Scritture contabili. La contabilità del Fondo è tenuta dalla Società. Essa redige: • il libro giornale del Fondo, nel quale sono annotate, analiticamente, tutte le operazioni relative alla gestione del Fondo stesso; • un prospetto settimanale recante l’indicazione del valore unitario delle quote e del valore complessivo netto di ciascuna Linea di Investimento di cui all’Art. 8 del presente Regolamento; • un rendiconto della gestione del Fondo accompagnato da una relazione della Società, entro 60 giorni dalla chiusura di ogni esercizio solare, composto da:
Scritture contabili. 1. La tenuta dei libri e delle scritture contabili del Fondo nonché la valorizzazione del patrimonio e delle posizioni individuali sono effettuate sulla base delle disposizioni emanate dalla COVIP.
Scritture contabili. Gli amministratori devono tenere i libri e le altre scritture contabili prescritti dall'articolo 2214.
Scritture contabili. La contabilità dei Fondi è tenuta dalla Società; essa redige: • il libro mastro, nel quale sono annotate, giorno per gior- no, tutte le operazioni relative alla gestione di ciascun Fondo; • un prospetto settimanale recante l’indicazione del valo- re unitario delle Quote e del valore complessivo netto di ogni Fondo, di cui agli artt. 7 e 8 del presente Regola- mento. Inoltre, entro 60 giorni dalla chiusura di ogni esercizio solare, viene redatto un rendiconto della gestione di ogni Fondo accompagnato da una relazione della Società e composto da: • note illustrative; • prospetto di sintesi del patrimonio di ogni Fondo alla data di chiusura dell’anno solare; • prospetto di sintesi della sezione reddituale di ciascun Fondo del periodo di riferimento. Il rendiconto di ciascun Fondo, corredato dal giudizio espresso dalla società di revisione di cui al successivo art. 10, sarà messo a disposizione dei Contraenti/Assicurati presso la Sede della Società e presso le sedi di vendita, entro 90 giorni dalla chiusura di ogni esercizio annuale.
Scritture contabili. 26.1 La contabilità del Fondo è tenuta nel rispetto di quanto stabilito dalle applicabili disposizioni di legge e regolamentari.
Scritture contabili. Registri obbligatori previsti dal codice civile e dalle leggi tributarie.
Scritture contabili. FIMIT SGR, in aggiunta alle scritture previste per le imprese commerciali dal codice civile, deve redigere:
Scritture contabili. Gli amministratori devono tenere i libri e le altre scritture contabili prescritti dall'articolo 2214. Non può farsi luogo a ripartizione di somme tra soci se non per utili realmente conseguiti. Se si verifica una perdita del capitale sociale, non può farsi luogo a ripartizione di utili fino a che il capitale non sia reintegrato o ridotto in misura corrispondente.
Scritture contabili. La contabilità del Fondo è tenuta dalla Compagnia. La Compagnia redige: • il libro mastro del Fondo nel quale vengono annotate cronologicamente, separate per linea di investimento, le operazioni relative alla gestione finanziaria ed amministrativa del fondo; • un prospetto indicante il valore unitario delle quote per ciascuna linea di investimento, con riferimento a ciascun Giorno di Valorizzazione; • il rendiconto annuale, redatto entro 60 giorni dalla chiusura di ogni esercizio solare, da sottoporre alla società di revisione per la certificazione.
Scritture contabili. 2. La rilevazione contabile della gestione patrimoniale si attua con la tenuta delle seguenti scritture: