La previdenza complementare
La previdenza complementare
Per i dipendenti dei Ministeri, delle Agenzie Fiscali e delle Università
Il FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE DEI LAVORATORI DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE E DELLA SANITÀ
FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell’Albo COVIP Sede legale: xxx xxxxx Xxxxxxxx, 0 - 00000 Xxxx
AGENDA
1. La previdenza complementare contrattuale
2. I vantaggi di Perseo Sirio
3. I contributi
4. Dal TFS al TFR
5. La gestione finanziaria
6. Le prestazioni
7. La conoscenza previdenziale dei pubblici dipendenti
8. Domande?
FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell’Albo COVIP Sede legale: xxx xxxxx Xxxxxxxx, 0 - 00000 Xxxx
1
La previdenza complementare contrattuale
Il fondo pensione Perseo Sirio Chi può aderire
Precisiamo
È bene chiarire che:
1. Perseo Sirio non è un prodotto di mercato
2. Perseo Sirio non è una società
3. Perseo Sirio non vende polizze
4. Perseo Sirio:
1. È il fondo pensione previsto dai contratti di lavoro dei dipendenti della PA e
della Sanità
2. È costituito in forma di associazione riconosciuta senza scopo di lucro
3. Non genera profitti in favore di terzi, ma esclusivamente rendimenti per i
propri associati
4. Non ha una rete di vendita perché non vende prodotti commerciali, ma eroga solo servizi previdenziali
5. Gli iscritti sono associati, non clienti
Chi può aderire
✓ PERSEO SIRIO, essendo un fondo pensione di “natura negoziale”, costituito in forma di associazione, si rivolge esclusivamente a:
✓ Tutti i dipendenti delle Pubbliche Amministrazioni (esclusi i dipendenti dei comparti scuola e AFAM)
✓ I dipendenti dell’Agenzia del Demanio
✓ I dipendenti di UNIONCAMERE
✓ I dipendenti delle Associazioni aderenti a ANPAS (Associazione Nazionale delle Pubbliche Assistenze)
✓ I dipendenti delle cliniche e case di riposo private che hanno sottoscritto gli accordi di adesione
✓ I dipendenti dei Consorzi e degli Enti per la promozione e lo sviluppo
industriale aderenti a FICEI
✓ I dipendenti del CONI
✓ I Segretari provinciali e comunali e i dipendenti della sanità privata potranno
aderire una volta sottoscritto appositi accordi di adesione
Inoltre….
✓ Possono essere iscritti a Perseo Sirio anche i «soggetti fiscalmente a carico» degli associati
✓ L’associato può iscrivere i propri figli, con i suoi stessi vantaggi:
▪ Costi ridotti:
- Quota d’iscrizione una tantum € 2,75
- quota associativa annuale € 16,00
▪ Gestione professionale
✓ Basta:
▪ leggere il «regolamento adesione soggetti fiscalmente a carico»
▪ Compilare il «modulo di adesione fiscalmente a carico»
▪ Effettuare un versamento, contestuale all’adesione, di almeno € 100,00, i successivi contributi sono liberi nell’entità e nel tempo (minimo € 200,00 all’anno)
▪ Dopo il pensionamento dell’associato, o alla perdita del requisito di «fiscalmente a carico», è possibile continuare il piano previdenziale complementare con versamenti a proprio carico, trasferire la posizione maturata presso un’altra forma pensionistica complementare, riscattare quanto maturato (perdita dei requisiti di partecipazione)
Gli associati a Perseo Sirio
n. Associati | n. Amministrazioni | |
Al 15 novembre 2019 | 59.975 | 3.455 |
Maschi 43,62%
Femmine 56,38%
CONI E FED. SPORTIVE
0,21%
ENAC
0,02%
ENTI DI RICERCA E SPERIMENTAZIONE 0,23%
SINDACATI 0,05%
CAMERE DI COMMERCIO 0,18%
AGENZIE FISCALI 0,79%
AGENZIA DEL DEMANIO 0,10%
UNIVERSITA' 1,00%
MINISTERI 5,13%
PROVINCE 1,75%
REGIONI 3,58%
ENTI PUBBLICI NON ECONOMICI
0,85%
ENTI LOCALI 44,93%
SANITA' 41,19%
Gli Organi di Perseo Sirio
Tutti gli associati eleggono
l’Assemblea dei Delegati
Il CdA (8 componenti) elegge Presidente e Vice Presidente
L’Assemblea dei Delegati (60 componenti) approva il bilancio e elegge il CdA e il CdS
Il CdS (4 componenti) elegge il Presidente del Collegio
Come funziona Perseo Sirio
Lavoratori
1%
della retribuzione utile
al TFR
Amministrazione INPS
1%
della retribuzione utile
al TFR
Gestione finanziaria
PRESTAZIONI
TFR: 2% o 6,91%
Incentivo: 1,20%
della retribuzione utile al TFR
2
I vantaggi di Perseo Sirio
I vantaggi fiscali e costi ridotti Le garanzie
Vantaggi fiscali
✓ DEDUCIBILITA’ dei contributi a carico del lavoratore (compresi quelli a carico del datore e quelli per i fiscalmente a carico)
✓ limite annuo di € 5.164,57
✓ TASSAZIONE AGEVOLATA
✓ Rendimenti: sul risultato netto maturato in ciascun periodo d’imposta si applica un’imposta sostitutiva delle imposte dei redditi pari al:
✓ 20% ridotta al 12,50% per la parte di portafoglio investita in Titoli di Stato, rispetto al 26% che grava sulle plusvalenze finanziarie.
✓ Prestazioni in capitale e sotto forma di rendita al netto della parte derivante dai rendimenti e da eventuali contributi non dedotti:
✓ Tassazione sostitutiva con aliquota massima del 15% decrescente in proporzione al tempo di permanenza fino all’aliquota minima del 9%
Ma non è stato sempre così
✓ L’art. 23, comma 6, DLgs 252/2005 recita:
▪ «Fino all'emanazione del decreto legislativo di attuazione dell'articolo 1, comma 2, lettera p), della legge 23 agosto 2004, n. 243, ai dipendenti delle pubbliche amministrazioni di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, si applica esclusivamente ed integralmente la previgente normativa.»
