COMUNE DI SEGRATE
COMUNE DI SEGRATE
Città Metropolitana di Milano
RENDICONTO FINANZIARIO PER L’ESERCIZIO
2020
C.C. N.18 DEL 13/5/2021
ALLEGATI RETTIFICATI
Delibera CC n….del…….
CITTA' di SEGRATE
Allegato a) Risultato di amministrazione PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
Esercizio 2020
GESTIONE | ||||
RESIDUI | COMPETENZA | TOTALE | ||
Fondo cassa al 1° gennaio 15.231.273,21 RISCOSSIONI (+) 7.486.707,00 00.000.000,00 00.000.000,41 PAGAMENTI (-) 10.059.061,00 00.000.000,00 00.000.000,75 SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 23.353.696,87 PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre (-) 0,00 FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 23.353.696,87 RESIDUI ATTIVI (+) 5.680.196,44 7.810.757,00 00.000.000,10 di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla base della stima 0,00 del dipartimento delle finanze RESIDUI PASSIVI (-) 1.112.753,13 6.176.797,72 7.289.550,85 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI (1) (-) 466.925,41 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE (1) (-) 2.207.679,60 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 2020 (A) (2) (=) 26.880.495,11 Composizione del risultato di amministrazione al 31 dicembre 2020 : Parte accantonata (3) Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2020 (4) 7.058.252,63 Accantonamento residui presunti al 31/12/2020 (solo per le regioni) (5) 0,00 Fondo anticipazioni liquidità 0,00 Fondo perdite società partecipate 0,00 Fondo contezioso 2.621.000,00 Altri accantonamenti 1.818.527,82 Totale parte accantonata (B) 11.497.780,45 Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 20.027.282,39 Vincoli derivanti da trasferimenti 2.507.838,62 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutu 0,00 Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 390.969,59 Altri vincoli 0,00 Totale parte vincolata (C) 22.926.090,60 Parte destinata agli investimenti Totale destinata agli investimenti (D) 332.495,11 Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) -7.875.871,05 F) di cui Disavanzo da debito autorizzato e non contratto(6) 0,00 Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come disavanzo da ripianare (6) | ||||
(1) Indicare l'importo del fondo pluriennale vincolato risultante dal conto del bilancio (in spesa).
(2) Se negativo, le regioni indicano in nota la quota del disavanzo corrispondente al debito autorizzato e non contratto, distintamente da quella derivante dalla gestione ordinaria.
(3) Non comprende il fondo pluriennale vincolato.
(4) Indicare l'importo del Fondo crediti di dubbia esigibilità risultante dall'allegato 8 c)
(5) Solo per le regioni Indicare l'importo dell'accantonamento per residui perenti al 31 dicembre.....
(6) Solo per le Regioni e le Province autonome. In caso di risultato negativo, le regioni iscrivono nel passivo del bilancio distintamente il disavanzo di amministrazione da ripianare (lettera E al netto della lettera F) e il disavanzo derivante da debito autorizzato e non contratto (lettera F).
Allegato a/2) Risultato di amministrazione - quote vincolate
ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (*)
Capitolo di entrata | Descrizione | Capitolo di spesa correlato | Descrizione | Risorse vinc. nel risultato di amministrazione al 01/01/2020(1) (a) | Risorse vincolate applicate al bilancio dell'esercizio 2020 (b) | Entrate vincolate accertate nell'esercizio 2020 (c) | Impegni eserc. 2020 finanziati da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (d) | Fondo plur. vinc. al 31/12/2020 finanziato da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (e) | Cancellazione di residui attivi vincolati(2) o eliminazione del vincolo su quote del risultato di amministrazione (+) e cancellazione di residui passivi finanziati da risorse vincolate (-) (gestione dei residui): (f) | Cancellazione nell'esercizio 2020 di impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato dopo l'approvazione del rendiconto dell'esercizio 2019 non reimpegnati nell'esercizio 2020 (g) | Risorse vincolate nel bilancio al 31/12/2020 (h)=(b)+(c)-(d) -(e)+(g) | Risorse vincolate nel risultato di amministrazione al 31/12/2020 (i)=(a) +(c) - ( d)-(e)-(f)+(g) |
Vincoli derivanti dalla legge | ||||||||||||
2017P1421 - Sanzioni ex art.142 - quota ente proprietario | 12.136,39 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 12.136,39 | |||
2017P1422 - Sanzioni ex art.142 competenza comunale | 26.137,13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 26.137,13 | |||
2018CSA- Proventi e art.208 lett.A) 12,5% | 37.008,64 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 37.008,64 | |||
2018P1421 Sanzioni e art.142 - quota ente proprietario | 18.594,74 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 18.594,74 | |||
2019CSA - proventi art.208 lettera a) 12,5% | 12.973,82 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 12.973,82 | |||
2019CDSB - proventi art.208 CDS lettera b) 12,% | 16.081,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16.081,96 | |||
2019CDSC proventi art.208 lettera c) | Previdenza integrativa PL anni precedenti | 52.760,15 | 36.261,00 | 0,00 | 36.261,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16.499,15 | ||
0000X0000 - Sanzioni ex art.142 quota ente proprietario | Trasferimento a Città Metropolitana della quota art.142 per le strade di proprietà | 22.545,60 | 16.378,00 | 0,00 | 16.378,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6.167,60 | ||
2019P1422 - Sanzioni ex art.142 competenza comunale | 49.875,34 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 49.875,34 | |||
2012OOUU - oneri 2012 | 2012OOUU - oneri 2012 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -274.116,27 | 0,00 | 0,00 | 274.116,27 | ||
2015BAR10 - art.15 LR n.6/1989 - barriere architettoniche | 2015BAR10 - art.15 LR n.6/1989 - barriere architettoniche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -142.971,08 | 0,00 | 0,00 | 142.971,08 | ||
2015OOUU - oneri urbanizzazione | 2015OOUU - oneri urbanizzazione | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -1.426.860,12 | 0,00 | 0,00 | 1.426.860,12 | ||
2015OOUU - oneri urbanizzazione | 2015OOUU - oneri urbanizzazione | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -750.860,12 | 0,00 | 0,00 | 750.860,12 | ||
2016ALIEN - destinazione del 10% | 2016ALIEN - destinazione 10% per mutui | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -81.128,23 | 0,00 | 0,00 | 81.128,23 | ||
Allegato a/2) Risultato di amministrazione - quote vincolate
ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (*)
Capitolo di entrata | Descrizione | Capitolo di spesa correlato | Descrizione | Risorse vinc. nel risultato di amministrazione al 01/01/2020(1) (a) | Risorse vincolate applicate al bilancio dell'esercizio 2020 (b) | Entrate vincolate accertate nell'esercizio 2020 (c) | Impegni eserc. 2020 finanziati da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (d) | Fondo plur. vinc. al 31/12/2020 finanziato da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (e) | Cancellazione di residui attivi vincolati(2) o eliminazione del vincolo su quote del risultato di amministrazione (+) e cancellazione di residui passivi finanziati da risorse vincolate (-) (gestione dei residui): (f) | Cancellazione nell'esercizio 2020 di impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato dopo l'approvazione del rendiconto dell'esercizio 2019 non reimpegnati nell'esercizio 2020 (g) | Risorse vincolate nel bilancio al 31/12/2020 (h)=(b)+(c)-(d) -(e)+(g) | Risorse vincolate nel risultato di amministrazione al 31/12/2020 (i)=(a) +(c) - ( d)-(e)-(f)+(g) |
Xxxxxxx derivanti dalla legge | ||||||||||||
2016CDSA - proventi 208 lettera A) | 2016CDSA - proventi 208 lettera A) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -1.462,27 | 0,00 | 0,00 | 1.462,27 | ||
2016CDSB - proventi art.208 CDS lettera b) | 2016CDSB - proventi art.208 CDS lettera b) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -348,31 | 0,00 | 0,00 | 348,31 | ||
2016OOUU - oneri urbanizzazione | 2016OOUU - oneri urbanizzazione | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -1.394.956,59 | 0,00 | 0,00 | 1.394.956,59 | ||
2017OOUU - oneri urbanizzazione | 2017OOUU - oneri urbanizzazione | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -931.351,15 | 0,00 | 0,00 | 931.351,15 | ||
2018BAR10 - art.15 LR n.6/1989 destinazione 10% barriere architettoniche | 2018BAR10- art.15 LR 6/1989 - destinazione 10% barriere architettoniche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -209.762,66 | 0,00 | 0,00 | 209.762,66 | ||
2018MONET - monetizzazioni 2018 | 2018MONET - monetizzazioni 2018 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.005.292,96 | 0,00 | 0,00 | 2.005.292,96 | ||
2018OBLAZ - sanzioni e oblazioni | 2018OBLAZ - sanzioni e oblazioni | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -95.476,32 | 0,00 | 0,00 | 95.476,32 | ||
2018OOUU - oneri 2018 | 2018OOUU - oneri 2018 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -1.261.454,24 | 0,00 | 0,00 | 1.261.454,24 | ||
2019BAR10 - art.15 LR n.6/1989 destinazione barriere architettoniche | 2019BAR10 - art.15 LR n.6/1989 destinazione barriere architettoniche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -6.739,38 | 0,00 | 0,00 | 6.739,38 | ||
2019MONET - monetizzazioni | 2019MONET - monetizzazioni | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -456.056,43 | 0,00 | 0,00 | 456.056,43 | ||
2019OBLAZ - sanzioni e oblazioni per sanatorie edilizie | 2019OBLAZ - sanzioni e oblazioni per sanatorie edilizie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -106.394,83 | 0,00 | 0,00 | 106.394,83 | ||
2019OOUU - oneri urbanizzazione | 2019OOUU - oneri urbanizzazione | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -338.988,20 | 0,00 | 0,00 | 338.988,20 | ||
2020ALIEN - destinazione vincolata per rimborso mutui | 0,00 | 0,00 | 54.270,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 54.270,00 | 54.270,00 | |||
2020OOUU - oneri di urbanizzazione | 0,00 | 0,00 | 8.266.709,01 | 2.957.659,63 | 774.244,53 | 0,00 | 0,00 | 4.534.804,85 | 4.534.804,85 | |||
Allegato a/2) Risultato di amministrazione - quote vincolate
ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (*)
Capitolo di entrata | Descrizione | Capitolo di spesa correlato | Descrizione | Risorse vinc. nel risultato di amministrazione al 01/01/2020(1) (a) | Risorse vincolate applicate al bilancio dell'esercizio 2020 (b) | Entrate vincolate accertate nell'esercizio 2020 (c) | Impegni eserc. 2020 finanziati da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (d) | Fondo plur. vinc. al 31/12/2020 finanziato da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (e) | Cancellazione di residui attivi vincolati(2) o eliminazione del vincolo su quote del risultato di amministrazione (+) e cancellazione di residui passivi finanziati da risorse vincolate (-) (gestione dei residui): (f) | Cancellazione nell'esercizio 2020 di impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato dopo l'approvazione del rendiconto dell'esercizio 2019 non reimpegnati nell'esercizio 2020 (g) | Risorse vincolate nel bilancio al 31/12/2020 (h)=(b)+(c)-(d) -(e)+(g) | Risorse vincolate nel risultato di amministrazione al 31/12/2020 (i)=(a) +(c) - ( d)-(e)-(f)+(g) |
