Criteri per la determinazione del valore complessivo netto di ciascun Fondo. Il valore complessivo netto del Fondo è la risultante della valorizzazione delle attività del Fondo stesso, al netto delle eventuali passività. Il terzo giorno lavorativo di ogni settimana, la Società calcola il valore complessivo netto di ogni Fondo confor- memente ai seguenti criteri: • il valore è riferito sempre al primo giorno lavorativo precedente quello del calcolo; • per l’individuazione quantitativa delle attività si consi- dera la posizione netta in valori mobiliari quale si rica- va dalle consistenze effettive, emergenti dalle evidenze patrimoniali, del giorno cui si riferisce il calcolo; tali consistenze sono rettificate dalle partite relative ai con- tratti conclusi alla stessa data anche se non ancora rego- lati, che trovano contropartita di segno opposto nelle disponibilità liquide del Fondo, contribuendo a deter- minare la “posizione netta di liquidità”. Ai fini della determinazione del valore complessivo netto del Fondo saranno applicati i seguenti principi contabili: • le negoziazioni su titoli e altre attività finanziarie sono contabilizzate nel portafoglio del Fondo sulla base della data di conclusione dei relativi contratti, anche se non regolati; • gli interessi e gli altri proventi ed oneri di natura opera- tiva sono registrati secondo il principio della competen- za temporale, anche mediante rilevazione di ratei attivi e passivi; • gli interessi e gli altri proventi attivi vengono registrati al lordo delle eventuali ritenute d’acconto; • i dividendi maturati sui titoli azionari in portafoglio ven- gono registrati alla data del pagamento; • l’immissione ed il prelievo delle Quote sono registrati in base a quanto previsto nelle condizioni di polizza e secondo il principio della competenza temporale; • i valori mobiliari quotati sono valutati al prezzo di chiu- sura rilevato il giorno di riferimento del calcolo. In caso di eventi che determinimo turbative di mercato pro- tratte e consecutive oppure di decisioni degli organi di borsa che rendano indisponibile il valore di un titolo, verrà utilizzato il valore dell’ultimo giorno lavorativo precedente tali eventi; • i valori mobiliari non quotati vengono valutati al presu- mibile valore di realizzo determinato sulla base del valore corrente dei titoli negoziati in mercati regola- mentati aventi analoghe caratteristiche; • la conversione in euro dei valori mobiliari espressi in valuta diversa dall’euro, avviene applicando i cambi indicativi rilevati dalla Banca Centrale Europea il giorno d...