▪ la «previgente normativa» è quella del TUIR (D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917) che, all’art. 50, comma 1, lettera h-bis, assimila al reddito da lavoro dipendente le prestazioni pensionistiche di cui al decreto legislativo 21 aprile 1993, n. 124, comunque erogate.
✓ Detta norma comporta
▪ per i riscatti non dipendenti dalla volontà delle parti e per le prestazioni pensionistiche in capitale la tassazione ad aliquota media degli ultimi 5 anni d’imposta, al netto dei redditi già assoggettati ad imposta (rendimenti e contributi non dedotti)
▪ Per i riscatti dipendenti dalla volontà delle parti i riscatti dipendenti dalla volontà delle parti la tassazione era quella ordinaria, al netto dei redditi già assoggettati ad imposta
La Legge 205/2017, art 1, comma 156
✓ La Legge 205 del 27 dicembre 2017, art. 1, comma 156, recita:
▪ «A decorrere dal 1°gennaio 2018, ai dipendenti delle amministrazioni pubbliche di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, si applicano le disposizioni concernenti la deducibilità dei premi e contributi versati e il regime di tassazione delle prestazioni di cui al decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252.»
✓ Ma poi aggiunge:
▪ «Per i dipendenti delle amministrazioni pubbliche di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, che, alla data di entrata in vigore della presente legge, risultano iscritti a forme pensionistiche complementari, le disposizioni concernenti la deducibilità dei contributi versati e il regime di tassazione delle prestazioni di cui al decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, sono applicabili a decorrere dal 1° gennaio 2018. Per i medesimi soggetti, relativamente ai montanti delle prestazioni accumulate fino a tale data, continuano ad applicarsi le disposizioni previgenti.»
La pronuncia della Corte Costituzionale
✓ Con sentenza n. 218 del 17.07.2019, depositata il 03.10.2019 la Corte Costituzionale
«dichiara l’illegittimità costituzionale dell’art. 23, comma 6, del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252 (Disciplina delle forme pensionistiche complementari), nella parte in cui prevede che il riscatto della posizione individuale sia assoggettato a imposta ai sensi dell’art. 52, comma 1, lettera d-ter), del decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917 (Approvazione del testo unico delle imposte sui redditi), anziché ai sensi dell’art. 14, commi 4 e 5, dello stesso DLgs 252 del 2005.»
✓ La sentenza della Corte dunque estende anche al montante accumulato dal 1°gennaio 2007 al 31 dicembre 2017 l’applicazione della disciplina fiscale di cui al DLgs 252 del 2005.
Costi ridotti
✓ Quota d’iscrizione una tantum: € 2,75 all’atto dell’adesione
✓ Quota associativa annuale:
✓ Ordinaria: 0,09% della retribuzione annua utile al TFR
✓ Contrattuale: € 21,00 (no quota d’iscrizione)
✓ Fiscalmente a carico: € 16,00
Costi ridotti
NB nelle Note informative di tutte le forme pensionistiche
complementari si legge:
«È importante prestare attenzione all’indicatore sintetico dei costi che caratterizza ciascun comparto. Un ISC del 2% invece che dell’1% può ridurre il capitale accumulato dopo 35 anni di partecipazione al piano pensionistico di circa il 18% (ad esempio, lo riduce da 100.000 euro a
82.000 euro).»
Perseo Sirio Vs. Generali Global
FPn Fondo Perseo Sirio Comparto Garantito (con restituzione del capitale) | |
Spese di adesione | € 2,75 |
Spese direttamente a carico dell’aderente (annuali) | 0,09% € 24,00 medie |
Spese indirette in % sul patrimonio (annuali) | 0,42% |
Generali Global Obbligazionario* (nessun comparto è dotato di garanzia) | |
Spese di adesione | € 60,00 |
Spese direttamente a carico dell’aderente (annuali) | € 20,00 |
Spese indirette in % sul patrimonio (annuali) | 0,90% |
Rendimento netto 2018 | -0,61% |
Rendimento netto 2018 | -2,42% |
* Dal 2019 non è più presente una linea garantita, mentre è attivo un «Obbligazionario a breve termine». Il rendimento 2018 è
quello relativo al comparto «Obbligazionario»
ISC
Spese di adesione | 2 anni | 5 anni | 10 anni | 35 anni |
Perseo Sirio | 1,29% | 0,81% | 0,63% | 0,49% |
Generali (Fpa) | 2,44% | 1,40% | 1,13% | 0,98% |
Dopo 35 anni la prestazione di Generali risulterà ridotta del’8,82% rispetto a quella di Perseo Sirio per il solo effetto dei costi
ISC 10 anni Generali
1,55%
1,13%
Perseo Sirio 0,63%
Perseo Sirio 0,42%
3
I contributi
Del datore e dello Stato Per chi è in TFR
Per chi è in TFS
La contribuzione per chi è in TFR
La contribuzione a Fondo Perseo Sirio è composta da:
CONTRIBUTO DELL’AMMINISTRA ZIONE
1%
della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR
CONTRIBUTO DEL
LAVORATORE
1%
della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR
TFR(1)
6,91%
della retribuzione utile
(1) Il TFR viene versato «figurativamente» al Fondo, contabilizzato e rivalutato dall’Inps gestione Dipendenti Pubblici fino al momento della risoluzione del rapporto di lavoro, quando lo conferirà al Fondo che erogherà all’iscritto un’unica prestazione. La rivalutazione a carico dell’INPS è calcolata sulla base dei rendimenti netti di un «Paniere» di Fondi Pensione
FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell’Albo COVIP Sede legale: xxx xxxxx Xxxxxxxx, 0 - 00000 Xxxx 20
Contribuzione (lavoratore in TFR)