Vincoli derivanti dalla legge | ||||||||||||
2020BAR10 - destinazione del 10% per barriere architettoniche | 0,00 | 0,00 | 76.356,64 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 76.356,64 | 76.356,64 | |||
40501112 | Contributo rilascio permesso di costruire - secondaria - Xxx.xx 8% secondaria culto | 27203120 | Interventi stutture di culto | 0,00 | 0,00 | 39.939,04 | 954,41 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 38.984,63 | 38.984,63 |
40501150 | Sanatorie edilizie e oblazioni | 0,00 | 0,00 | 142.733,21 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 142.733,21 | 142.733,21 | ||
2020CDS208A - Quota vincolata CDS art.208 lettera A) | 39103141 | MANUTENZIONI ORDINARIE SEGNALETICA STRADALE E IMPIANTI (ART. 208 LETT. A) | 0,00 | 0,00 | 37.049,00 | 3.172,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 33.877,00 | 33.877,00 | |
2020CDS208B Quota vincolata CDS art.208 destinazione lett.B) | 0,00 | 0,00 | 37.049,42 | 7.104,42 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 29.945,00 | 29.945,00 | |||
2020CDS208C Quota vincolata CDS destinazione lettera c) | Quota vincolata per certificazione | 0,00 | 0,00 | 74.098,84 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 74.098,84 | 74.098,84 | ||
30201170 | Proventi sanzioni violazione codice della strada - Art. n. 142 del Cds | 0,00 | 0,00 | 17.398,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 17.398,89 | 17.398,89 | ||
Quota vincolata CDS art.142 da destinare all'Ente proprietario della strada | 0,00 | 0,00 | 16.378,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16.378,00 | 16.378,00 | |||
Fondo accessorio e premiante | Quota straordinario non utilizzato | 0,00 | 0,00 | 34.596,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 34.596,22 | 34.596,22 | ||
Riaccertamento 2020 - economie finanziamento 2018MONET | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -106.597,40 | 97.770,93 | 97.770,93 | 204.368,33 | |||
Riaccertamento residui - economie finanziamento 2018OOUU | Manutenzione e acquisizione beni immobili | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -9.900,00 | 0,00 | 0,00 | 9.900,00 | ||
Riaccertamento residui - economia finanziamento 2019OOUU | Manutenzione e acquisizione beni immobili | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -15.144,00 | 4.937,48 | 4.937,48 | 20.081,48 | ||
2014OOUU - oneri | 2014OOUU - oneri | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -942,46 | 0,00 | 0,00 | 942,46 | ||
Allegato a/2) Risultato di amministrazione - quote vincolate
ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (*)
Capitolo di entrata | Descrizione | Capitolo di spesa correlato | Descrizione | Risorse vinc. nel risultato di amministrazione al 01/01/2020(1) (a) | Risorse vincolate applicate al bilancio dell'esercizio 2020 (b) | Entrate vincolate accertate nell'esercizio 2020 (c) | Impegni eserc. 2020 finanziati da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (d) | Fondo plur. vinc. al 31/12/2020 finanziato da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (e) | Cancellazione di residui attivi vincolati(2) o eliminazione del vincolo su quote del risultato di amministrazione (+) e cancellazione di residui passivi finanziati da risorse vincolate (-) (gestione dei residui): (f) | Cancellazione nell'esercizio 2020 di impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato dopo l'approvazione del rendiconto dell'esercizio 2019 non reimpegnati nell'esercizio 2020 (g) | Risorse vincolate nel bilancio al 31/12/2020 (h)=(b)+(c)-(d) -(e)+(g) | Risorse vincolate nel risultato di amministrazione al 31/12/2020 (i)=(a) +(c) - ( d)-(e)-(f)+(g) |
Vincoli derivanti dalla legge | ||||||||||||
Riaccertamento ordinario 2020 - 2019MONET | 39202100 | Manutenzione e acquisizione beni immobili | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 7,50 | 7,50 | 7,50 | |
Comma 870 art. 1 Legge 178/2020 - Risparmi buoni pasto non utilizzati | 0,00 | 0,00 | 34.404,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 34.404,00 | 34.404,00 | |||
Fondo per esercizio funzioni fondamentali art. 106 DL 34/2020 | Utilizzo Fondo Funzioni Fondamentali più ristori di entrata | 0,00 | 0,00 | 2.321.531,43 | 838.903,02 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.482.628,41 | 1.482.628,41 | ||
Fondo per esercizio funzioni fondamentali - art. 106 DL34/2020 quota assegnata per TARI | TARI quota utilizzata per agevolazioni | 0,00 | 0,00 | 576.813,00 | 35.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 541.813,00 | 541.813,00 | ||
Costituzione vincolo per oneri 2018-2019 - prescrizione Corte dei Conti Delibera 75/2021 | Oneri di urbanizzazione 2018-2019 - utilizzati per rimborso anticipato mutui | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | 3.000.000,00 | ||
Totale Vincoli derivanti dalla legge (l/1) | 248.113,77 | 52.639,00 | 11.729.326,70 | 3.895.432,48 | 774.244,53 | -12.616.803,02 | 102.715,91 | 7.215.004,60 | 20.027.282,39 | |||
Vincoli derivanti da Trasferimenti | ||||||||||||
Trasferimento IMU -TASI quota destinata ai piani di sicurezza | Trasferimento IMU -TASI quota destinata ai piani di sicurezza | 0,00 | 0,00 | 27.457,91 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 27.457,91 | 27.457,91 | ||
2018IMM2C - contributi agli investimenti vincolati | 2018IMM2C - contributi agli investimenti vincolati | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -33.102,87 | 0,00 | 0,00 | 33.102,87 | ||
2019TERALP - contributo agli investimenti | 2019TERALP - contributo agli investimenti | 75.066,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 75.066,86 | ||
2015SRBC - trasferimento regionale Bando Commercio | 76.096,83 | 42.000,00 | 0,00 | 42.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 34.096,83 | |||
20165448 - Contributo DGR 5448 solidarietà abitativa | 28.100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28.100,00 | |||
20165644- Contributo morosità incolpevole | 136.274,76 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 136.274,76 | |||
Allegato a/2) Risultato di amministrazione - quote vincolate
ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (*)
Capitolo di entrata | Descrizione | Capitolo di spesa correlato | Descrizione | Risorse vinc. nel risultato di amministrazione al 01/01/2020(1) (a) | Risorse vincolate applicate al bilancio dell'esercizio 2020 (b) | Entrate vincolate accertate nell'esercizio 2020 (c) | Impegni eserc. 2020 finanziati da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (d) | Fondo plur. vinc. al 31/12/2020 finanziato da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (e) | Cancellazione di residui attivi vincolati(2) o eliminazione del vincolo su quote del risultato di amministrazione (+) e cancellazione di residui passivi finanziati da risorse vincolate (-) (gestione dei residui): (f) | Cancellazione nell'esercizio 2020 di impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato dopo l'approvazione del rendiconto dell'esercizio 2019 non reimpegnati nell'esercizio 2020 (g) | Risorse vincolate nel bilancio al 31/12/2020 (h)=(b)+(c)-(d) -(e)+(g) | Risorse vincolate nel risultato di amministrazione al 31/12/2020 (i)=(a) +(c) - ( d)-(e)-(f)+(g) |
Vincoli derivanti da Trasferimenti | ||||||||||||
2016TRSCO - trasferimento regionale assistenza scolastica | 84.743,72 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 84.743,72 | |||
2017T6755 - contributo solidarietà agli assegnatari servizi abitativi | 59.400,05 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 59.400,05 | |||
2017TBARS - trasferimento regionale a favore privati per eliminazione barriere arch. | Rimborso a Regione Lombardia per rendicontazione | 8.480,10 | 8.480,10 | 0,00 | 8.480,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
2017TRLOC - trasferimento regionale per sostegno alla locazione DGR x/2207 | 46104160 | Contributi per sostegno alla locazione | 7.665,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -26.575,21 | 0,00 | 0,00 | 34.240,21 | |
2019FRINC - trasferimento regionale per riduzione incidentalità | 39202100 | Manutenzione e acquisizione beni immobili | 49.517,88 | 49.517,88 | 0,00 | 456,85 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 49.061,03 | 49.061,03 | |
2019IMM2C - contributo straordinario urbanizzativo - Immobiliare 2C | 670.341,16 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 670.341,16 | |||
0000XXXX0 - trasferimento da Immobiliare 2C - parte corrente per misure di sostegno al settore commercio | 1.887,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.887,33 | |||
2019SPONS - sponsorizzazioni | 194.396,70 | 180.365,63 | 0,00 | 114.275,60 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 66.090,03 | 80.121,10 | |||
2018IMM2C - contributo agli investimenti immobiliare 2C | 2018IMM2C - contributo agli investimenti immobiliare 2C | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -46.891,20 | 0,00 | 0,00 | 46.891,20 | ||
40402107 | Trasferimento regionale DGR XI/2020 "Interventi per la ripresa economica" | 0,00 | 0,00 | 140.000,00 | 0,00 | 134.448,02 | 0,00 | 0,00 | 5.551,98 | 5.551,98 | ||
40203000 | Contributo per investimenti da parte di Teralp S.r.l. | 39202104 | Manutenzione e acquisizione beni immobili | 0,00 | 0,00 | 137.183,24 | 84.677,10 | 52.470,40 | 0,00 | 0,00 | 35,74 | 35,74 |
20302300 | Contributo di solidarieta' per emergenza COVID -19 | 0,00 | 0,00 | 133.364,83 | 97.101,98 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 36.262,85 | 36.262,85 | ||
Allegato a/2) Risultato di amministrazione - quote vincolate
ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (*)
Capitolo di entrata | Descrizione | Capitolo di spesa correlato | Descrizione | Risorse vinc. nel risultato di amministrazione al 01/01/2020(1) (a) | Risorse vincolate applicate al bilancio dell'esercizio 2020 (b) | Entrate vincolate accertate nell'esercizio 2020 (c) | Impegni eserc. 2020 finanziati da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (d) | Fondo plur. vinc. al 31/12/2020 finanziato da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (e) | Cancellazione di residui attivi vincolati(2) o eliminazione del vincolo su quote del risultato di amministrazione (+) e cancellazione di residui passivi finanziati da risorse vincolate (-) (gestione dei residui): (f) | Cancellazione nell'esercizio 2020 di impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato dopo l'approvazione del rendiconto dell'esercizio 2019 non reimpegnati nell'esercizio 2020 (g) | Risorse vincolate nel bilancio al 31/12/2020 (h)=(b)+(c)-(d) -(e)+(g) | Risorse vincolate nel risultato di amministrazione al 31/12/2020 (i)=(a) +(c) - ( d)-(e)-(f)+(g) |
Vincoli derivanti da Trasferimenti | ||||||||||||
20103100 | Proventi da sponsorizzazioni | 0,00 | 0,00 | 30.378,00 | 7.645,21 | 11.084,62 | 0,00 | 0,00 | 11.648,17 | 11.648,17 | ||
40201300 | Contributo Ministeriale per interventi urgenti di adeguamento e adattamento edifici scolastici causa COVID-19 | 0,00 | 0,00 | 114.304,13 | 114.304,13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
40203300 | Contributo per investimenti da parte della Immobiliare Redest S.r.l. | 27202400 | Interventi di urbanizzazione/viabilità del comparto | 0,00 | 0,00 | 419.944,19 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 419.944,19 | 419.944,19 |
