SUDARANČIAM INVESTICINIO GYVYBĖS DRAUDIMO INDIVIDUALIĄ SUTARTĮ (GALIOJA NUO 2017-01-01)
SUDARANČIAM INVESTICINIO GYVYBĖS DRAUDIMO INDIVIDUALIĄ SUTARTĮ (GALIOJA NUO 2017-01-01)
Draudikas
ERGO Life Insurance SE, Xxxxxxxxx Xxxxx x. 6A, LT-03507 Vilnius. Įmonės kodas 110707135
Draudimo sutarties sudarymas
Draudimo sutarčiai taikomos ERGO Life Insurance SE Investicinio gyvybės draudimo taisyklės Nr. 018 (2014-10-20 redakcija).
Asmuo, norėdamas sudaryti draudimo sutartį, pateikia draudikui nustatytos formos prašymą. Apdraudžiami asmenys užpildo draudiko nustatytos formos apklausos anketas, jei draudikas tokių reikalauja. Draudėjo pateiktas prašymas ir apklausos anketos, sudarius draudimo sutartį, kartu su šiomis draudimo taisyklėmis tampa sudėtine draudimo sutarties dalimi.
Prašymo pateikimas ir įmokos sumokėjimas dar neįpareigoja draudiko sudaryti draudimo sutartį. Draudikas, įvertinęs draudimo riziką, gali atsisakyti sudaryti draudimo sutartį, nenurodydamas priežasčių. Pagrindiniai draudimo riziką ir draudimo rizikos padidėjimą įtakojantys veiksniai: profesinė ir darbinė veikla, laisvalaikio pomėgiai bei sveikatos būklė.
Draudikui sutikus sudaryti draudimo sutartį, draudėjui išduodamas draudimo liudijimas, kuris patvirtina draudimo sutarties sudarymą. Draudimo sutarties sudarymo diena yra draudimo liudijimo išdavimo diena. Draudimo liudijimas išduodamas draudėjui tik tada, kai jis sumoka visą pirmą draudimo įmoką.
Draudimo įmokos, bazinio draudimo sumos
Mažiausia per draudimo metus sumokama draudimo įmokų suma – apskaičiuojama pagal individualius apdraustojo duomenis, bet ne mažiau negu 300,00 Eur. Jos dydis nurodomas draudimo liudijime.
Minimali pirma draudimo įmoka – 50,00 Eur, bet ne mažesnė nei eilinė draudimo sutarties įmoka.
Minimalus vienos draudimo įmokos dydis – 25,00 Eur.
Pirma įmoka sumokama prieš išduodant draudimo liudijimą. Kitų draudimo įmokų (eilinių įmokų) mokėjimo terminus draudimo metų eigoje ir dydžius pasirenka draudėjas. Atskiri įmokų mokėjimai negali būti mažesni, nei minimalus draudimo įmokos dydis, nurodytas draudimo liudijime. Draudimo įmokas draudėjas gali mokėti tik mokėjimo pavedimu į draudiko banko sąskaitas.
Bazinio draudimo sumos:
▪ gyvybės draudimo – mažiausios per draudimo metus sumokamos draudimo įmokų sumos dydžio, bet ne daugiau 1500,00 Eur.
▪ draudimo nuo nelaimingų atsitikimų mirties atveju – mažiausios per draudimo metus sumokamos draudimo įmokų sumos dydžio, bet ne daugiau 1500,00 Eur.
Papildomi draudimai:
Draudėjas gali pasirinkti šias papildomas draudimo apsaugas pagrindiniam apdraustajam ir kartu apdraustiems asmenims:
▪ gyvybės draudimas;
▪ draudimas nuo nelaimingų atsitikimų;
▪ kritinių ligų draudimas.
Draudimo sutarties galiojimo terminas
Minimalus draudimo terminas – 5 m. Maksimalus draudimo sutarties terminas priklauso nuo apdraudžiamo asmens amžiaus.
Apdraudžiamų asmenų amžius sudarant sutartį:
▪ baziniam draudimui – nuo 0 m. iki 70 m.;
▪ gyvybės draudimui – nuo 14 m. iki 64 m.;
▪ draudimui nuo nelaimingų atsitikimų – nuo 1 m. iki 64 m.;
▪ kritinių ligų draudimui – nuo 2 m. iki 55 m.