REDDITO LAVORATORE: € 22.000 annui | |
QUANTO VERSO € 220 (17,00 € al mese circa) | |
QUANTO RICEVO | A QUANTO RINUNCIO |
Contributo amministrazione: | La trattenuta in busta paga |
€ 220 | € 220 x (1 – 0,27) = 160 € |
(€ 13 al mese circa) | |
Totale risparmio: 220 + 220 = € 440 – 19,80 (quota associativa) = € 420,20 | |
Carico contributivo effettivo a carico del lavoratore: € 160 | |
Vantaggio annuo: 260,20 € (circa 22€ al mese)! | |
FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell’Albo COVIP Sede legale: xxx xxxxx Xxxxxxxx, 0 - 00000 Xxxx 21
Esempio 1
- Lavoratore assunto nel 2001
- aderente dal 2019
- pensionamento a 67 anni con 42 anni di contributi
- con la sola contribuzione obbligatoria
Esempio 2
- Lavoratrice
assunta nel 2019
- iscritta da subito al FP
- pensionamento a 70 anni di età con 41 anni di contributi
- con la sola contribuzione obbligatoria
Dove trovare il simulatore:
xxxxx://xxxxxxxxxxxxx0-x.xxxxxxxx.xx/xxxxx-xxxxxxxx/xxxxxxx/xxxxxx/
La contribuzione per chi è in TFS
CONTRIBUTO DEL DATORE DI LAVORO
1%
della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR
CONTRIBUTO DEL LAVORATORE
1%
della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR
Per aderire al Fondo bisogna optare per il TFR. A questo punto si può aderire contribuendo:
TFR(1) (2)
2%
della retribuzione utile al TFR
INCENTIVO (esclusi EPnE e Camere di Commercio)
1,50%
della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFS
(1,20% della retribuzione
utile al TFR)
(1)La restante parte del TFR (4,91% della retribuzione) è accantonata da Inps Gestione Dipendenti Pubblici e erogata come liquidazione al lavoratore insieme all’TFS maturata al momento dell’adesione e rivalutata secondo il sistema di rivalutazione legale del TFR (75% FOI+1,5%)
(2) Il TFR e l’incentivo a carico dello Stato – destinato ai lavoratori che hanno esercitato l’opzione per il TFR - sono versati figurativamente al Fondo e gestiti da Inps Gestione Dipendenti Pubblici fino al momento della prestazione. La rivalutazione a carico dell’INPS è calcolata sulla base dei rendimenti netti di un «Paniere» di Fondi Pensione
Contribuzione (lavoratore optante)
REDDITO LAVORATORE: € 22.000 annui | |
QUANTO VERSO € 220 (17,00 € al mese circa) | |
QUANTO RICEVO | A QUANTO RINUNCIO |
Contributo amministrazione: € 220 | La trattenuta in busta paga |
Incentivo a carico dello Stato: € 264 | € 220 x (1 – 0,27) = 160 € |
(€ 13 al mese circa) | |
Totale risparmio: 220 + 220 + 264 = € 704 – 19,80 (quota associativa) = € 684,20 | |
Carico contributivo effettivo a carico del lavoratore: € 160 | |
Vantaggio annuo: 524,20 € (circa 44 € al mese)! | |
FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell’Albo COVIP Sede legale: xxx xxxxx Xxxxxxxx, 0 - 00000 Xxxx 25
4
Dal TFS al TFR
Dal TFS al TFR
✓ I dipendenti in servizio al 31.12.2000 possono aderire al FPn solo se,
contemporaneamente, decidono di optare per il TFR
✓ Il passaggio al TFR comporta:
▪ Calcolo del TFS maturato al momento dell’opzione
▪ Accantonamento, dall’opzione in avanti, di un importo pari al 4,91% della
retribuzione utile
▪ Rivalutazione del TFS maturato e delle quote di accantonamento secondo la normativa TFR (75% del tasso d’inflazione + 1,5%)
▪ Conferimento al FPn del 2% della retribuzione utile al TFR
▪ Conferimento al FPn di un importo pari all’1,5% della retribuzione utile al TFS (pari all’1,20% su base TFR), oltre al contributo del datore di lavoro (1%) e quello del lavoratore
NB il TFS maturato e le sue rivalutazioni lorde sarà tassato secondo il regime fiscale previgente
Qualche simulazione
✓ Tutte le simulazioni che seguono hanno lo stesso scenario
▪ Inflazione zero (moneta costante)
▪ Rivalutazione del TFR 1,5% annua
▪ Rendimento del Fondo 1,5% annuo
▪ Crescita della retribuzione
- Dinamica
- Piatta
SIMULAZIONE: confronto tra TFS e TFR al fondo pensione
Dati del soggetto
Nome e cognome: Nome e cognome Xxxxx: x@xx.xx Telefono:
Agenzie fiscali | |
1974 | |
2019 | |
2019 | |
19 | |
€ 23.064 | |
Dinamica | |
1,00% | |
Dati lavorativi Comparto Anno di nascita
Anno in cui si effettua la simulazione Anno adesione
Anzianità (in anni) alla fine del 2018 Retribuzione lorda stimata del 2019 Altre voci utili al TFR (1)
Carriera
Contributo del lavorarore
(1) SSN: art. 46 CCNL 20/09/2001 integrativo CCNL 07/04/1999
REGIONI E AA.LL: ARTR. 49 CCNL 14/09/2000 SUCCESSIVO AL ccnl 01/04/1999
A B C D E F
Contribuz. del
Risultati
Anno Anzianità
Totale netto in
caso di adesione
TFS netta
Vantaggio di
Perseo Sirio (C-D)
lavoratore a Perseo Sirio (netta)
Esempio 1
65
Scegli l'età di pensionamento (max 70) 2039 40 € 77.884 € 60.991 € 16.893 € 4.493
2 3 4 5 6 7 8 9 11 10
TFR netto
erogato Incentivo + TFR netto Contrib. dall'Inps come Datore netto a versato a Rendimenti Xxxxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxx
TFS netta liquidazione Perseo Sirio Perseo Sirio Sirio (netti) Sirio (netta)
Non adesione € 60.991
Adesione a Perseo Sirio € 55.019 € 9.884 € 8.985 € 3.996
Contributo lavoratore netto € 4.493
€90.000
€80.000
€70.000
€60.000
€50.000
€40.000
€30.000
€20.000
€10.000
€-
Contrib. Lavoratore Perseo Sirio (netta) Rendimenti Perseo Sirio (netti) Incentivo + Datore netto a Perseo Sirio TFR netto versato a Perseo Sirio
TFR netto erogato dall'Inps come liquidazione