40504110 | Estinzione privilegio - Immobiliare 2C S.p.A. | 27202300 | Acquisizione area - Immobiliare 2C S.p.A. | 0,00 | 0,00 | 116.335,71 | 116.335,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
40201200 | CONTRIBUTO REGIONALE PER IL RECUPERO DI BENI IMMOBILI CONFISCATI ALLA CRIMINALITA' ORGANIZZATA (L.R. 17/2010 ART. 23 - D.G.R. N. 2531/2010) | 5202280 | Manutenzione e acquisizione beni immobili | 0,00 | 0,00 | 20.460,00 | 19.928,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 531,30 | 531,30 |
40402105 | CONTRIBUTO REGIONALE INTERVENTI DI RECUPERO E RIQUALIFICAZIONE PATRIMONIO | 39202105 | Manutenzione e acquisizione beni immobili | 0,00 | 0,00 | 56.853,86 | 29.844,26 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 27.009,60 | 27.009,60 |
20102440 | Trasferimento dello Stato per emergenza COVID-19 per interventi di sanificazione | 6103242 | Spese per altri servizi | 0,00 | 0,00 | 55.488,21 | 55.488,21 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
20102440 | Trasferimento dello Stato per emergenza COVID-19 per interventi di sanificazione | 0,00 | 0,00 | 21.788,23 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 21.788,23 | 21.788,23 | ||
20101160 | Decreto del Ministro per le Pari opportunità e la famiglia - contributo per centri estivi | 42103230 | Contributi a Gestori per i centri estivi - Decreto Ministro per le Pari Opportunità e la Famiglia | 0,00 | 0,00 | 69.496,31 | 48.724,08 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 20.772,23 | 20.772,23 |
30502280 | Rimborsi dallo Stato per il Personale P.L. - emergenza CORONAVIRUS | VARI CAPITOLI STRAORDINARIO PL X CORONAVIRUS | 0,00 | 0,00 | 7.195,00 | 7.195,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
30502280 | Rimborsi dallo Stato per il Personale P.L. - emergenza CORONAVIRUS | VARI CAPITOLIPER INDENNITà PL EMERGENZA COVID | 0,00 | 0,00 | 7.644,91 | 7.644,91 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
Allegato a/2) Risultato di amministrazione - quote vincolate
ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (*)
Capitolo di entrata | Descrizione | Capitolo di spesa correlato | Descrizione | Risorse vinc. nel risultato di amministrazione al 01/01/2020(1) (a) | Risorse vincolate applicate al bilancio dell'esercizio 2020 (b) | Entrate vincolate accertate nell'esercizio 2020 (c) | Impegni eserc. 2020 finanziati da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (d) | Fondo plur. vinc. al 31/12/2020 finanziato da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (e) | Cancellazione di residui attivi vincolati(2) o eliminazione del vincolo su quote del risultato di amministrazione (+) e cancellazione di residui passivi finanziati da risorse vincolate (-) (gestione dei residui): (f) | Cancellazione nell'esercizio 2020 di impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato dopo l'approvazione del rendiconto dell'esercizio 2019 non reimpegnati nell'esercizio 2020 (g) | Risorse vincolate nel bilancio al 31/12/2020 (h)=(b)+(c)-(d) -(e)+(g) | Risorse vincolate nel risultato di amministrazione al 31/12/2020 (i)=(a) +(c) - ( d)-(e)-(f)+(g) |
Vincoli derivanti da Trasferimenti | ||||||||||||
RIMBORSO DALLA REGIONE LOMBARDIA PER PROGETTO SMART 2020 EMERGENZA CORONAVIRUS | VARI CAPITOLO PER PAGAMENTO STRAORDINARI PL EMERGENZA COVID | 0,00 | 0,00 | 5.031,00 | 5.031,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
20101190 | Contributo DGR N. 3100/2020 destinato ai Distretti del Commercio per la ricostruzione economica territoriale urbana | 0,00 | 0,00 | 100.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100.000,00 | 100.000,00 | ||
20101400 | Progetto "Scuole sicure" - Prefettura di Milano (Ufficio Territoriale del Governo) | 0,00 | 0,00 | 21.154,36 | 19.953,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.201,36 | 1.201,36 | ||
20102130 | Contributo regionale a favore di privati per eliminazione barriere architettoniche | 43104300 | Contributi per eliminazione barriere architettoniche | 0,00 | 0,00 | 48.776,52 | 44.814,81 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.961,71 | 3.961,71 |
20102230 | Contributo regionale per assistenza scolastica | 0,00 | 0,00 | 158.145,50 | 86.623,82 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 71.521,68 | 71.521,68 | ||
20102290 | Contributo DGR n. 5644/2016 "Morosita' incolpevole" | 46104140 | "Contributo DGR n. 5644/2016 ""Morosita' incolpevole""" | 0,00 | 0,00 | 57.923,50 | 35.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.923,50 | 22.923,50 |
20102390 | DGR XI/2108/2019 - CONTRIBUTO PER SISTEMA EDUCATIVO INTEGRATO 0-6 ANNI | 0,00 | 0,00 | 197.185,03 | 197.185,03 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
20102400 | DGR XI/3373/2020 - CONTRIBUTO PER SISTEMA EDUCATIVO INTEGRATO 0-6 ANNI | 0,00 | 0,00 | 202.914,87 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 202.914,87 | 202.914,87 | ||
20102380 | Contributo DGR n. XI/1668/2019 - Rimborsi a Concessionario e nidi convenzionati | 42104150 | Rimborsi a Concessionario e nidi convenzionati a seguito DGR n. XI/1668/2019 | 0,00 | 0,00 | 51.588,43 | 51.588,43 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
20501100 | Trasferimento per Progetto RENenergetic Horizon 2020 | 6103200 | Prestazioni professionali e specialistiche | 0,00 | 0,00 | 87.604,17 | 5.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 82.604,17 | 82.604,17 |
Economia su progetto - riaccertamento 2020 - finanziamento 2018IMM2C | 39202100 | Manutenzione e acquisizione beni immobili | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -92.354,00 | 0,00 | 0,00 | 92.354,00 | |
Allegato a/2) Risultato di amministrazione - quote vincolate
ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (*)
Capitolo di entrata | Descrizione | Capitolo di spesa correlato | Descrizione | Risorse vinc. nel risultato di amministrazione al 01/01/2020(1) (a) | Risorse vincolate applicate al bilancio dell'esercizio 2020 (b) | Entrate vincolate accertate nell'esercizio 2020 (c) | Impegni eserc. 2020 finanziati da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (d) | Fondo plur. vinc. al 31/12/2020 finanziato da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (e) | Cancellazione di residui attivi vincolati(2) o eliminazione del vincolo su quote del risultato di amministrazione (+) e cancellazione di residui passivi finanziati da risorse vincolate (-) (gestione dei residui): (f) | Cancellazione nell'esercizio 2020 di impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato dopo l'approvazione del rendiconto dell'esercizio 2019 non reimpegnati nell'esercizio 2020 (g) | Risorse vincolate nel bilancio al 31/12/2020 (h)=(b)+(c)-(d) -(e)+(g) | Risorse vincolate nel risultato di amministrazione al 31/12/2020 (i)=(a) +(c) - ( d)-(e)-(f)+(g) |
Vincoli derivanti da Trasferimenti | ||||||||||||
Economia da riaccertamento 2019TERALP | 17202120 | Interventi di contenimento energetico e riqualificazione edifici scolastici - scuola elementare De Amicis | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16.025,01 | 16.025,01 | 16.025,01 | |
20201100 | Entrate da conto corrente dedicato solidarieta' per emergenza CORONAVIRUS - Famiglie | 0,00 | 0,00 | 44.300,00 | 34.297,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10.003,00 | 10.003,00 | ||
20101200 | Contributi dello Stato per emergenza CORONAVIRUS | 46104170 | Erogazione fondi per soccorso alimentare - emergenza CORONAVIRUS | 0,00 | 0,00 | 381.024,00 | 381.024,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Totale Vincoli derivanti da Trasferimenti (l/2) | 1.391.970,39 | 280.363,61 | 2.713.541,91 | 1.614.618,93 | 198.003,04 | -198.923,28 | 16.025,01 | 1.197.308,56 | 2.507.838,62 | |||
Vincoli formalmente attribuiti dall'ente | ||||||||||||
Proventi da alienazione accertati e riscossi nel 2020 destinati al progetto di videosorveglianza 2 parchi 2 quartieri | 0,00 | 0,00 | 390.969,59 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 390.969,59 | 390.969,59 | |||
Totale Vincoli formalmente attribuiti dall'ente (l/4) | 0,00 | 0,00 | 390.969,59 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 390.969,59 | 390.969,59 | |||
Totale risorse vincolate (l=l/1+l/2+l/3+l/4+l/5) | 1.640.084,16 | 333.002,61 | 14.833.838,20 | 5.510.051,41 | 972.247,57 | -12.815.726,30 | 118.740,92 | 8.803.282,75 | 22.926.090,60 | |||
Allegato a/2) Risultato di amministrazione - quote vincolate
ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (*)
Capitolo di entrata | Descrizione | Capitolo di spesa correlato | Descrizione | Risorse vinc. nel risultato di amministrazione al 01/01/2020(1) (a) | Risorse vincolate applicate al bilancio dell'esercizio 2020 (b) | Entrate vincolate accertate nell'esercizio 2020 (c) | Impegni eserc. 2020 finanziati da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (d) | Fondo plur. vinc. al 31/12/2020 finanziato da entrate vincolate accertate nell'esercizio o da quote vincolate del risultato di amministrazione (e) | Cancellazione di residui attivi vincolati(2) o eliminazione del vincolo su quote del risultato di amministrazione (+) e cancellazione di residui passivi finanziati da risorse vincolate (-) (gestione dei residui): (f) | Cancellazione nell'esercizio 2020 di impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato dopo l'approvazione del rendiconto dell'esercizio 2019 non reimpegnati nell'esercizio 2020 (g) | Risorse vincolate nel bilancio al 31/12/2020 (h)=(b)+(c)-(d) -(e)+(g) | Risorse vincolate nel risultato di amministrazione al 31/12/2020 (i)=(a) +(c) - ( d)-(e)-(f)+(g) |
Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da legge (m/1) | 0,00 | 0,00 |
Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da trasferimenti (m/2) | 0,00 | 0,00 |
Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da finanziamenti (m/3) | 0,00 | 0,00 |
Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate dall'ente (m/4) | 0,00 | 0,00 |
Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da altro (m/5) | 0,00 | 0,00 |
Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate (m=m/1+m/2+m/3+m/4+m/5)) | 0,00 | 0,00 |
Totale risorse vincolate da legge al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n/1=l/0-m/1) | 7.215.004,00 | 00.000.000,39 |
Totale risorse vincolate da trasferimenti al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n/2=l/1-m/2) | 1.197.308,56 | 2.507.838,62 |
Totale risorse vincolate da finanziamenti al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n/3=l/2-m/3) | 0,00 | 0,00 |
Totale risorse vincolate dall'ente al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n/4=l/3-m/4) | 390.969,59 | 390.969,59 |
Totale risorse vincolate da altro al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n/5=l/4-m/5) | 0,00 | 0,00 |
Totale risorse vincolate al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n=l-m) | 8.803.282,00 | 00.000.000,6 0 |
(*) Le modalità di compilazione delle singole voci del prospetto sono descritte nel paragrafo 13.7.2 del principio applicato della programmazione
(1) In caso di revisione della composizione del risultato di amministrazione all'inizio dell'esercizio (vincolati, accantonati e destinati agli investimenti) i dati della colonna 1 possono non corrispondere con i dati dell'ultima colonna del prospetto a/1 del rendiconto dell'esercizio precedente.
