AUDITUL INTERN Exemple de Clauze

AUDITUL INTERN. In perioada Mai-Iulie 2022 s-a efectuat o misiune de audit public intern, “Evaluarea planificarii si a gradului de operationalizare a strategiei EnergoNuclear S.A.”, de tip asigurare-sistem, perioada supusa auditului s-a concentrat asupra actiunilor planificate/realizate de societatea EnergoNuclear S.A., in perioada septembrie 2021 – aprilie 2022, in vederea implementarii etapei pregatitoare prevazuta in Strategia de Continuare a Proiectului Unitatilor 3 si 4 de la CNE Cernavoda, realizat de catre reprezentantii SNN. In urma acestui audit a rezultat un Plan de masuri care este in curs de implementare, cu termen final 30 Iunie 2023.

AUDITUL INTERN. (1) Societatea isi va organiza auditul intern potrivit legislatiei generale privind auditul intern si normelor metodologice elaborate de Camera Auditorilor Financiari din Romania in acest scop. (2) Auditul intern urmareste desfasurarea activitatilor societatii in scopul furnizarii unei evaluari independente a managementului riscului, controlului si proceselor de conducere a acesteia. Obiectivele activitatii de audit intern sunt: a) verificarea conformitatii activitatii societatii cu politicile si programele acesteia, in conformitate cu prevederile legale; b) evaluarea gradului de adecvare si aplicare a controalelor financiare si nefinanciare dispuse de catre conducerea societatii in scopul cresterii eficientei activitatii; c) evaluarea gradului de adecvare a datelor si informatiilor financiare si nefinanciare destinate conducerii pentru cunoasterea realitatii din societate; d) protejarea elementelor patrimoniale bilantiere si identificarea metodelor de prevenire a fraudelor si pierderilor de orice fel. (3) Auditorii interni vor aduce la cunostinta membrilor consiliului de administratie neregulile in administratie si incalcarile dispozitiilor legale si ale actului constitutiv. (4) Activitatea de audit intern este subordonata consiliului de administratie, care stabileste modul de organizare si functionare a acesteia.

AUDITUL INTERN. (1) Societatea îşi va organiza auditul intern potrivit legislaţiei generale privind auditul intern şi normelor metodologice elaborate de Camera Auditorilor Financiari din România în acest scop. (2) Obiectivul general al auditului public intern în entităţile publice îl reprezintă îmbunătăţirea managementului acestora şi poate fi atins, în principal, prin: a) activităţi de asigurare, care reprezintă examinări obiective ale elementele probante, efectuate în scopul de a furniza entităţilor publice o evaluare independenta a proceselor de management al riscurilor, de control şi de guvernanţă; b) activităţi de consiliere menite să adauge valoare şi să îmbunătăţească procesele guvernanţei în entităţile publice, fără ca auditorul intern să îşi asume responsabilităţi manageriale. (3) Auditorii interni vor aduce la cunostinţa membrilor consiliului de administraţie neregulile constatate în desfăşurarea activităţii societăţii, precum şi încălcările dispoziţiilor legale şi ale actului constitutiv. (4) Entitatea care efectuează Auditul Public Intern se constituie distinct în subordinea directa a directorului general. Activitatea de audit intern este raportată periodic consiliului de administraţie, care analizează şi stabileşte măsurile necesare pentru buna organizare şi funcţionare a societăţii. Şeful acestei entităţi este numit / destituit de către directorul general, numai cu avizul ministerului sub a cărui autoritate se află “CONPET” S.A. Directorul general aprobă planul anual de audit public intern şi raportul anual al activităţii de audit public intern. (5) Sfera auditului public intern cuprinde toate activităţile desfăşurate în cadrul societăţii pentru îndeplinirea obiectivelor acesteia, inclusiv evaluarea sistemului de control managerial.