TFS netta
TFS netta
Non adesione
€ 60.991
Rendimenti Perseo Sirio (netti) Incentivo + Contributo datore (netti)
TFR netto versato a Perseo Sirio
TFR netto erogato dall'Inps, a titolo di liquidazione, in caso di adesione a Perseo Sirio
Adesione a Perseo Sirio
€ 3.996
€ 9.884
€ 8.985
€ 55.019
Contrib. Lavoratore Perseo Sirio (netta)
€ 4.493
- lavoratore assunto nel 1999
Premesse di calcolo:
Le stime riportate nel foglio di Excel FONDO PERSEO SIRIO sulle prestazioni di previdenza Integrativa sono elaborate in base alle seguenti ipotesi:
- le prestazioni sono tutte calcolate al netto fiscale in base alla normativa vigente in materia di IPS e TFR;
- il tasso di crescita della retribuzione viene determinato dalle ipotesi di carriera del lavoratore; più precisamente l’utente indica che tipo di carriera si attende di avere dalla data di assunzione fino al pensionamento: una carriera piatta indica che eventuali aumenti di retribuzione copriranno solo l’inflazio ne (pertanto non vi sarà alcuna crescita al netto dell’inflazione); una carriera media ipotizza che, al netto di incrementi a copertura dell’inflazione, la retribuzione al pensionamento sarà de l 15% più alta rispetto alla retribuzione al momento dell’assunzione; una carriera dinamica ipotizza che tale crescita sia del 30%; una carriera elevata ipotizza che la crescita sia del 50% (ossia che la retribuzione finale, depurata degli effetti dell’inflazione, sia il doppio di quella iniziale);
- il tasso di inflazione per gli anni a venire è ipotizzato allo 0%;
- il rendimento annuale medio del fondo è ipotizzato al 1,5% netto;
- la rivalutazione annuale media del TFR è ipotizzata al 1,5% netto.
Avvertenze:
ATTENZIONE: I valori finali dei capitali forniti dalla simulazione del Foglio di Excel del Fondo Perseo Sirio, hanno valore puramente indicativo e rispondono allo scenario sopra descritto sia in termini di carriera, di rendimento, di inflazione e ad invarianza delle rispettive discipline fiscali.
Al variare dei parametri sopra descritti, varierà corrispondentemente il risultato della simulazione.
- crescita retribuzioni per carriera (dinamica) 0,66% per anno residuo al pensionamento (montante)
SIMULAZIONE: confronto tra TFS e TFR al fondo pensione
Dati del soggetto
Nome e cognome: Nome e cognome Xxxxx: x@xx.xx Telefono:
Agenzie fiscali | |
1974 | |
2019 | |
2019 | |
19 | |
€ 23.064 | |
€ 5.500 | |
Dinamica | |
1,00% | |
Dati lavorativi Comparto Anno di nascita
Anno in cui si effettua la simulazione Anno adesione
Anzianità (in anni) alla fine del 2018 Retribuzione lorda stimata del 2019 Altre voci utili al TFR (1)
Carriera
Contributo del lavorarore
(1) SSN: art. 46 CCNL 20/09/2001 integrativo CCNL 07/04/1999
A | B | C | D | E F |
Anno | Anzianità | Totale netto in caso di adesione | TFS netta | Contribuz. del Vantaggio di lavoratore a Perseo Sirio Perseo Sirio (C-D) (netta) |
2039 | 40 | € 87.038 | € 60.991 | € 26.047 € 5.564 |
REGIONI E AA.LL: ARTR. 49 CCNL 14/09/2000 SUCCESSIVO AL CCNL 01/04/1999 -
Agenzie Fiscali art. 96 CCNL 28.05.2004 2002/2005
65
Risultati
Scegli l'età di pensionamento (max 70)
Esempio 2
2 3 4 5 6 7 8 9 11 10
TFR netto
erogato Incentivo + TFR netto Contrib. dall'Inps come Datore netto a versato a Rendimenti Xxxxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxx
TFS netta liquidazione Perseo Sirio Perseo Sirio Sirio (netti) Sirio (netta)
Non adesione € 60.991
Adesione a Perseo Sirio € 60.225 € 10.955 € 11.128 € 4.729
Contributo lavoratore netto € 5.564
- lavoratore assunto nel 1999
€100.000
€90.000
€80.000
€70.000
€60.000
€50.000
€40.000
€30.000
€20.000
€10.000
€-
Contrib. Lavoratore Perseo Sirio (netta)
TFS netta
Non adesione
Rendimenti Perseo Sirio (netti) Incentivo + Contributo datore (netti)
TFR netto versato a Perseo Sirio
TFR netto erogato dall'Inps, a titolo di liquidazione, in caso di adesione a Perseo Sirio
Adesione a Perseo Sirio
Contrib. Lavoratore Perseo Sirio (netta)
€ 5.564
- pensionamento con 65 anni di età e 40 di contributi
Premesse di calcolo:
Le stime riportate nel foglio di Excel FONDO PERSEO SIRIO sulle prestazioni di previdenza Integrativa sono elaborate in base alle seguenti ipotesi:
- le prestazioni sono tutte calcolate al netto fiscale in base alla normativa vigente in materia di IPS e TFR;
- il tasso di crescita della retribuzione viene determinato dalle ipotesi di carriera del lavoratore; più precisamente l’utente indica che tipo di carriera si attende di avere dalla data di assunzione fino al pensionamento: una carriera piatta indica che eventuali aumenti di retribuzione copriranno solo l’inflazione (pertanto non vi sarà alcuna crescita al netto dell’inflazione); una carriera media ipotizza che, al netto di incrementi a copertura dell’inflazione, la retribuzione al pensionamento sarà de l 15% più alta rispetto alla retribuzione al momento dell’assunzione; una carriera dinamica ipotizza che tale crescita sia del 30%; una carriera elevata ipotizza che la crescita sia del 50% (ossia che la retribuzione finale, depurata degli effetti dell’inflazione, sia il doppio di quella iniziale);
- il tasso di inflazione per gli anni a venire è ipotizzato allo 0%;
- il rendimento annuale medio del fondo è ipotizzato al 1,5% netto;
- la rivalutazione annuale media del TFR è ipotizzata al 1,5% netto.