(2) Esclusa la cancellazione di residui attivi non compresi nella quota vincolata del risultato di amministrazione dell'esercizio precedente (ad es. i residui attivi vincolati che hanno finanziato impegni).
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
VERIFICA EQUILIBRI - Esercizio 2020
(solo per gli Enti locali) Pagina 1/3
EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO | COMPETENZA (ACCERTAMENTI E IMPEGNI IMPUTATI ALL'ESERCIZIO) | |
A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata | (+) | 498.307,28 |
AA ) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente | (-) | 1.317.261,00 |
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 | (+) | 35.590.091,42 |
di cui per estinzione anticipata di prestiti | 0,00 | |
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche | (+) | 0,00 |
D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti | (-) | 29.693.924,89 |
D1) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa) | (-) | 466.925,41 |
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale | (-) | 0,00 |
E1) Fondo pluriennale vincolato di spesa - titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale | (-) | 0,00 |
F1) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale xxx.xx dei mutui e prestiti obbligazionari | (-) | 126.513,05 |
di cui per estinzione anticipata di prestiti | 0,00 | |
F2) anticipazioni di liquidità | (-) | 0,00 |
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-D1-D2-E-E1-F1-F2) | 4.483.774,35 | |
ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DA PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI | ||
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti e per rimborso prestiti di cui per estinzione anticipata di prestiti I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili di cui per estinzione anticipata di prestiti L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti O1) RISULTATO DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE (O1=G+H+I-L+M) - Risorse accantonate di parte corrente stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 - Risorse vincolate di parte corrente nel bilancio O2) EQUILIBRIO DI BILANCIO DI PARTE CORRENTE - Variazione accantonamenti di parte corrente effettuata in sede di rendiconto (+)/(-) O3) EQUILIBRIO COMPLESSIVO DI PARTE CORRENTE P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine | (+) | 475.484,73 |
0,00 | ||
(+) | 1.890.110,25 | |
0,00 | ||
(-) | 104.501,19 | |
(+) | 0,00 | |
6.744.868,14 | ||
(-) | 770.968,93 | |
(-) | 2.944.289,07 | |
3.029.610,14 | ||
(-) | 174.175,00 | |
2.855.435,14 | ||
(+) | 88.563,47 | |
(+) | 3.350.636,28 | |
(+) | 10.459.184,81 | |
(-) | 0,00 | |
(-) | 1.890.110,25 | |
(-) | 0,00 | |
(-) | 0,00 | |
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
VERIFICA EQUILIBRI - Esercizio 2020
(solo per gli Enti locali) Pagina 2/3
EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO | COMPETENZA (ACCERTAMENTI E IMPEGNI IMPUTATI ALL'ESERCIZIO) | |
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzione di attività finanziarie L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale U1) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale (di spesa) V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale E1) Fondo pluriennale vincolato di spesa - titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale Z1) RISULTATO DI COMPETENZA IN C/CAPITALE ( Z1) = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M- U-U1-U2-V+E+E1) - Risorse accantonate in c/capitale stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 - Risorse vincolate in c/capitale nel bilancio Z/2) EQUILIBRIO DI BILANCIO IN C/CAPITALE - Variazione accantonamenti in c/capitale effettuata in sede di rendiconto (+)/(-) Z3) EQUILIBRIO COMPLESSIVO IN CAPITALE S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziarie X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per incremento di attività finanziarie W1) RISULTATO DI COMPETENZA (W/1 = O1+Z1+S1+S2+T-X1-X2-Y) Risorse accantonate stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 Risorse vincolate nel bilancio W2/EQUILIBRIO DI BILANCIO Variazione accantonamenti effettuata in sede di rendiconto W3/EQUILIBRIO COMPLESSIVO | (-) | 0,00 |
(+) | 104.501,19 | |
(-) | 0,00 | |
(-) | 3.900.099,91 | |
(-) | 2.207.679,60 | |
(-) | 0,00 | |
(+) | 0,00 | |
(+) | 0,00 | |
6.004.995,99 | ||
(-) | 0,00 | |
(-) | 5.858.993,68 | |
146.002,31 | ||
(-) | 0,00 | |
146.002,31 | ||
(+) | 0,00 | |
(+) | 0,00 | |
(+) | 0,00 | |
(-) | 0,00 | |
(-) | 0,00 | |
(-) | 0,00 | |
12.749.864,13 | ||
770.968,93 | ||
8.803.282,75 | ||
3.175.612,45 | ||
174.175,00 | ||
3.001.437,45 | ||
Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali: | ||
O1) Risultato di competenza di parte corrente | 6.744.868,14 | |
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti e per il rimborso dei prestiti al netto del Fondo anticipazione di liquidità (H) | (-) | 475.484,73 |
Entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni | (-) | 0,00 |
- Risorse accantonate di parte corrente stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 (1) | (-) | 770.968,93 |
- Variazione accantonamenti di parte corrente effettuata in sede di rendiconto (+)/(-)(2) | (-) | 174.175,00 |
- Risorse vincolate di parte corrente nel bilancio (3) | (-) | 2.944.289,07 |
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
VERIFICA EQUILIBRI - Esercizio 2020
(solo per gli Enti locali) Pagina 3/3
EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO | COMPETENZA (ACCERTAMENTI E IMPEGNI IMPUTATI ALL'ESERCIZIO) |
Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien. 2.379.950,41 | |
A) Indicare l'importo iscritto in entrata del conto del bilancio alla corrispondente voce riguardante il fondo pluriennale vincolato. C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.4.02.06.00.000. D1) Indicare l'importo complessivo delle voci relative al corrispondente fondo pluriennale vincolato risultante in spesa del conto del bilancio E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.2.04.00.00.000. Q) Indicare l'importo iscritto in entrata del conto del bilancio alla corrispondente voce riguardante il fondo pluriennale vincolato. S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.02.00.00.000. S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000. T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.04.00.00.000. U1) Indicare l'importo complessivo delle voci relative al corrispondente fondo pluriennale vincolato risultante in spesa del conto del bilancio X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.02.00.00.000. X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000. Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.04.00.00.000. (1) Inserire la quota corrente del totale della colonna c) dell'allegato a/1 "Elenco analitico delle risorse accantonate nel risultato di amministrazione" al netto dell'accantonamento al fondo anticipazioni di liquidità, già considerato ai fini della determinazione del saldo di parte corrente. (2) Inserire la quota corrente del l totale della colonna d) dell'allegato a/1 "Elenco analitico delle risorse accantonate nel risultato di amministrazione"al netto dell'accantonamento al Fondo anticipazioni di liquidità, già considerato ai fini della determinazione (3) Inserire l'importo della quota corrente della prima colonna della riga n) dell'allegato a/2 "Elenco analitico delle risorse vincolate nel risultato di amministrazione" al netto delle quote correnti vincolate al 31/12 finanziate dal risultato di amministrazione iniziale. | |
QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
Esercizio 2020 Pagina 1/2
ENTRATE | ACCERTAMENTI | INCASSI | SPESE | IMPEGNI | PAGAMENTI | ||
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio Utilizzo avanzo di amministrazione (1) di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità Fondo pluriennale vincolato di parte corrente(2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale(2) di cui Fondo pluriennale vincolato in c/capitale finanziato da debito Fondo pluriennale vincolato per incremento di attività finanziarie (2) Titolo 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Titolo 2 Trasferimenti correnti Titolo 3 Entrate extratributarie Titolo 4 Entrate in conto capitale Titolo 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie Totale entrate finali ............... | 15.231.273,21 | Disavanzo di Amministrazione (3) Disavanzo derivante da debito autorizzato e non contratto ripianato con accensione di prestiti (4) Titolo 1 Spese correnti Fondo pluriennale vincolato di parte corrente(5) Titolo 2 Spese in conto capitale Fondo pluriennale vincolato in c/capitale(5) di cui Fondo pluriennale vincolato in c/capitale finanziato da debito Titolo 3 Spese per incremento attività finanziarie Fondo pluriennale vincolato per attività finanziarie(5) Totale spese finali ............... | |||||
564.048,20 | 1.317.261,00 | ||||||
0,00 | 0,00 | ||||||
498.307,28 | |||||||
3.350.636,28 | |||||||
0,00 | |||||||
0,00 | |||||||
25.939.786,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,51 | ||||
0.000.000,00 | 0.000.000,67 | 466.925,41 | |||||
4.438.280,31 10.459.184,81 | 3.528.900,34 9.949.842,14 | 3.900.099,91 2.207.679,60 0,00 | 3.936.867,87 | ||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
0,00 | |||||||
46.049.276,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,38 | ||||
Titolo 6 Accensione Prestiti Titolo 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro Totale entrate dell'esercizio TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE DISAVANZO DI COMPETENZA di cui Disavanzo da debito autorizzato e non contratto formatosi nell'esercizio (7) | 0,00 | 0,00 | Titolo 4 Rimborso Prestiti Fondo anticipazioni di liquidità (6) Titolo 5 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro Totale spese dell'esercizio TOTALE COMPLESSIVO SPESE AVANZO DI COMPETENZA/FONDO DI CASSA | 126.513,05 | 126.513,05 | ||
0,00 | |||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
4.073.318,74 | 4.068.306,58 | 4.073.318,74 | 4.463.986,32 | ||||
50.122.594,00 | 00.000.000,41 | 00.000.000,00 | 00.000.000,75 | ||||
00.000.000,00 | 00.000.000,62 | 00.000.000,00 | 00.000.000,75 | ||||
0,00 | 12.749.864,00 | 00.000.000,87 | |||||
0,00 | |||||||
TOTALE A PAREGGIO | 54.535.586,00 | 00.000.000,62 | TOTALE A PAREGGIO | 54.535.586,00 | 00.000.000,62 | ||
QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
Esercizio 2020 Pagina 2/2
ENTRATE | ACCERTAMENTI | INCASSI | SPESE | IMPEGNI | PAGAMENTI |
GESTIONE DEL BILANCIO | ||
a) Avanzo di competenza (+)/ Disavanzo di competenza (-) | 12.749.864,13 | |
b) Risorse accantonate stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 (+) (8) | 770.968,93 | |
c) Risorse vincolate nel bilancio (+)(0) | 0.000.000,75 | |
d) Equilibrio di bilancio (d=a-b-c) | 3.175.612,45 | |
GESTIONE DEGLI ACCANTONAMENTI | IN SEDE DI RENDICONTO | |
d) Equilibri di bilancio (+)/(-) | 3.175.612,45 | |
e) Variazione accantonamenti effettuata in sede di rendiconto (+)/(-) (10) | 174.175,00 | |
f) Equilibrio complessivo (f=d-e) | 3.001.437,45 | |
(1) Per "Utilizzzo avanzo" si intende l'avanzo applicato al bilancio: indicare l'importo dello stanziamento definitivo di bilancio.
(2) Indicare l'importo iscritto in entrata del conto del bilancio alla corrispondente voce riguardante il fondo pluriennale vincolato.
(3) Corrisponde alla prima voce del conto del bilancio spese. Non comprende il disavanzo da debito non contrato delle Regioni e delle Province autonome.