Amžius skaičiuojamas iš draudimo pradžios metų atimant apdraudžiamo asmens gimimo metus. Apdraudžiant draudimu nuo nelaimingų atsitikimų, asmuo turi būti sulaukęs pilnų vienerių metų, kritinių ligų draudimu – pilnų dvejų metų.
Xxxxxxxx xxxxxxxxx atskaitymai
1. Sutarties sudarymo mokestis – sutarties sudarymo išlaidoms kompensuoti. Jo dydis priklauso nuo mažiausios per draudimo metus sumokamos draudimo įmokų sumos. Pirmais draudimo metais nuo mažiausios per draudimo metus sumokamos draudimo įmokos yra atskaitomas 50% dydžio mokestis, bet ne daugiau negu 750,00 Eur). Jeigu per pirmus draudimo metus mažiausia draudimo įmokų suma nėra sumokama, tuomet šis mokestis atskaitomas vėlesniais draudimo metais nuo mokamų draudimo įmokų, kol pasieks nustatyto mokesčio dydį, nurodytą draudimo liudijime. Antrais draudimo metais nuo sukaupto kapitalo vertės yra atskaitoma 10% mažiausios per draudimo metus sumokamos draudimo įmokų sumos dydžio mokestis (atskaitoma ne daugiau 150,00 Eur).
2. Iš sukaupto kapitalo vertės kiekvieno mėnesio pirmą dieną atskaitomi draudimo sutarties mokesčiai:
2.1. Sutarties mokestis – draudimo sutarties administravimo išlaidoms kompensuoti;
2.2. Administravimo mokestis – investavimo administravimo išlaidoms kompensuoti. Šio mokesčio dydis priklauso tik nuo sukaupto kapitalo vertės ir jo mėnesinis dydis yra 0,025% nuo sukaupto kapitalo vertės mokesčio atskaitymo dieną;
2.3. Papildomų draudimų rizikos mokesčiai – papildomos draudimo apsaugos, jeigu tokia pasirenkama, išlaidoms kompensuoti. Šių mokesčių dydžiai priklauso nuo pasirinktų papildomo draudimo apsaugų, apdraustųjų asmeninių duomenų ir galiojančių draudimo tarifų.
3. Investicinių vienetų pardavimo mokestis – taikomas, kai draudikas draudėjui parduoda investicinius vienetus, investuoja draudimo įmoką. Šio mokesčio dydis yra 2%.
Investicinių vienetų pirkimo mokestis – taikomas, kai draudikas iš draudėjo superka investicinius vienetus, nuskaito nuo sukaupto kapitalo draudimo sutarčiai taikomus mokesčius, išmoka visą arba dalį sukaupto kapitalo.
Šio mokesčio dydis yra 1%.
Atskiroms investavimo kryptims šių mokesčių draudikas gali netaikyti. Investicinių vienetų pardavimo ir pirkimo mokesčių dydžiai, programos pagal kurias gali būti investuojama, jų pobūdis, istorinė investicijų grąža pateikiami investavimo krypčių ir programų aprašymuose.
4. Valstybiniai mokesčiai ir rinkliavos – nurodoma draudimo liudijime.
Draudimo sutarties keitimas
Draudėjas apie pageidaujamus draudimo sutarties pakeitimus praneša raštu. Pakeitimai įsigalioja nuo draudiko išrašytame draudimo sutarties pakeitime nurodytos datos.
Draudimo sutarties galiojimo metu draudėjas turi teisę keisti eilinių įmokų investavimo programą ir sukaupto kapitalo struktūrą, nepažeisdamas draudiko nustatytų investavimo į kryptis apribojimų. Pakeista investavimo programa taikoma tik draudimo įmokoms, sumokėtoms nuo investavimo programos pakeitimo dienos. Keturis kartus per draudimo metus investavimo programa ir sukaupto kapitalo struktūra keičiama nemokamai.
Sutarties šalių susitarimu į galiojančią draudimo sutartį gali būti įtraukiamos papildomos draudimo apsaugos pagal draudimo sąlygas, nurodytas investicinio gyvybės draudimo taisyklių papildomose sąlygose.