Avvertenze:
ATTENZIONE: I valori finali dei capitali forniti dalla simulazione del Foglio di Excel del Fondo Perseo Sirio, hanno valore puramente indicativo e rispondono allo scenario sopra descritto sia in
termini di carriera, di rendimento, di inflazione e ad invarianza delle rispettive discipline fiscali.
Al variare dei parametri sopra descritti, varierà corrispondentemente il risultato della simulazione.
Rendimenti Perseo Sirio (netti) | € 4.729 | ||
Incentivo + Datore netto a Perseo Sirio | € 10.955 | ||
TFR netto versato a Perseo Sirio | € 11.128 | ||
TFR netto erogato dall'Inps come liquidazione | € 60.225 | ||
TFS netta | € 60.991 |
- crescita retribuzioni per carriera (dinamica) 0,66% per anno residuo al pensionamento (montante)
- posizione organizzativa di €
5.500 annui
5
La gestione finanziaria
Il rendimento implicito all’adesione
✓ Aderendo a Perseo Sirio si ha diritto al contributo del datore e all’eventuale incentivo dello Stato
✓ Vediamo cosa comportano rispetto a quanto versato dal lavoratore (TFR compreso e contributo minimo dell’1%) e al netto della quota associativa annuale (0,09%), suddivisa tra datore (-0,045%) e lavoratore (-0,045%), e dei rendimenti della gestione
▪ Lavoratore in TFR
- 0,955% / (6,91%+0,955%) = 12,15%
▪ Dipendente di un EPnE o Camera di Commercio con I.A.
- (0,955%) / (2%+0,955%) = 33,32%
▪ Lavoratore in TFS diverso da I.A.
- (0,955%+1,2%) / (2%+0,955%) = 72,93%
Come funziona la gestione finanziaria
DEPObank (Banca Depositaria)
Raccolta dei contributi
(Conto afflussi)
Fondo Perseo Sirio
Asset allocation strategica
Selezione gestore
Definizione convenzione
UnipolSai Gestione tattica Dà istruzioni a
DEPObank
DEPObank
Verifica la conformità delle istruzioni con la convenzione e esegue l’ordine
(Deposito titoli)
Fondo Perseo Sirio
Controlla e valuta l’operato del gestore e impartisce disposizioni
Fondo Perseo Sirio
Monitoraggio e controllo finanziario
Valutazione dei risultati di gestione
Previnet SpA
Valorizza le posizioni individuali
DEPObank
Certifica valore quota
Previnet SpA
Calcola valore
quota
(Prospetto ufficiale)
UnipolSai
Report sulla gestione di periodo
Il lungo periodo (2005/giugno 2019)
2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 1° semestre 2019 | 2005 - giugno 2019 | media | |
FPn | 7,50 | 3,80 | 2,10 | -6,30 | 8,50 | 3,00 | 0,10 | 8,20 | 5,40 | 7,30 | 2,70 | 2,70 | 2,60 | -2,50 | 4,70 | 61,43 | 4,24 |
Paniere | 7,30 | 3,90 | 2,30 | -6,40 | 9,20 | 2,90 | 0,00 | 9,10 | 5,39 | 7,21 | 2,64 | 2,57 | 2,62 | -2,62 | 4,75 | 62,95 | 4,34 |
FPa | 11,50 | 2,40 | -0,40 | -14,00 | 11,30 | 4,20 | -2,40 | 9,00 | 8,10 | 7,50 | 3,00 | 2,20 | 3,30 | -4,50 | 5,50 | 53,62 | 3,70 |
PIPnuovi | - | - | - | -21,90 | 14,50 | 4,70 | -5,20 | 7,90 | 10,90 | 6,80 | 3,20 | 3,60 | 2,20 | -6,50 | 6,90 | 23,88 | 1,65 |
PIPGS | - | - | - | 3,10 | 3,10 | 3,20 | 3,20 | 3,30 | 3,20 | 2,90 | 2,50 | 2,10 | 1,90 | 1,70 | 0,80 | 35,76 | 2,47 |
TFR | 2,60 | 2,40 | 3,10 | 2,70 | 2,00 | 2,60 | 3,50 | 2,90 | 2,50 | 1,30 | 1,20 | 1,50 | 1,70 | 1,90 | 1,00 | 38,41 | 2,65 |
Fonti: COVIP e INPS |
|
| |||||||||||||||
Il comparatore dei costi: xxxx://xxx.xxxxx.xx/xxx_xxxxxxxx/
Il TFR al Fondo e in INPS
✓ Il TFR che l’INPS accantona annualmente si rivaluta, alla fine dell’anno successivo, del 75% dell’indice FOI (ISTAT) + 1,5% fisso
✓ Per chi ha aderito a Perseo Sirio, il TFR si rivaluta in base al rendimento medio netto di un paniere di fondi pensione, calcolato dall’INPS.