(4) Inserire solo l'importo del disavanzo da debito autorizzato e non contratto ripianato nel corso dell'esercizio attraverso l'accensione dei prestiti.
(5) Indicare la somma degli stanziamenti riguardanti il corrispondente fondo pluriennale vincolato di spesa inscritti nel conto del bilancio (FPV corrente, FPV c/capitale o FPV per partite finanziarie)
(6) Indicare l'importo dello stanziamento definitivo di bilancio
(7) Solo per le regioni. Il disavanzo da debito autorizzato e non contratto formatosi nell'esercizio non può avere un importo superiore a quello del disavanzo dell'esercizio e non rileva ai fini dell'equilibrio di bilancio di cui all’articolo 1, comma 821 della legge n. 145 del 2018
(8) Inserire il totale della colonna c) dell'allegato a/1 "Elenco analitico delle risorse accantonate nel risultato di amministrazione"al netto dell'accantonamento al Fondo anticipazioni di liquidità, già considerato ai fini della determinazione dell'avanzo/disavnzo di competenza.
(9) Inserire l'importo della prima colonna della riga n) dell'allegato a/2 "Elenco analitico delle risorse vincolate nel risultato di amministrazione"
(10) Inserire il totale della colonna d) dell'allegato a/1 "Elenco analitico delle risorse accantonate nel risultato di amministrazione" al netto dell'accantonamento al Fondo anticipazioni di liquidità, già considerato ai fini della determinazione dell'avanzo/disavnzo di competenza.
CONTO ECONOMICO
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
CONTO ECONOMICO | 2020 | 2019 | riferimento art.2424 CC | riferimento DM 26/4/95 | ||
1 Proventi da tributi | 25.887.372,00 | 00.000.000,67 | ||||
2 Proventi da fondi perequativi | 52.413,92 | 0,00 | ||||
3 Proventi da trasferimenti e contributi | 3.040.971,88 | 1.881.093,32 | ||||
a Proventi da trasferimenti correnti | 2.727.916,55 | 1.578.783,03 | A5c | |||
b Quota annuale di contributi agli investimenti | 198.751,20 | 193.430,29 | E20c | |||
c Contributi agli investimenti | 114.304,13 | 108.880,00 | ||||
4 Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici | 2.676.692,16 | 3.272.256,15 | A1 | A1a | ||
a Proventi derivanti dalla gestione dei beni | 1.470.675,63 | 2.304.734,99 | ||||
b Ricavi della vendita di beni | 0,00 | 0,00 | ||||
c Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi | 1.206.016,53 | 967.521,16 | ||||
5 Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc. (+/-) | 0,00 | 0,00 | A2 | A2 | ||
6 Variazione dei lavori in corso su ordinazione | 0,00 | 0,00 | A3 | A3 | ||
7 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni | 0,00 | 0,00 | A4 | A4 | ||
8 Altri ricavi e proventi diversi | 1.404.214,18 | 1.550.999,03 | A5 | A5 a | e | b |
TOTALE COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE A) | 33.061.664,00 | 00.000.000,17 | ||||
9 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo | 354.479,81 | 126.820,69 | B6 | B6 | ||
10 Prestazioni di servizi | 19.702.722,00 | 00.000.000,19 | B7 | B7 | ||
11 Utilizzo beni di terzi | 34.521,88 | 29.847,88 | B8 | B8 | ||
12 Trasferimenti e contributi | 1.459.498,56 | 1.563.500,50 | ||||
a Trasferimenti correnti | 1.419.498,56 | 1.363.500,50 | ||||
b Contributi agli investimenti ad altre Amministrazioni pubb. | 0,00 | 0,00 | ||||
c Contributi agli investimenti ad altri soggetti | 40.000,00 | 200.000,00 | ||||
13 Personale | 6.387.365,57 | 6.570.037,81 | B9 | B9 | ||
14 Ammortamenti e svalutazioni | 6.168.844,56 | 6.333.599,26 | X00 | X00 | ||
a Ammortamenti di immobilizzazioni Immateriali | 11.609,07 | 5.319,20 | B10a | B10a | ||
b Ammortamenti di immobilizzazioni materiali | 5.410.002,55 | 5.306.635,48 | X00x | X00x | ||
c Altre svalutazioni delle immobilizzazioni | 0,00 | 0,00 | B10c | B10c | ||
d Svalutazione dei crediti | 747.232,94 | 1.021.644,58 | B10d | B10d | ||
15 Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) | 0,00 | 0,00 | B11 | B11 | ||
16 Accantonamenti per rischi | 0,00 | 0,00 | B12 | B12 | ||
17 Altri accantonamenti | 379.911,00 | 2.726.462,49 | B13 | B13 | ||
18 Oneri diversi di gestione | 1.128.106,06 | 893.395,31 | X00 | X00 | ||
TOTALE COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE B) | 35.615.449,00 | 00.000.000,13 | ||||
DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE ( A-B) | -2.553.784,63 | -2.731.465,96 | ||||
Proventi finanziari | 0,00 | 0,00 | ||||
19 Proventi da partecipazioni | 195.677,00 | 129.760,00 | C15 | C15 | ||
a da società controllate | 195.677,00 | 0,00 | ||||
b da società partecipate | 0,00 | 129.760,00 | ||||
c da altri soggetti | 0,00 | 0,00 | ||||
20 Altri proventi finanziari | 373,97 | 1.348,16 | C16 | C16 | ||
Totale proventi finanziari | 196.050,97 | 131.108,16 | ||||
Oneri finanziari | 0,00 | 0,00 | ||||
21 Interessi ed altri oneri finanziari | 42.530,40 | 57.385,52 | C17 | C17 | ||
a Interessi passivi | 42.530,40 | 57.385,52 | ||||
b Altri oneri finanziari | 0,00 | 0,00 | ||||
Totale oneri finanziari | 42.530,40 | 57.385,52 | ||||
TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI(C) | 153.520,57 | 73.722,64 | ||||
22 Rivalutazioni | 645.224,57 | 503.422,46 | X00 | X00 | ||
23 Svalutazioni | 0,00 | 393.990,00 | X00 | X00 | ||
TOTALE RETTIFICHE(D) | 645.224,57 | 109.432,46 | ||||
CONTO ECONOMICO
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
CONTO ECONOMICO | 2020 | 2019 | riferimento art.2424 CC | riferimento DM 26/4/95 | ||
24 | Proventi straordinari | 3.408.661,66 | 3.565.699,84 | E20 | E20 | |
a | Proventi da permessi di costruire | 1.890.110,25 | 1.516.180,36 | |||
b | Proventi da trasferimenti in conto capitale | 0,00 | 0,00 | |||
c | Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo | 1.220.673,43 | 1.918.081,08 | X00x | ||
x | Plusvalenze patrimoniali | 180.756,22 | 131.438,40 | E20c | ||
e | Altri proventi straordinari | 117.121,76 | 0,00 | |||
Totale proventi straordinari | 3.408.661,66 | 3.565.699,84 | ||||
25 | Oneri straordinari | 716.813,78 | 3.048.314,59 | E21 | E21 | |
a | Trasferimenti in conto capitale | 0,00 | 0,00 | |||
b | Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo | 716.813,78 | 2.624.743,49 | E21b | ||
c | Minusvalenze patrimoniali | 0,00 | 423.571,10 | E21a | ||
d | Altri oneri straordinari | 0,00 | 0,00 | E21d | ||
Totale oneri straordinari | 716.813,78 | 3.048.314,59 | ||||
TOTALI PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) | 2.691.847,88 | 517.385,25 | ||||
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) | 936.808,39 | -2.030.925,61 | ||||
26 | Imposte | 428.497,19 | 446.235,91 | 22 | 22 | |
27 | RISULTATO DELL'ESERCIZIO | 508.311,20 | -2.477.161,52 | 23 | 23 | |
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) | 2020 | 2019 | riferimento art.2424 CC | riferimento DM 26/4/95 | |
I 1 2 3 4 5 6 9 II 1 III 2 3 IV 1 2 3 | A) CREDITI vs.LO STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PER LA PARTECIPAZIONE AL FONDO DI DOTAZIONE TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A) B) IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Costi di impianto e di ampliamento Costi di ricerca sviluppo e pubblicità Diritti di brevetto ed utilizzazione opere dell'ingegno Concessioni, licenze, marchi e diritti simile Avviamento Immobilizzazioni in corso ed acconti Altre Totale immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali (3) Beni demaniali 1.1 Terreni 1.2 Fabbricati 1.3 Infrastrutture 1.9 Altri beni demaniali Altre immobilizzazioni materiali (3) 2.1 Terreni a di cui in leasing finanziario 2.2 Fabbricati a di cui in leasing finanziario 2.3 Impianti e macchinari a di cui in leasing finanziario 2.4 Attrezzature industriali e commerciali 2.5 Mezzi di trasporto 2.6 Macchine per ufficio e hardware 2.7 Mobili e arredi 2.8 Infrastrutture 2.99 Altri beni materiali Immobilizzazioni in corso ed acconti Totale immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni Finanziarie (1) Partecipazioni in a imprese controllate b imprese partecipate c altri soggetti Crediti verso a altre amministrazioni pubbliche b imprese controllate c imprese partecipate d altri soggetti Altri titoli Totale immobilizzazioni finanziarie TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) C) ATTIVO CIRCOLANTE | 0,00 | 0,00 | A | A |
0,00 | 0,00 | ||||
BI | BI | ||||
0,00 | 0,00 | BI1 | BI1 | ||
0,00 | 0,00 | BI2 | BI2 | ||
24.365,65 | 0,00 | BI3 | BI3 | ||
0,00 | 0,00 | BI4 | BI4 | ||
0,00 | 0,00 | BI5 | BI5 | ||
0,00 | 0,00 | BI6 | BI6 | ||
6.113,05 | 10.638,40 | BI7 | BI7 | ||
30.478,70 | 10.638,40 | ||||
75.741.855,68 | 75.915.098,99 | ||||
8.590.736,86 | 8.703.686,30 | ||||
3.418.073,21 | 3.495.302,39 | ||||
63.733.045,00 | 00.000.000,30 | ||||
0,00 | 0,00 | ||||
97.945.228,00 | 00.000.000,72 | ||||
00.000.000,00 | 00.000.000,55 | BII1 | BII1 | ||
0,00 | 0,00 | ||||
76.644.050,00 | 00.000.000,55 | ||||
0,00 | 0,00 | ||||
130.903,75 | 112.040,16 | BII2 | BII2 | ||
0,00 | 0,00 | ||||
34.213,32 | 27.941,83 | BII3 | BII3 | ||
0,06 | 48.531,55 | ||||
59.893,12 | 41.769,99 | ||||
135.526,91 | 159.280,49 | ||||
0,00 | 0,00 | ||||
1.085,80 | 2.171,60 | ||||
1.272.437,12 | 1.341.148,38 | BII5 | BII5 | ||
174.959.521,00 | 000.000.000,09 | ||||
00.000.000,99 | 00.000.000,42 | BIII1 | BIII1 | ||
1.070.314,00 | 1.070.314,00 | BIII1a | BIII1a | ||
15.133.250,00 | 00.000.000,42 | BIII1b | BIII1b | ||
51.100,93 | 0,00 | ||||
0,00 | 0,00 | BIII2 | BIII2 | ||
0,00 | 0,00 | ||||
0,00 | 0,00 | BIII2a | BIII2a | ||
0,00 | 0,00 | BIII2b | BIII2b | ||
0,00 | 0,00 | XXXX0x XXXX0x | XXXX0x | ||
0,00 | 0,00 | BIII3 | |||
16.254.664,00 | 00.000.000,42 | ||||
000.000.000,00 | 000.000.000,91 |
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) | 2020 | 2019 | riferimento art.2424 CC | riferimento DM 26/4/95 | |||
I | Rimanenze | 0,00 | 0,00 | CI | CI | ||
Totale rimanenze | 0,00 | 0,00 | |||||
II | Crediti (2) | ||||||
1 | Crediti di natura tributaria | 5.270.689,75 | 6.048.532,59 | ||||
a Crediti da tributi destinati al finanziamento della sanità | 0,00 | 0,00 | |||||
b Altri crediti da tributi | 5.270.689,75 | 6.048.532,59 | |||||
c Crediti da Fondi perequativi | 0,00 | 0,00 | |||||
2 | Crediti per trasferimenti e contributi | 105.901,52 | 356.244,23 | ||||
a verso amministrazioni pubbliche | 105.901,52 | 356.244,23 | |||||
b imprese controllate | 0,00 | 0,00 | CII2 | ||||