Draudimo sutarties nutraukimas prieš terminą
Draudimo sutarties nutraukimo sąlygos nurodomos Investicinio gyvybės draudimo taisyklių Nr. 018 14 straipsnyje.
Draudėjas turi teisę nutraukti draudimo sutartį įspėjęs draudiką raštu ne vėliau kaip prieš vieną mėnesį iki numatytos draudimo sutarties nutraukimo datos.
Jei draudėjas – fizinis asmuo – nutraukia draudimo sutartį raštu pranešęs draudikui per 30 dienų nuo momento, kai jam buvo pranešta apie sudarytą draudimo sutartį, draudikas grąžina visą sumokėtą draudimo įmoką.
Kai draudimo sutartis nutraukiama draudėjo iniciatyva ar jam pažeidus draudimo sutarties sąlygas, draudėjui grąžinama išperkamoji suma. Išperkamųjų sumų pavyzdžiai pateikiami su investicinio gyvybės draudimo pasiūlymu. Draudimo sutarties nutraukimo mokesčiai pateikiami draudimo liudijime.
Draudimo išmokų dydžio nustatymas ir draudimo išmokų mokėjimo tvarka ir būdai nurodomi Investicinio gyvybės draudimo taisyklių Nr. 018 (2014-10-20 redakcija) 12 ir 13 straipsniuose ir papildomose draudimo sąlygose.
Ginčų sprendimas
Draudimo sutarčiai taikomi Lietuvos Respublikos įstatymai. Ginčus, kylančius dėl Draudimo sutarties, pagal Lietuvos Respublikos įstatymus sprendžia teismas arba neteismine tvarka Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatyme nustatyta tvarka. Neteisminė ginčų tarp draudiko ir vartotojo nagrinėjimo tvarka nustatyta Lietuvos banko 2012-01-26 nutarime Nr. 03-23 ir pateikta tinklalapyje xxx.xx.xx.
Su visomis investicinio gyvybės draudimo nuostatomis galite susipažinti Investicinio gyvybės draudimo taisyklėse Nr. 018 (2014-10-20 redakcija). Draudimo taisykles, investavimo krypčių aprašymus ir draudiko mokumo bei finansinės veiklos ataskaitą galite rasti tinklalapyje xxx.xxxx.xx.
Draudiko taikomas papildomų draudimo sutarties administravimo paslaugų kainoraštis skelbiamas tinklalapyje xxx.xxxx.xx.
Draudžiamojo įvykio atveju prašome kreiptis ERGO draudimo tel. 1887.
SUDARYTOMS PO 2003-01-01 IR VĖLIAU, TAIKOMĄ APMOKESTINIMO TVARKĄ (APMOKESTINIMO TVARKA GALIOJA NUO 2017-01-01)
Parengta pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo (toliau – GPMĮ) aktualią redakciją.
I. GYVENTOJŲ PAJAMŲ MOKESČIO LENGVATA ASMENIMS, MOKANTIEMS GYVYBĖS DRAUDIMO ĮMOKAS
Nuolatinis Lietuvos gyventojas iš savo pajamų gali atimti:
• savo,
• sutuoktinio,
• savo nepilnamečių vaikų (įvaikių, globotinių, kuriems nustatyta nuolatinė globa (rūpyba) šeimoje),
• iki 18 metų ir vyresnių neįgaliųjų vaikų (įvaikių, globotinių, kuriems nustatyta nuolatinė globa (rūpyba) šeimoje, pilnamečių asmenų, kuriems iki pilnametystės buvo nustatyta nuolatinė globa (rūpyba) šeimoje), kuriems nustatytas specialusis nuolatinės slaugos poreikis, bei iki 18 metų ir vyresnių vaikų (įvaikių, globotinių, kuriems nustatyta nuolatinė globa (rūpyba) šeimoje, pilnamečių asmenų, kuriems iki pilnametystės buvo nustatyta nuolatinė globa (rūpyba) šeimoje), kuriems iki 2005 m. birželio 30 d. buvo nustatyta visiška negalia)
naudai sumokėtas gyvybės draudimo įmokas pagal gyvybės draudimo sutartį, kurioje numatyta, kad draudimo išmoka mokama ne tik įvykus draudžiamajam įvykiui, bet ir pasibaigus draudimo sutarties galiojimo terminui (GPMĮ 21 str. 1 d. 1 p.).
