Aset Keuangan. (1) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Laporan Laba Rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi meliputi aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan apabila aset keuangan tersebut diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat. Aset keuangan ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat pengakuan awal jika memenuhi kriteria sebagai berikut:
Aset Keuangan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Portofolio efek utang 169.565.894.000 - 169.565.894.000 - Aset Reksa Dana yang diukur dan diakui pada nilai wajar (tingkat 2) adalah portofolio efek utang (Catatan 4).
Aset Keuangan. Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur "pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, "dimiliki hingga jatuh tempo" dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal.
Aset Keuangan. (1) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi meliputi aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi dan bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga. Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, kategori ini meliputi portofolio efek dalam efek utang.
Aset Keuangan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Portofolio efek utang 116.940.262.500 - 116.940.262.500 - Aset Reksa Dana yang diukur dan diakui pada nilai wajar (tingkat 2) adalah portofolio efek utang (Catatan 4). Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam hierarki tingkat 1 adalah investasi dalam efek ekuitas yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia (BEI) dan diklasifikasikan sebagai surat berharga yang diperdagangkan. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif (over the counter) ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut masuk ke dalam tingkat 3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa.
Aset Keuangan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Portofolio efek Efek utang 00.000.000.000 00.000.000.000 00.000.000.000 00.000.000.000 Efek ekuitas 4.637.975.000 4.637.975.000 3.801.160.000 3.801.160.000 Pinjaman yang diberikan dan piutang Portofolio efek Instrumen pasar uang 5.300.000.000 5.300.000.000 2.100.000.000 2.100.000.000 Kas di bank 271.778.523 271.778.523 576.615.971 576.615.971 Piutang bunga 296.857.704 296.857.704 265.738.343 265.738.343 Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi Utang lain-lain 17.461.524 17.461.524 14.746.018 14.746.018
Aset Keuangan. Portofolio efek Efek utang 00.000.000.000 00.000.000.000 00.000.000.000 00.000.000.000 Instrumen pasar uang 2.950.000.000 2.950.000.000 3.200.000.000 3.200.000.000 Kas di bank 201.809.645 201.809.645 175.755.480 175.755.480 Piutang bunga 977.349.421 977.349.421 1.038.812.326 1.038.812.326
Aset Keuangan. Portofolio efek - 00.000.000.000 00.000.000.000 Bank 0.000.000.000 - 0.000.000.000 Piutang bagi hasil 331.286.039 - 331.286.039 Piutang lainnya 108.622.086 - 108.622.086 Beban akrual 78.709.039 - 78.709.039 Utang lainnya 51.142.601 - 51.142.601 Pada saat laporan keuangan ini diterbitkan, perekonomian global dan nasional mengalami gangguan signifikan disebabkan pandemi virus COVID-19, yang mengakibatkan menurunnya kegiatan perekonomian hampir disemua sektor. Dampak pandemi virus Covid-19 ini secara langsung maupun tidak langsung, belum mempengaruhi kegiatan operasional Reksa Dana, karena portofolio efek yang dimiliki adalah jenis efek utang yang diterbitkan pemerintah Republik Indonesia, namun untuk beberapa bulan mendatang manajemen belum dapat mengestimasi dampak pandemik tersebut. Manajer investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana bertanggung jawab terhadap Laporan Keuangan Reksa Dana yang diselesaikan pada tanggal 22 Maret 2022, sesuai tugas dan tanggung jawabnya masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana dan peraturan perundangan yang berlaku.
Aset Keuangan. Biaya perolehan diamortisasi (d/h pinjaman yang diberikan dan piutang) Portofolio efek Instrumen pasar uang 5.400.000.000 5.400.000.000 4.500.000.000 4.500.000.000 Kas di bank 164.400.619 164.400.619 84.877.463 84.877.463 Piutang bunga 2.653.034.935 2.653.034.935 2.637.975.699 2.637.975.699 Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Portofolio efek Efek utang 116.352.787.500 116.352.787.500 116.362.012.500 116.362.012.500 perolehan diamortisasi Beban akrual 38.260.130 38.260.130 39.012.311 39.012.311 Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar: - Nilai wajar portofolio efek - instrumen pasar uang, kas di bank, piutang bunga dan beban akrual mendekati nilai tercatat karena jatuh tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. - Nilai wajar portofolio efek utang dicatat sebesar nilai wajar pada harga kuotasi yang dipublikasikan pada pasar aktif.
Aset Keuangan. Portofolio efek 00.000.000.000 00.000.000.000 Kas di bank 2.241.524.669 2.241.524.669 Piutang bunga 96.267.351 96.267.351 Jumlah aset keuangan 00.000.000.000 00.000.000.000 Liabilitas keuangan Biaya yang masih harus dibayar 88.564.799 88.564.799 Jumlah liabilitas keuangan 123.287.946 123.287.946 2018 Estimasi Nilai tercatat nilai wajar