c imprese partecipate | 0,00 | 0,00 | CII3 | CII3 | |||
d verso altri soggetti | 0,00 | 0,00 | |||||
3 | Verso clienti ed utenti | 340.432,90 | 301.078,68 | CII1 | CII1 | ||
4 | Altri Crediti | 715.677,30 | 324.799,00 | CII5 | CII5 | ||
a verso l'erario | 0,00 | 1.754,24 | |||||
b per attività svolta per c/terzi | 0,00 | 671,17 | |||||
c altri | 715.677,30 | 322.373,59 | |||||
Totale crediti | 6.432.701,47 | 7.030.654,50 | |||||
III | Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi | ||||||
1 | partecipazioni | 0,00 | 0,00 | CIII1,2,3,4,5 | CIII1,2,3 | ||
2 | altri titoli | 0,00 | 0,00 | CIII6 | CIII5 | ||
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi | 0,00 | 0,00 | |||||
IV | Disponibilità liquide | ||||||
1 | Conto di tesoreria | 23.353.696,00 | 00.000.000,21 | ||||
a Istituto tesoriere | 23.353.696,00 | 00.000.000,21 | CIV1A | ||||
b presso Banca d'Italia | 0,00 | 0,00 | |||||
2 | Altri depositi bancari e postali | 0,00 | 0,00 | CIV1 | CIV1B E CIV1c | ||
3 | Denaro e valori in cassa | 0,00 | 0,00 | CIV2 e CIV3 | CIV2 e CIV3 | ||
4 | Altri conti presso la tesoreria statale intestati all'ente | 0,00 | 0,00 | ||||
Totale disponibilità liquide | 23.353.696,00 | 00.000.000,21 | |||||
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) | 29.786.398,00 | 00.000.000,71 | |||||
D) RATEI E RISCONTI | |||||||
1 | Ratei attivi | 0,00 | 6.445,50 | D | D | ||
2 | Risconti attivi | 13.400,77 | 21.806,25 | D | D | ||
TOTALE RATEI E RISCONTI D) | 13.400,77 | 28.251,75 | |||||
TOTALE DELL'ATTIVO(A+B+C+D) | 221.044.463,00 | 000.000.000,37 | |||||
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
STATO PATRIMONIALE (PASSIVO) | 2020 | 2019 | riferimento art.2424 CC | riferimento DM 26/4/95 | |||
I II III I II | a b c d e 1 2 3 1 2 3 4 5 1 2 3 | a b c d a b c d e a b c d a b | A) PATRIMONIO NETTO Fondo di dotazione Riserve da risultato economico di esercizi precedenti da capitale da permessi di costruire riserve indisponibili per beni demaniali e patrimoniali indisponibili e per i beni culturali altre riserve indisponibili Risultato economico dell'esercizio TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) B) FONDI PER RISCHI ED ONERI Per trattamento di quiescenza Per imposte Altri TOTALE FONDI RISCHI ED ONERI (B) C)TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO TOTALE T.F.R. (C) D) DEBITI (1) Debiti da finanziamento prestiti obbligazionari v/ altre amministrazioni pubbliche verso banche e tesoriere verso altri finanziatori Debiti verso fornitori Acconti Debiti per trasferimenti e contributi enti finanziati dal servizio sanitario nazionale altre amministrazioni pubbliche imprese controllate imprese partecipate altri soggetti Altri debiti tributari verso istituti di previdenza e sicurezza sociale per attività svolta per c/terzi (2) altri TOTALE DEBITI ( D) E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI Ratei passivi Risconti passivi Contributi agli investimenti da altre amministrazioni pubbliche da altri soggetti Concessioni pluriennali Altri risconti passivi | -75.748.211,69 | -76.331.510,29 | AI | AI |
241.860.655,00 | 000.000.000,42 | ||||||
0,00 | 0,00 | AIV, AV, XXX, | AIV, AV, XXX, | ||||
XXXX, AVII | AVII, AVII | ||||||
0,00 | 0,00 | AII, AIII | AII, AIII | ||||
70.082.512,00 | 00.000.000,65 | ||||||
000.000.000,00 | 000.000.000,49 | ||||||
0.000.000,00 | 0.000.000,28 | ||||||
508.311,20 | -2.477.161,52 | AIX | AIX | ||||
166.620.755,00 | 000.000.000,61 | ||||||
0,00 | 0,00 | B1 | B1 | ||||
0,00 | 0,00 | B2 | B2 | ||||
4.439.527,82 | 4.434.366,38 | B3 | B3 | ||||
4.439.527,82 | 4.434.366,38 | ||||||
0,00 | 0,00 | C | C | ||||
0,00 | 0,00 | ||||||
5.280.549,58 | 5.408.793,95 | ||||||
0,00 | 0,00 | D1e D2 | D1 | ||||
0,00 | 0,00 | ||||||
0,00 | 1.731,32 | D4 | D3 e D4 | ||||
5.280.549,58 | 5.407.062,63 | D5 | |||||
4.989.599,34 | 5.979.685,56 | D7 | D6 | ||||
0,00 | 0,00 | D6 | D5 | ||||
649.320,85 | 299.776,19 | ||||||
0,00 | 0,00 | ||||||
56.533,44 | 126.284,51 | ||||||
0,00 | 0,00 | D9 | D8 | ||||
0,00 | 0,00 | X00 | X0 | ||||
592.787,41 | 173.491,68 | ||||||
1.650.630,66 | 5.287.387,44 | D12,D13,D14 | D11,D12,D13 | ||||
574.904,82 | 810.643,80 | ||||||
229,72 | 282.057,13 | ||||||
0,00 | 0,00 | ||||||
1.075.496,12 | 4.194.686,51 | ||||||
12.570.100,00 | 00.000.000,14 | ||||||
323.794,53 | 334.882,96 | E | E | ||||
37.090.285,00 | 00.000.000,28 | E | E | ||||
29.853.490,00 | 00.000.000,84 | ||||||
478.038,23 | 315.563,16 | ||||||
29.375.451,00 | 00.000.000,68 | ||||||
0.000.000,00 | 0.000.000,95 | ||||||
0.000.000,00 | 0.000.000,49 | ||||||
Allegato n.10 - Rendiconto della gestione
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
STATO PATRIMONIALE (PASSIVO) | 2020 | 2019 | riferimento art.2424 CC | riferimento DM 26/4/95 | |
TOTALE RATEI E RISCONTI (E) TOTALE DEL PASSIVO(A+B+C+D+E) CONTI D'ORDINE 1) Impegni su esercizi futuri 2) beni di terzi in uso 3) beni dati in uso a terzi 4) garanzie prestate a amministrazioni pubbliche 5) garanzie prestate a imprese controllate 6) garanzie prestate a imprese partecipate 7) garanzie prestate a altre imprese TOTALE CONTI D'ORDINE | |||||
37.414.080,00 00.000.000,24 | |||||
000.000.000,00 000.000.000,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 | |||||
0,00 0,00 | |||||
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 1/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |
2.1.1.01.01.001 | B9 | Giornali e riviste | 3.208,69 | 0,00 | 3.208,69 | |
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 205,19 | 0,00 | 205,19 |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 513,00 | 0,00 | 513,00 |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 255,00 | 0,00 | 255,00 |
Missione 05 | Programma | 01 | Valorizzazione dei beni di interesse storico | 2.235,50 | 0,00 | 2.235,50 |
2.1.1.01.01.002 | B9 | Pubblicazioni | 986,69 | 0,00 | 986,69 | |
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 377,99 | 0,00 | 377,99 |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 29,00 | 0,00 | 29,00 |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 579,70 | 0,00 | 579,70 |
2.1.1.01.02.001 | B9 | Carta, cancelleria e stampati | 39.601,75 | 0,00 | 39.601,75 | |
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 3.316,42 | 0,00 | 3.316,42 |
Missione 01 | Programma | 07 | Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile | 1.981,97 | 0,00 | 1.981,97 |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 438,10 | 0,00 | 438,10 |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 304,71 | 0,00 | 304,71 |
Missione 05 | Programma | 01 | Valorizzazione dei beni di interesse storico | 33.003,74 | 0,00 | 33.003,74 |
Missione 10 | Programma | 05 | Viabilità e infrastrutture stradali | 556,81 | 0,00 | 556,81 |
2.1.1.01.02.002 | B9 | Carburanti, combustibili e lubrificanti | 19.640,29 | 0,00 | 19.640,29 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 7.800,00 | 0,00 | 7.800,00 |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 11.840,29 | 0,00 | 11.840,29 |
2.1.1.01.02.003 | B9 | Equipaggiamento | 43,31 | 0,00 | 43,31 | |
Missione 11 | Programma | 01 | Sistema di protezione civile | 43,31 | 0,00 | 43,31 |
2.1.1.01.02.004 | B9 | Vestiario | 40.246,35 | 0,00 | 40.246,35 | |
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 1.500,00 | 0,00 | 1.500,00 |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 4.864,88 | 0,00 | 4.864,88 |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 28.466,50 | 0,00 | 28.466,50 |
Missione 11 | Programma | 01 | Sistema di protezione civile | 5.414,97 | 0,00 | 5.414,97 |
2.1.1.01.02.005 | B9 | Accessori per uffici e alloggi | 20.337,40 | 0,00 | 20.337,40 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 2/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 20.337,40 | 0,00 | 20.337,40 | ||
2.1.1.01.02.006 | B9 | Materiale informatico | 6.612,69 | 0,00 | 6.612,69 | |||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 1.694,17 | 0,00 | 1.694,17 | ||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 4.918,52 | 0,00 | 4.918,52 | ||
2.1.1.01.02.010 | B9 | Acquisto di beni per consultazioni elettorali | 927,26 | 0,00 | 927,26 | |||
Missione 01 | Programma | 07 | Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile | 927,26 | 0,00 | 927,26 | ||
2.1.1.01.02.014 | B9 | Stampati specialistici | 770,00 | 0,00 | 770,00 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 770,00 | 0,00 | 770,00 | ||
2.1.1.01.02.999 | B9 | Altri beni e materiali di consumo n.a.c. | 222.105,38 | 0,00 | 222.105,38 | |||
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 3.412,25 | 0,00 | 3.412,25 | ||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 146.101,75 | 0,00 | 146.101,75 | ||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 396,31 | 0,00 | 396,31 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 1.685,85 | 0,00 | 1.685,85 | ||
Missione 04 | Programma | 02 | Altri ordini di istruzione non universitaria | 69.710,41 | 0,00 | 69.710,41 | ||
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 16,00 | 0,00 | 16,00 | ||
Missione 10 | Programma | 05 | Viabilità e infrastrutture stradali | 494,81 | 0,00 | 494,81 | ||
Missione 11 | Programma | 01 | Sistema di protezione civile | 224,00 | 0,00 | 224,00 | ||
Missione 12 | Programma | 09 | Servizio necroscopico e cimiteriale | 64,00 | 0,00 | 64,00 | ||
2.1.2.01.01.001 | B10 | Organi istituzionali dell'amministrazione - Indennità | 264.339,48 | 48.205,26 | 216.134,22 | |||
Missione 01 | Programma | 01 | Organi istituzionali | 264.081,25 | 47.947,03 | 216.134,22 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 258,23 | 258,23 | 0,00 | ||
2.1.2.01.01.002 | B10 | Organi istituzionali dell'amministrazione - Rimborsi | 32.992,47 | 3.571,63 | 29.420,84 | |||
Missione 01 | Programma | 01 | Organi istituzionali | 32.992,47 | 3.571,63 | 29.420,84 | ||
2.1.2.01.01.008 | B10 | Compensi agli organi istituzionali di revisione, di controllo ed altri incarichi istituzionali dell'amministrazione | 67.109,74 | 75,31 | 67.034,43 | |||
Missione 01 | Programma | 01 | Organi istituzionali | 66.259,74 | 0,00 | 66.259,74 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 850,00 | 75,31 | 774,69 | ||