Bendra iš gyventojo pajamų atimamų išlaidų, nurodytų GPMĮ 21 str. 1 d., suma negali viršyti 25 proc. visų per mokestinį laikotarpį gautų apmokestinamųjų pajamų, o bendra atimamų gyvybės draudimo įmokų ir įmokų į pensijų fondus, profesinių pensijų fondų dalyvių asociacijų ir (ar) jiems analogiškų subjektų, veikiančių Europos ekonominės erdvės valstybėje, turimus pensijų fondus suma negali viršyti 2.000 Eur per mokestinį laikotarpį (GPMĮ 21 str. 3 d.).
Išlaidos atimamos tik iš nuolatinio Lietuvos gyventojo gautų pajamų apskaičiuojant pajamų mokestį už mokestinį laikotarpį pateikiant metinę pajamų mokesčio deklaraciją (GPMĮ 21 str. 4 d.). Išlaidos atimamos iš tų apmokestinamųjų pajamų, kurioms yra taikomas 15% gyventojų pajamų mokesčio tarifas (GPMĮ 6 str. 1 d., GPMĮ 16 str. 1 d. 6 p.).
II. DRAUDIMO IŠMOKA DĖL DRAUDŽIAMOJO ĮVYKIO
(kito negu gyvybės draudimo sutarties termino pabaiga)
Draudimo išmoka, mokama draudžiamojo įvykio – apdraustojo mirties, sveikatos sužalojimo ar ligos - atveju yra neapmokestinama (GPMĮ 17 str. 1 d. 13 p.).
III. DRAUDIMO IŠMOKA, MOKAMA PASIBAIGUS GYVYBĖS DRAUDIMO SUTARTIES TERMINUI, AR IŠMOKAMA SUMA
NUTRAUKUS ARBA IŠ DALIES NUTRAUKUS GYVYBĖS DRAUDIMO SUTARTĮ
1. Visa draudimo išmoka pasibaigus draudimo sutarties terminui ar išmokama suma nutraukus arba iš dalies nutraukus draudimo sutartį, yra neapmokestinama, jeigu:
1.1. pagal gyvybės draudimo sutartį, sudarytą ne trumpesniam kaip 10 metų terminui arba nutrauktą ne anksčiau kaip praėjus 10 metų nuo jos sudarymo, įmokas mokėjo tik gyventojai ir jos nebuvo atimamos iš pajamų GPMĮ nustatyta tvarka (GPMĮ 17 str. 1 d. 11 ir 12 p.);
1.2. pagal gyvybės draudimo sutartį įmokas mokėjo gyventojai ir jos buvo atimamos iš pajamų GPMĮ nustatyta tvarka, arba įmokas mokėjo juridiniai asmenys, arba gyventojai ir juridiniai asmenys, ir draudimo sutartyje numatytas naudos gavėjas nesikeitė nuo draudimo sutarties sudarymo datos, išskyrus atvejus, kai naudos gavėjas buvo pakeistas dėl naudos gavėjo mirties ar dėl santuokos pabaigos (pradžios), arba jeigu naudos gavėjas – savo vaikas (įvaikis, globotinis) buvo pakeistas kitu savo vaiku (įvaikiu, globotiniu), taip pat jeigu naudos gavėjas keitėsi iki 2016 m. gruodžio 31 d. bei yra tenkinama bent viena iš šių sąlygų:
• sutarties terminas yra ne trumpesnis kaip 10 metų arba sutartis nutraukta ne anksčiau kaip praėjus 10 metų nuo jos sudarymo, ir išmokos gavimo momentu išmokos gavėjas yra jaunesnis negu 26 metų (GPMĮ 17 str. 1 d. 10 p., 17 str. 6 d.) arba
• sutarties, sudarytos iki 2012 12 31, terminas yra ne trumpesnis kaip 5 metai arba sutartis nutraukta ne anksčiau kaip praėjus 5 metams nuo jos sudarymo, ir išmokos gavimo momentu išmokos gavėjas yra sulaukęs 55 metų (GPMĮ 17 str. 1 d. 9 p., 17 str. 6 d.) arba