Confronto tra TFR in INPS (lavoratore che non ha aderito al Fondo)
e i rendimenti ottenuti dal TFR destinato a PERSEO SIRIO (contabilizzato e rivalutato da INPS in base alla media di un paniere di fondi pensione)
ANNO | RENDIMENTO NETTO TFR PERSEO SIRIO (%) | RIVALUTAZIONE LEGALE TFR (%) | DIFFERENZA |
2013 | 5,39 | 2,5 | 2,89 |
2014 | 7,21 | 1,3 | 5,91 |
2015 | 2,64 | 1,2 | 1,44 |
2016 | 2,57 | 1,5 | 1,07 |
2017 | 2,62 | 1,7 | 0,92 |
2018 | -2,62 | 1,9 | -4,52 |
giu-19 | 4,75 | 1,0 | 3,75 |
MONTANTE | 24,52 | 11,63 | 12,89 |
MEDIA ANNUA | 4,90 | 2,33 | 2,58 |
Dal 1°ottobre 2015 il “comparto GARANTITO”
✓ Dal 1°ottobre 2015 è stata avviata la gestione finanziaria
✓ A seguito di gara pubblica si è aggiudicata la gestione del «comparto
GARANTITO» la compagnia di assicurazioni UNIPOL-Sai SpA
✓ Il primo conferimento in gestione è stato di oltre 22 milioni e mezzo di Euro
✓ L’attivo netto destinato alle prestazioni (ANDP) e al 30 settembre 2019 era di
€ 147.805.002,07
✓ La gestione del Comparto GARANTITO è caratterizzata da una gestione prevalentemente obbligazionaria:
▪ 40% JPM governativo Italia 1-5 anni
▪ 15% JPM governativo Italia 1-3 anni
▪ 10% JPM governativo EMU Investiment grade 1-5 anni
▪ 30% Xxxxxxx Xxxxx 1-5 anni Corporate Euro
▪ 5% MSCI Wolrd
La variazione del valore quota
Comparto | Rendimenti 2016** | Rendimenti 2017 ** | Rendimenti 2018** | Rendimenti 2019** (giugno) |
Fondo Perseo Sirio | ||||
Garantito | 1,19% | 1,31% | -0,61% | 2,84% |
Fondi Pensione negoziali* | ||||
Garantito | 0,80% | 0,80% | -1,10% | 1,30 |
Fondi Pensione aperti* | ||||
Garantito | 0,70% | 0,60% | -1,80% | 2,20 |
PIP Unit Linke* | ||||
Obbligazion ario | 0,40% | -0,70% | -1,40% | 1,80 |
* Rendimento medio ponderato
** I rendimenti sono tutti al netto dei costi di gestione e dell’imposta sostitutiva
Il valore quota al 31 ottobre 2019 è stato di € 11,159 (+ 3,46% da inizio anno)
I migliori risultati
✓ Abbiamo visto che i Fondi Pensione negoziali hanno i costi più bassi nel
«mercato» delle forme pensionistiche complementari e rendimenti più elevati
✓ Ma Perseo Sirio come se l’è cavata tra le gestioni con garanzia?
Nel 2016
1) Byblos
2) Fondapi
3) Telemaco
4) Perseo Sirio
...
28)Fondemain
1,64%
1,48%
1,22%
1,21%
-0,01%
Nel 2017
1) Previmoda 1,47%
2) Perseo Sirio 1,31%
3) Fondenergia 1,02%
4) Priamo
...
28)Byblos
1,00%
-0,32%
Nel 2018
1) Perseo Sirio -0,61%
2) Alifond
3) Telemaco
4) Fon.Te
...
28)Fondemain
-0,73%
-0,79%
-0,81%
-1,95%
2016 - 2018
Nel triennio 2016 - 2018?
1)Perseo Sirio | 1,91% |
2)Fondapi | 1,31% |
3)Telemaco | 1,20% |
4)Alifond | 0,94% |
... | |
28)Fondemain | -1,73% |
Garantito: andamento del valore quota nel tempo
11,169
11,112
11,184
11,159
10,902
10,87410,888
10,915
10,940
11,006
10,738
10,71210,744
10,779
10,874
10,809
10,797
10,852 10,855
10,825
10,872
10,778
10,852 10,860
10,786
10,892
10,629
10,590
10,720
10,649
10,595
10,645
10,599
O T T - 15
NOV - 15 D I C - 15 G E N - 16 FEB - 16 M A R - 16 A P R - 16 M A G - 16 G I U - 16 L U G - 16 A G O - 16 SET - 16 O T T - 16 NOV - 16 D I C - 16
G E N - 17 FEB - 17 M A R - 17 A P R - 17 M A G - 17 G I U - 17 L U G - 17
A G O - 17 SET - 17 O T T - 17 NOV - 17 D I C - 17 G E N - 18 FEB - 18
M A R - 18 A P R - 18 M A G - 18 G I U - 18 L U G - 18 A G O - 18 SET - 18 O T T - 18 NOV - 18 D I C - 18
G E N - 19 FEB - 19 M A R - 19 A P R - 19 M A G - 19 G I U - 19
L U G - 19
A G O - 19 SET - 19
10,586
10,61902,727
10,676
10,705
10,640
10,77010,776
10,750
10,699
10,707
10,761 10,719
10,679
10,744
10,702
Valore quota reale e figurativo
rendimenti cumulati rendimenti annualizzati
5,73%
4,10%
garantito figurativo
3,43%
3,46%
4,10%
3,09%
3,92%
2,61%
1,89%
1,54%
2,45% 2,44%
1,56%
1,31%
1,78%
da inizio 2019 1 anno 2 anni 3 anni da inizio
gestione
1 anno 2 anni 3 anni da inizio gestione da inizio raccolta
Il Comparto Bilanciato
- La gara
- L’avvio
- L’alimentazione
- I costi della gestione finanziaria
Il "Comparto Bilanciato"
✓ Il 7 febbraio 2019 ha preso avvio, con € 1.525.247,70, il secondo comparto d’investimento di tipo “bilanciato” che prevede una maggiore componente azionaria
✓ Società di gestione: HSBC Global Asset Management Sgr
✓ Asset allocation:
▪ 70% obbligazioni (45% governativi e 25% corporate)
▪ 30% azioni (min. 10% max 40%)
✓ Tipo di gestione: total return o rendimento assoluto
✓ Obiettivo di rendimento
▪ pari all’indice Eurostat Eurozone HICP ex Tobacco Unrevised Series NSA (CPTFEMU Index) maggiorato su base annua di 150 punti base
✓ Volatilità:
▪ Entro l’8% su base annua, corrispondente a un VAR95% 1 mese, pari al 4% ca.