2.1.2.01.02.002 | B10 | Indennità di missione e di trasferta | 548,60 | 181,26 | 367,34 | |||
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 3/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 548,60 | 181,26 | 367,34 | ||
2.1.2.01.02.005 | B10 | Organizzazione e partecipazione a manifestazioni e convegni | 22.530,60 | 14.885,39 | 7.645,21 | |||
Missione 05 | Programma | 01 | Valorizzazione dei beni di interesse storico | 4.545,35 | 3.636,28 | 909,07 | ||
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 4.679,20 | 2.169,16 | 2.510,04 | ||
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 13.306,05 | 9.079,95 | 4.226,10 | ||
2.1.2.01.03.999 | B10 | Altri aggi di riscossione n.a.c. | 1.252.853,15 | 0,00 | 1.252.853,15 | |||
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 1.183.499,99 | 0,00 | 1.183.499,99 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 210,63 | 0,00 | 210,63 | ||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 42,53 | 0,00 | 42,53 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 64.100,00 | 0,00 | 64.100,00 | ||
Missione 04 | Programma | 06 | Servizi ausiliari all’istruzione | 5.000,00 | 0,00 | 5.000,00 | ||
2.1.2.01.04.004 | B10 | Formazione obbligatoria | 5.348,56 | 0,00 | 5.348,56 | |||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 1.718,14 | 0,00 | 1.718,14 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 3.630,42 | 0,00 | 3.630,42 | ||
2.1.2.01.04.999 | B10 | Altre spese per formazione e addestramento n.a.c. | 8.762,00 | 0,00 | 8.762,00 | |||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 8.338,00 | 0,00 | 8.338,00 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 424,00 | 0,00 | 424,00 | ||
2.1.2.01.05.001 | B10 | Telefonia fissa | 85.006,18 | 0,00 | 85.006,18 | |||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 37.742,75 | 0,00 | 37.742,75 | ||
Missione 04 | Programma | 01 | Istruzione prescolastica | 5.062,10 | 0,00 | 5.062,10 | ||
Missione 04 | Programma | 02 | Altri ordini di istruzione non universitaria | 25.876,08 | 0,00 | 25.876,08 | ||
Missione 05 | Programma | 01 | Valorizzazione dei beni di interesse storico | 500,00 | 0,00 | 500,00 | ||
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 5.218,58 | 0,00 | 5.218,58 | ||
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 927,77 | 0,00 | 927,77 | ||
Missione 09 | Programma | 02 | Tutela, valorizzazione e recupero ambientale | 250,00 | 0,00 | 250,00 | ||
Missione 09 | Programma | 03 | Rifiuti | 1.918,88 | 0,00 | 1.918,88 | ||
Missione 10 | Programma | 05 | Viabilità e infrastrutture stradali | 6.374,20 | 0,00 | 6.374,20 | ||
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 407,87 | 0,00 | 407,87 | ||
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 4/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | ||
Missione 12 Missione 12 | Programma Programma | 02 09 | Interventi per la disabilità Servizio necroscopico e cimiteriale | 373,91 354,04 | 0,00 0,00 | 373,91 354,04 | |
2.1.2.01.05.002 | B10 | Telefonia mobile | 3.960,00 | 0,00 | 3.960,00 | ||
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 3.960,00 | 0,00 | 3.960,00 | |
2.1.2.01.05.003 | B10 | Accesso a banche dati e a pubblicazioni on line | 17.945,22 | 0,00 | 17.945,22 | ||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 1.691,76 | 0,00 | 1.691,76 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 1.563,60 | 0,00 | 1.563,60 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 14.689,86 | 0,00 | 14.689,86 | |
2.1.2.01.05.004 | B10 | Energia elettrica | 1.216.656,66 | 0,00 | 1.216.656,66 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 183.000,00 | 0,00 | 183.000,00 | |
Missione 04 | Programma | 01 | Istruzione prescolastica | 55.556,00 | 0,00 | 55.556,00 | |
Missione 04 | Programma | 02 | Altri ordini di istruzione non universitaria | 192.509,60 | 0,00 | 192.509,60 | |
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 110.549,57 | 0,00 | 110.549,57 | |
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 79.768,28 | 0,00 | 79.768,28 | |
Missione 09 | Programma | 02 | Tutela, valorizzazione e recupero ambientale | 18.000,00 | 0,00 | 18.000,00 | |
Missione 09 | Programma | 03 | Rifiuti | 7.870,00 | 0,00 | 7.870,00 | |
Missione 10 | Programma | 05 | Viabilità e infrastrutture stradali | 532.023,27 | 0,00 | 532.023,27 | |
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 11.000,00 | 0,00 | 11.000,00 | |
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 15.725,06 | 0,00 | 15.725,06 | |
Missione 12 | Programma | 09 | Servizio necroscopico e cimiteriale | 10.654,88 | 0,00 | 10.654,88 | |
2.1.2.01.05.005 | B10 | Acqua | 233.576,74 | 0,00 | 233.576,74 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 25.932,80 | 0,00 | 25.932,80 | |
Missione 04 | Programma | 01 | Istruzione prescolastica | 21.000,00 | 0,00 | 21.000,00 | |
Missione 04 | Programma | 02 | Altri ordini di istruzione non universitaria | 46.000,00 | 0,00 | 46.000,00 | |
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 12.960,55 | 0,00 | 12.960,55 | |
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 38.476,92 | 0,00 | 38.476,92 | |
Missione 09 | Programma | 02 | Tutela, valorizzazione e recupero ambientale | 60.000,00 | 0,00 | 60.000,00 | |
Missione 09 | Programma | 03 | Rifiuti | 1.300,00 | 0,00 | 1.300,00 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 5/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | ||
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 12.000,00 | 0,00 | 12.000,00 | |
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 12.906,47 | 0,00 | 12.906,47 | |
Missione 12 | Programma | 07 | Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali | 500,00 | 0,00 | 500,00 | |
Missione 12 | Programma | 09 | Servizio necroscopico e cimiteriale | 2.500,00 | 0,00 | 2.500,00 | |
2.1.2.01.05.006 | B10 | Gas | 1.029.779,93 | 0,00 | 1.029.779,93 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 256.148,20 | 0,00 | 256.148,20 | |
Missione 04 | Programma | 01 | Istruzione prescolastica | 76.373,37 | 0,00 | 76.373,37 | |
Missione 04 | Programma | 02 | Altri ordini di istruzione non universitaria | 325.743,72 | 0,00 | 325.743,72 | |
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 126.080,93 | 0,00 | 126.080,93 | |
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 170.521,87 | 0,00 | 170.521,87 | |
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 32.433,09 | 0,00 | 32.433,09 | |
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 36.078,75 | 0,00 | 36.078,75 | |
Missione 12 | Programma | 07 | Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali | 4.800,00 | 0,00 | 4.800,00 | |
Missione 12 | Programma | 09 | Servizio necroscopico e cimiteriale | 1.600,00 | 0,00 | 1.600,00 | |
2.1.2.01.05.007 | B10 | Spese di condominio | 246.769,62 | 0,00 | 246.769,62 | ||
Missione 04 | Programma | 01 | Istruzione prescolastica | 79.657,07 | 0,00 | 79.657,07 | |
Missione 04 | Programma | 02 | Altri ordini di istruzione non universitaria | 138.205,50 | 0,00 | 138.205,50 | |
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 9.749,81 | 0,00 | 9.749,81 | |
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 19.157,24 | 0,00 | 19.157,24 | |
2.1.2.01.05.999 | B10 | Utenze e canoni per altri servizi n.a.c. | 14.460,43 | 0,00 | 14.460,43 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 2.781,78 | 0,00 | 2.781,78 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 203,70 | 0,00 | 203,70 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 9.791,64 | 0,00 | 9.791,64 | |
Missione 04 | Programma | 02 | Altri ordini di istruzione non universitaria | 721,81 | 0,00 | 721,81 | |
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 961,50 | 0,00 | 961,50 | |
2.1.2.01.07.001 | B10 | Manutenzione ordinaria e riparazioni di mezzi di trasporto ad uso civile, di sicurezza e ordine pubblico | 11.507,42 | 0,00 | 11.507,42 | ||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 2.928,00 | 0,00 | 2.928,00 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 6/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | ||
Missione 01 Missione 03 | Programma Programma | 11 01 | Altri servizi generali Polizia locale e amministrativa | 1.584,71 6.994,71 | 0,00 0,00 | 1.584,71 6.994,71 | |
2.1.2.01.07.004 | B10 | Manutenzione ordinaria e riparazioni di impianti e macchinari | 215.074,03 | 0,00 | 215.074,03 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 6.188,25 | 0,00 | 6.188,25 | |
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 16.476,36 | 0,00 | 16.476,36 | |
Missione 01 | Programma | 07 | Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile | 4.026,00 | 0,00 | 4.026,00 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 14.222,61 | 0,00 | 14.222,61 | |
Missione 04 | Programma | 01 | Istruzione prescolastica | 6.226,12 | 0,00 | 6.226,12 | |
Missione 04 | Programma | 02 | Altri ordini di istruzione non universitaria | 14.259,11 | 0,00 | 14.259,11 | |
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 11.240,25 | 0,00 | 11.240,25 | |
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 4.819,11 | 0,00 | 4.819,11 | |
Missione 09 | Programma | 02 | Tutela, valorizzazione e recupero ambientale | 20.633,86 | 0,00 | 20.633,86 | |
Missione 10 | Programma | 05 | Viabilità e infrastrutture stradali | 112.450,88 | 0,00 | 112.450,88 | |
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 1.679,87 | 0,00 | 1.679,87 | |
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 1.100,00 | 0,00 | 1.100,00 | |
Missione 12 | Programma | 09 | Servizio necroscopico e cimiteriale | 1.751,61 | 0,00 | 1.751,61 | |
2.1.2.01.07.005 | B10 | Manutenzione ordinaria e riparazioni di attrezzature | 2.634,77 | 0,00 | 2.634,77 | ||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 809,35 | 0,00 | 809,35 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 1.825,42 | 0,00 | 1.825,42 | |
2.1.2.01.07.008 | B10 | Manutenzione ordinaria e riparazioni di beni immobili | 1.732.754,35 | 0,00 | 1.732.754,35 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 41.346,60 | 0,00 | 41.346,60 | |
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 63.527,41 | 0,00 | 63.527,41 | |
Missione 04 | Programma | 01 | Istruzione prescolastica | 103.000,00 | 0,00 | 103.000,00 | |
