (SEI 058703937) incluindo os valores recebidos a título de projetos incentivados. Tal alteração não é objeto de apontamento no item de demonstrações contábeis. Ademais, esta equipe indica que tal item seja avaliado como aprovado com ressalvas, considerando que tais apontamentos já foram realizados em relatórios mensais e trimestrais, incluindo solicitação de correção de valores e políticas de contabilização pelas próprias comissões vinculadas ao contrato.
Demonstrações Contábeis. As demonstrações financeiras do Fundo serão elaboradas em consonância com os padrões contábeis vigentes no Brasil, enquanto eventuais Cotistas não-residentes no Brasil deverão, eventualmente, preparar suas respectivas demonstrações financeiras de acordo com os padrões contábeis vigentes em suas respectivas jurisdições. Dessa forma, as informações financeiras do Fundo poderão variar, de maneira significativa ou não, das informações financeiras de tais Cotistas estrangeiros.
Demonstrações Contábeis. As demonstrações contábeis estão sendo apre- sentadas de forma a evidenciar as características próprias de uma Entidade sem finalidade de lucros, qualificada como organização social, cujo instru- mento de relação entre o poder público é o “Contra- to de Gestão” elaborado com base no princípio de fomento às atividades, conceito bem mais amplo que a ideia de subvenção ou de convênio e da pura e simples prestação de serviços. RECEITA CONTRATO DE GESTÃO 37.562,70 48.743,09 300.430,70 235.715,09 310.577,57 368.885,37 502.147,74 627.202,47 450.294,42 582.096,06 564.834,33 761.060,77 4.789.550,31 PAGAMENTO DAS UNIDADES EMBRAPII DESPESAS OPERACIONAIS - - - -11.299,55 -34.336,95 -31.720,00 -101.493,54 -41.480,36 -10.165,00 -12.146,85 -7.337,80 -15.746,37 -265.726,42 DESPESAS ADMINISTRATIVAS -3.000,00 -64.697,78 -49.721,50 -51.583,04 -93.311,01 -46.956,23 -165.711,08 -61.823,09 -234.983,80 -53.159,43 -363.778,57 -1.188.725,53 DESPESA C/ PESSOAL, ENCARGOS E BENEFÍCIOS -37.562,70 -45.743,09 -235.732,92 -174.694,04 -224.657,58 -244.162,87 -354.570,68 -420.883,74 -378.406,06 -335.853,52 -504.573,75 -383.582,57 -3.340.423,52 IMPOSTOS E TAXAS - - - - - - - - -772,98 -881,34 - -1.654,32