✓ Durata della convenzione:
▪ fino a 10 anni
✓ Al 31 ottobre 2019 l’Attivo Netto Destinato alle Prestazioni (ANDP) del Comparto
Bilanciato era salito a € 10.322.473,71
Bilanciato: andamento dei valori quota
10,385
10,314
10,378
10,324
10,208
10,140
10,082
10,055
10,000
10,500
10,400
10,300
10,200
10,100
10,000
9,900
9,800
FEB - 19 M A R - 19 A P R - 19 M A G - 19 G I U - 19 L U G - 19 A G O - 19 SET - 19 O T T - 19
Alimentazione del Comparto Bilanciato
✓ Il Comparto Bilanciato è alimentato dai contributi:
▪ dei nuovi aderenti che in fase di adesione espliciteranno la destinazione delle
risorse al Bilanciato;
▪ dei nuovi aderenti che in fase di adesione non esprimeranno scelta esplicita del comparto;
▪ di coloro che, iscritti al comparto Xxxxxxxxx, intendessero trasferire la propria
posizione presso il nuovo comparto;
▪ Gli aderenti contrattuali iscritti a decorrere dal 1°luglio 2019
✓ Capitalizzazione del Comparto:
▪ Sulla base delle stime effettuate, il Fondo prevede una crescita complessiva del patrimonio in gestione nel comparto bilanciato di ca. 60-70 milioni di euro nel prossimo quinquennio.
I costi della gestione finanziaria
✓ UnipolSai
▪ Commissione onnicomprensiva dello 0,30% da calcolarsi sul patrimonio in gestione
nel Comparto Garantito
▪ Commissione di over performance del 10% calcolata sull’extra-rendimento realizzato rispetto all’80% della rivalutazione legale del TFR
✓ HSBC
▪ Commissione onnicomprensiva del:
- 0,20% da calcolarsi sull’intero patrimonio in gestione nel Comparto Bilanciato
fino ad un massimo di 50 mln di Euro
- 0,18% da calcolarsi sull’intero patrimonio in gestione nel Comparto Bilanciato da un minimo di 50 mln di Euro e fino ad un massimo di 100 mln di Euro
- Oltre i 100 mln di Euro la commissione viene rinegoziata
▪ Commissione di over performance del 15% calcolata sull’extra-rendimento realizzato rispetto all’obiettivo del 100% del tasso d’inflazione + 150 bp (1,5%)
✓ DepoBank
▪ Commissione onnicomprensiva dello 0,02% da calcolarsi sulle somme in deposito
6
Le prestazioni
Prima del pensionamento Al pensionamento
Perdita dei requisiti
✓ Dimissioni o licenziamento senza diritto a pensione è possibile:
▪ Trasferire la posizione maturata presso un’altra forma pensionistica complementare;
▪ Mantenere la posizione presso Perseo Sirio anche senza contribuzione o con la sola contribuzione volontaria:
▪ Riscattare quanto maturato, qualora le cause della cessazione del rapporto di lavoro fossero:
- indipendenti dalla volontà delle parti: aliquota al 15% ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali corrispondente ad un’aliquota del 9%
- dipendenti dalla volontà delle parti: aliquota al 23%
Decesso e anticipazioni
✓ Decesso: aliquota al 15% ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali corrispondente ad un’aliquota del 9%
▪ Chi ne ha diritto: il coniuge; in assenza del coniuge i figli in parti uguali; in assenza del coniuge e dei figli, i genitori se fiscalmente a carico; in assenza di detti soggetti, il/i beneficiario/i nominato/i dall’aderente
✓ Anticipazioni con otto anni di partecipazione a forme pensionistiche complementari:
▪ Spese sanitarie: aliquota al 15% ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali corrispondente ad un’aliquota del 9%
▪ Acquisto o ristrutturazione prima casa: aliquota al 23%
▪ Spese sostenute durante i congedi per formazione: aliquota al 23%
Durante la vita associativa
✓ In costanza del rapporto di lavoro è, inoltre, possibile:
▪ Variare la contribuzione a proprio carico (una volta l’anno);
▪ Sospendere la contribuzione a proprio carico. In tal caso, però, sarà sospeso anche il contributo del datore. È possibile la riattivazione in ogni momento, contemporaneamente sarà riattivato anche il contributo del datore;
▪ Trasferire ad altra forma pensionistica complementare (dopo 3 anni) quanto maturato in Perseo Sirio. In questo caso, però, non si avrà più diritto al contributo dell’amministrazione poiché è dovuto solo in caso di adesione al Fondo pensione negoziale.
XXXX – l’ultima nata
✓ La Rendita Integrativa Temporanea Anticipata (XXXX) è una rendita temporanea che può essere richiesta dall’associato utilizzando in tutto o in parte il montante maturato presso il fondo pensione e che verrà percepita sino al raggiungimento dell’età legale di pensionamento
✓ Per usufruire della XXXX per massimo 5 anni occorrono i seguenti requisiti:
▪ cessazione dell’attività lavorativa;
▪ raggiungimento dell’età anagrafica per la pensione di vecchiaia nel regime obbligatorio entro i cinque anni successivi alla richiesta;
▪ maturazione requisito contributivo complessivo nei regimi obbligatori di
appartenenza di almeno 20 anni;
▪ maturazione di cinque anni di partecipazione alle forme pensionistiche complementari.
XXXX 2 – la gemella
✓ Per usufruire della XXXX per massimo 10 anni occorrono i seguenti requisiti:
▪ cessazione dell’attività lavorativa;
▪ Inoccupazione, successiva alla cessazione dell’attività lavorativa, per un periodo di
tempo superiore a ventiquattro mesi;
▪ raggiungimento dell’età anagrafica per la pensione di vecchiaia nel regime obbligatorio di appartenenza entro i dieci anni successivi al compimento del termine precedente di cui alla lettera b);
▪ maturazione di cinque anni di partecipazione alle forme pensionistiche
complementare.