• sutarties, sudarytos po 2013 01 01, terminas yra ne trumpesnis kaip 5 metai arba sutartis nutraukta ne anksčiau kaip praėjus 5 metams nuo jos sudarymo, ir išmokos gavimo momentu išmokos gavėjui iki senatvės pensijos amžiaus, nustatyto gyvybės draudimo sutarties sudarymo metu galiojusiame Lietuvos Respublikos valstybinių socialinio draudimo pensijų įstatyme, yra likę ne daugiau kaip 5 metai (GPMĮ 17 str. 1 d. 91 p., 17 str. 6 d.) arba
• sutarties terminas yra ne trumpesnis kaip 5 metai arba sutartis nutraukta ne anksčiau kaip praėjus 5 metams nuo jos sudarymo, ir išmokos gavimo momentu išmokos gavėjui yra nustatytas 0–25 procentų ar 30–40 procentų darbingumo lygis, arba išmokos gavėjas yra neįgalus vaikas, kuriam nustatytas specialusis nuolatinės slaugos poreikio (GPMĮ 17 str. 1 d. 9, 91 p., 17 str. 6 d.);
1.3. pagal gyvybės draudimo sutartį, sudarytą po 2004 04 30 iki 2009 01 01, įmokas mokėjo tik gyventojai ir jos nebuvo atimamos iš pajamų GPMĮ nustatyta tvarka (pagal LR Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13(1), 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 27, 29, 30 straipsnių pakeitimo ir papildymo ir įstatymo papildymo 18(1) straipsniu įstatymo 23 str. 7 p.).
2. Jeigu gyvybės draudimo sutartis netenkina sąlygų, nurodytų 1 punkte, tai gyvybės draudimo išmoka pasibaigus draudimo sutarties terminui ar išmokama suma nutraukus arba iš dalies nutraukus draudimo sutartį apmokestinama tokia tvarka:
2.1. dalis, lygi sumokėtoms gyvybės draudimo įmokoms, kurias mokėjo gyventojai ir kurios buvo atimamos iš pajamų GPMĮ nustatyta tvarka, bei įmokoms, kurias mokėjo juridiniai asmenys, yra apmokestinama 15 proc. gyventojų pajamų mokesčiu (GPMĮ 6 str. 1 d.);
2.2. dalis, lygi sumokėtoms gyvybės draudimo įmokoms, kurias mokėjo gyventojai ir kurios nebuvo atimamos iš pajamų GPMĮ nustatyta tvarka, yra neapmokestinama (GPMĮ 17 str. 1 d. 12 p.);
2.3. dalis, viršijanti sumokėtas gyvybės draudimo įmokas, neapmokestinama, jeigu gyvybės draudimo sutarties terminas yra ne trumpesnis kaip 10 metų arba sutartis nutraukta ne anksčiau kaip praėjus 10 metų nuo jos sudarymo (GPMĮ 17 str. 1 d. 11 p ). Jeigu gyvybės draudimo sutarties terminas yra trumpesnis kaip 10 metų arba sutartis nutraukta anksčiau kaip praėjus 10 metų nuo jos sudarymo, ši išmokos dalis yra apmokestinama 15 proc. gyventojų pajamų mokesčiu (GPMĮ 6 str. 1 d.).
PASTABOS
1. Nenuolatinio Lietuvos gyventojo gautos draudimo išmokos nėra pajamų objektas, tokiu būdu jos nėra apmokestinamos (GPMĮ 4, 5 str.).
2. Svarbu atkreipti dėmesį, kad jei gyventojui mokestiniu laikotarpiu buvo taikomas NPD (neapmokestinamasis pajamų dydis) pajamoms, susijusioms su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais, tai gavus išmoką pagal pasibaigusią, nutrauktą ar iš dalies nutrauktą gyvybės draudimo sutartį, metinis NPD bus sumažinamas įvertinant (pridedant prie metinių pajamų) gautos išmokos dalį, viršijančią sumokėtas pagal tą sutartį įmokas, jeigu ta dalis buvo apmokestinta GPM (GPMĮ 20 str. 7 d.). Detalesnį GPMĮ nuostatų išaiškinimą dėl gyvybės draudimo sutartims taikomos apmokestinimo tvarkos galima rasti Valstybinės mokesčių inspekcijos interneto tinklapyje xxx.xxx.xx.