✓ La XXXX è assoggettata alla ritenuta a titolo d’imposta con aliquota del 15% ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali.
Le prestazioni al pensionamento
Al momento del pensionamento, la pensione complementare può essere di
due tipi:
▪ pensione di vecchiaia (età pensionabile stabilita dal regime pensionistico pubblico e almeno 5 anni di permanenza nel Fondo)
▪ pensione di anzianità (età di non più di dieci anni inferiore a quella stabilita per la pensione di vecchiaia e almeno 5 anni di permanenza nel Fondo)
Il lavoratore può scegliere di riscuotere:
▪ Xxxxxxx xxxxxxxxx (100%)
▪ Non meno del 50% rendita e non più del 50% capitale
▪ Tutto in unica soluzione
- Pensionamento senza possedere i requisiti per la rendita complementare
- In caso di rendita inferiore all’assegno sociale ((€ 5.889,00 annui pari a
€ 453,00 x 13 mensilità)
Ricordiamo che …
✓ Per tutte le prestazioni al pensionamento la tassazione è quella generale:
▪ ritenuta a titolo di imposta con l'aliquota del 15 % ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali corrispondente ad un’aliquota del 9%
✓ Con la sola eccezione del riscatto con meno di 5 anni di partecipazione a forme pensionistiche al quale si applica l’aliquota del 23%
Le rendite
È di prossima sottoscrizione la convenzione per l’affidamento
dell’erogazione delle rendite
Legge di bilancio per il 2018
La legge di bilancio 2018 prevede che, per gli assunti successivamente alla data del 1° gennaio 2019, è demandata alle parti istitutive dei fondi di previdenza complementare la regolamentazione inerente alle modalità di espressione della volontà di adesione agli stessi, anche mediante forme di silenzio-assenso, e la relativa disciplina di recesso del lavoratore. Tali modalità devono garantire la piena e diffusa informazione dei lavoratori nonché la libera espressione di volontà dei lavoratori medesimi, sulla base di direttive della Commissione di vigilanza sui fondi pensione (COVIP).
Pertanto, anche per i dipendenti delle amministrazioni pubbliche, si introduce la possibilità, al momento dell’assunzione – come già avviene nel settore privato –, di aderire alla forma pensionistica complementare prevista dal proprio contratto.
Tale previsione implica quindi la necessità di garantire una ampia e piena informazione sulle caratteristiche e sui vantaggi dell’adesione alle forme pensionistiche complementari.
7
La conoscenza previdenziale dei pubblici dipendenti
I risultati dell’indagine campionaria
Conosciamo Perseo Sirio?
✓ Alcune caratteristiche fondamentali:
▪ La natura negoziale (Chi ha costituito Perseo Sirio?)
▪ Il diritto al contributo datoriale
✓ Il campione si caratterizza per
▪ Il 48,41% non ha mai sentito parlare del Fondo Pensione negoziale
▪ Il 62,41% non sa che l’adesione a Perseo Sirio non comporta un contributo da
parte del datore di lavoro o è convinto che non avrà alcun contributo dal datore
▪ Solo il 17,26% risulta essere correttamente informato sulle due caratteristiche
Conosciamo i vantaggi?
✓ Conoscere i vantaggi del Fondo Pensione contrattuale è indispensabile per
esercitare una scelta consapevole.
• Diritto al contributo datoriale
• Vantaggi fiscali
Il campione intervistato ha dichiarato per il 26,40% di avere conoscenza di entrambi i vantaggi, mentre il 52,15% non ne ha alcuna cognizione
Vantaggi fiscali | Contributo datore | |||
no | non so | sì | Totale | |
no | 1,21% | 0,47% | 1,21% | 2,89% |
non so | 1,49% | 52,15% | 9,98% | 63,62% |
sì | 2,61% 4,48% | 26,40% | 33,49% | |
Totale complessivo | 5,32% | 57,09% | 37,59% | 100,00% |
Il 63,62% non sa di aver diritto a regimi fiscali agevolati
Il 57,09% non sa di aver diritto al contributo del datore di lavoro
Da chi vorrei le informazioni su Perseo Sirio
La domanda:
«a chi si rivolgerebbe oggi se volesse informarsi sul Fondo pensione negoziale?»
La risposta:
• Ufficio del personale/pensioni (24,53%)
• Perseo Sirio (23,88%)
• Sindacati e Patronati (22,76%)
23,88%
24,53%
22,76%
13,81%
5,50%
6,16%
3,36%
Colleghi
Inps
internet e social
Perseo Sirio
Sindacati e Patronati
Ufficio del personale/pensioni
altro
8
Come iscriversi
Aderire a Perseo Sirio è semplice
✓ Cosa fare:
▪ Prendere visione delle «Informazioni chiave» e della «Nota informativa»
▪ Compilare il «modulo di adesione» in ogni parte e sottoscriverlo
▪ Consegnare il «modulo di adesione» all’ufficio competente del proprio Ente
✓ Penserà l’Ente, dopo aver compilato la parte di propria competenza, a restituire al lavoratore la copia a lui destinata e inviare a Perseo Sirio e a INPS le copie relative
✓ Per i lavoratori serviti da «Portale Noi PA» basta seguire la procedura presente nel portale
✓ Le informazioni chiave, la nota informativa, il modulo di adesione e gli altri documenti del Fondo sono facilmente reperibili sul sito web
cliccando su «NON SEI ANCORA ASSOCIATO?»
8
Domande?
PER SAPERNE DI PIÙ
Contatta direttamente Fondo Perseo Sirio
x00 00 00000000
Numero verde 000 00 0000 (solo rete fissa) xxx.xxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Oppure rivolgiti:
- ai patronati INCA – INAS – ITAL – ACLI
- alle organizzazioni sindacali del tuo Ente
Il FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE DEI LAVORATORI DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE E DELLA SANITÀ
FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell’Albo COVIP Sede legale: xxx xxxxx Xxxxxxxx, 0 - 00000 Xxxx