Missione 04 | Programma | 02 | Altri ordini di istruzione non universitaria | 222.300,00 | 0,00 | 222.300,00 | |
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 74.191,85 | 0,00 | 74.191,85 | |
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 39.606,56 | 0,00 | 39.606,56 | |
Missione 09 | Programma | 02 | Tutela, valorizzazione e recupero ambientale | 741.076,69 | 0,00 | 741.076,69 | |
Missione 10 | Programma | 05 | Viabilità e infrastrutture stradali | 428.005,24 | 0,00 | 428.005,24 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 7/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | ||
Missione 12 Missione 12 Missione 12 | Programma Programma Programma | 01 02 09 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido Interventi per la disabilità Servizio necroscopico e cimiteriale | 9.300,00 6.900,00 3.500,00 | 0,00 0,00 0,00 | 9.300,00 6.900,00 3.500,00 | |
2.1.2.01.07.011 | B10 | Manutenzione ordinaria e riparazioni di altri beni materiali | 21.253,33 | 0,00 | 21.253,33 | ||
Missione 09 | Programma | 02 | Tutela, valorizzazione e recupero ambientale | 20.277,33 | 0,00 | 20.277,33 | |
Missione 10 | Programma | 05 | Viabilità e infrastrutture stradali | 976,00 | 0,00 | 976,00 | |
2.1.2.01.09.006 | B10 | Patrocinio legale | 206.547,94 | 110.729,46 | 95.818,48 | ||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 206.547,94 | 110.729,46 | 95.818,48 | |
2.1.2.01.09.999 | B10 | Altre prestazioni professionali e specialistiche n.a.c. | 175.222,26 | 8.014,00 | 167.208,26 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 4.880,00 | 0,00 | 4.880,00 | |
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 22.543,20 | 8.014,00 | 14.529,20 | |
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 13.605,06 | 0,00 | 13.605,06 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 6.344,00 | 0,00 | 6.344,00 | |
Missione 08 | Programma | 01 | Urbanistica e assetto del territorio | 108.940,00 | 0,00 | 108.940,00 | |
Missione 14 | Programma | 02 | Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori | 18.910,00 | 0,00 | 18.910,00 | |
2.1.2.01.11.002 | B10 | Servizi di pulizia e lavanderia | 192.825,15 | 0,00 | 192.825,15 | ||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 96.624,00 | 0,00 | 96.624,00 | |
Missione 04 | Programma | 06 | Servizi ausiliari all’istruzione | 2.160,41 | 0,00 | 2.160,41 | |
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 86.376,00 | 0,00 | 86.376,00 | |
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 7.664,74 | 0,00 | 7.664,74 | |
2.1.2.01.11.004 | B10 | Stampa e rilegatura | 836,92 | 0,00 | 836,92 | ||
Missione 01 | Programma | 07 | Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile | 836,92 | 0,00 | 836,92 | |
2.1.2.01.11.999 | B10 | Altri servizi ausiliari n.a.c. | 180.191,98 | 0,00 | 180.191,98 | ||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 351,32 | 0,00 | 351,32 | |
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 142.370,64 | 0,00 | 142.370,64 | |
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 14.200,12 | 0,00 | 14.200,12 | |
Missione 01 | Programma | 07 | Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile | 560,00 | 0,00 | 560,00 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 8/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | ||
Missione 01 Missione 05 | Programma Programma | 11 02 | Altri servizi generali Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 7.563,76 15.146,14 | 0,00 0,00 | 7.563,76 15.146,14 | |
2.1.2.01.12.999 | B10 | Altri servizi di ristorazione | 23.319,02 | 0,00 | 23.319,02 | ||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 23.319,02 | 0,00 | 23.319,02 | |
2.1.2.01.13.001 | B10 | Contratti di servizio di trasporto pubblico | 1.850.119,31 | 0,00 | 1.850.119,31 | ||
Missione 10 | Programma | 02 | Trasporto pubblico locale | 1.850.119,31 | 0,00 | 1.850.119,31 | |
2.1.2.01.13.003 | B10 | Contratti di servizio per il trasporto di disabili e anziani | 18.190,19 | 0,00 | 18.190,19 | ||
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 18.190,19 | 0,00 | 18.190,19 | |
2.1.2.01.13.005 | B10 | Contratti di servizio per il conferimento in discarica dei rifiuti | 5.179.921,28 | 0,00 | 5.179.921,28 | ||
Missione 09 | Programma | 03 | Rifiuti | 5.179.921,28 | 0,00 | 5.179.921,28 | |
2.1.2.01.13.006 | B10 | Contratti di servizio per le mense scolastiche | 437.325,10 | 0,00 | 437.325,10 | ||
Missione 04 | Programma | 06 | Servizi ausiliari all’istruzione | 437.325,10 | 0,00 | 437.325,10 | |
2.1.2.01.13.007 | B10 | Contratti di servizio per la formazione dei cittadini | 24.894,54 | 0,00 | 24.894,54 | ||
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 5.371,80 | 0,00 | 5.371,80 | |
Missione 12 | Programma | 04 | Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale | 19.522,74 | 0,00 | 19.522,74 | |
2.1.2.01.13.008 | B10 | Contratti di servizio di assistenza sociale residenziale e semiresidenziale | 1.792.076,88 | 0,00 | 1.792.076,88 | ||
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 824.432,61 | 0,00 | 824.432,61 | |
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 816.738,63 | 0,00 | 816.738,63 | |
Missione 12 | Programma | 03 | Interventi per gli anziani | 138.093,50 | 0,00 | 138.093,50 | |
Missione 12 | Programma | 04 | Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale | 12.812,14 | 0,00 | 12.812,14 | |
2.1.2.01.13.009 | B10 | Contratti di servizio di assistenza sociale domiciliare | 337.531,05 | 0,00 | 337.531,05 | ||
Missione 12 | Programma | 03 | Interventi per gli anziani | 337.531,05 | 0,00 | 337.531,05 | |
2.1.2.01.13.010 | B10 | Contratti di servizio di asilo nido | 467.505,13 | 0,00 | 467.505,13 | ||
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 467.505,13 | 0,00 | 467.505,13 | |
2.1.2.01.13.011 | B10 | Contratti di servizio per la lotta al randagismo | 12.453,07 | 0,00 | 12.453,07 | ||
Missione 09 | Programma | 02 | Tutela, valorizzazione e recupero ambientale | 12.453,07 | 0,00 | 12.453,07 | |
2.1.2.01.13.015 | B10 | Contratti di servizio per l'illuminazione pubblica | 325.587,34 | 0,00 | 325.587,34 | ||
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 9/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |||
Missione 10 | Programma | 05 | Viabilità e infrastrutture stradali | 325.587,34 | 0,00 | 325.587,34 | ||
2.1.2.01.13.999 | B10 | Altri costi per contratti di servizio pubblico | 1.155.106,58 | 0,00 | 1.155.106,58 | |||
Missione 04 | Programma | 06 | Servizi ausiliari all’istruzione | 219.456,42 | 0,00 | 219.456,42 | ||
Missione 05 | Programma | 01 | Valorizzazione dei beni di interesse storico | 46.912,19 | 0,00 | 46.912,19 | ||
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 63.440,00 | 0,00 | 63.440,00 | ||
Missione 06 | Programma | 02 | Giovani | 25.894,99 | 0,00 | 25.894,99 | ||
Missione 09 | Programma | 02 | Tutela, valorizzazione e recupero ambientale | 17.822,08 | 0,00 | 17.822,08 | ||
Missione 09 | Programma | 03 | Rifiuti | 71.471,45 | 0,00 | 71.471,45 | ||
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 573.545,45 | 0,00 | 573.545,45 | ||
Missione 12 | Programma | 03 | Interventi per gli anziani | 54,00 | 0,00 | 54,00 | ||
Missione 12 | Programma | 09 | Servizio necroscopico e cimiteriale | 136.510,00 | 0,00 | 136.510,00 | ||
2.1.2.01.14.001 | B10 | Pubblicazione bandi di gara | 10.732,90 | 0,00 | 10.732,90 | |||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 481,14 | 0,00 | 481,14 | ||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 10.251,76 | 0,00 | 10.251,76 | ||
2.1.2.01.14.002 | B10 | Spese postali | 34.942,91 | 0,00 | 34.942,91 | |||
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 11.585,07 | 0,00 | 11.585,07 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 23.357,84 | 0,00 | 23.357,84 | ||
2.1.2.01.14.004 | B10 | Spese notarili | 2.145,31 | 0,00 | 2.145,31 | |||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 2.145,31 | 0,00 | 2.145,31 | ||
2.1.2.01.14.999 | B10 | Altre spese per servizi amministrativi | 83.328,00 | 0,00 | 83.328,00 | |||
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 30.985,42 | 0,00 | 30.985,42 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 150,00 | 0,00 | 150,00 | ||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 2.603,44 | 0,00 | 2.603,44 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 49.589,14 | 0,00 | 49.589,14 | ||
2.1.2.01.15.001 | B10 | Commissioni per servizi finanziari | 324,08 | 21,98 | 302,10 | |||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 324,08 | 21,98 | 302,10 | ||
2.1.2.01.15.002 | B10 | Oneri per servizio di tesoreria | 11.301,52 | 13,20 | 11.288,32 | |||
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 10/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 11.301,52 | 13,20 | 11.288,32 | ||
2.1.2.01.15.999 | B10 | Spese per servizi finanziari n.a.c. | 51.283,26 | 0,00 | 51.283,26 | |||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 51.283,26 | 0,00 | 51.283,26 | ||
2.1.2.01.16.001 | B10 | Gestione e manutenzione applicazioni | 205.487,56 | 0,00 | 205.487,56 | |||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 2.738,90 | 0,00 | 2.738,90 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 2.738,90 | 0,00 | 2.738,90 | ||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 1.879,40 | 0,00 | 1.879,40 | ||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 174.035,96 | 0,00 | 174.035,96 | ||
Missione 08 | Programma | 01 | Urbanistica e assetto del territorio | 20.434,40 | 0,00 | 20.434,40 | ||
Missione 12 | Programma | 09 | Servizio necroscopico e cimiteriale | 3.660,00 | 0,00 | 3.660,00 | ||
2.1.2.01.16.002 | B10 | Assistenza all'utente e formazione | 5.088,45 | 0,00 | 5.088,45 | |||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 1.786,69 | 0,00 | 1.786,69 | ||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 2.833,76 | 0,00 | 2.833,76 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 468,00 | 0,00 | 468,00 | ||
2.1.2.01.16.004 | B10 | Servizi di rete per trasmissione dati e VoIP e relativa manutenzione | 21.521,06 | 0,00 | 21.521,06 | |||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 21.521,06 | 0,00 | 21.521,06 | ||
2.1.2.01.16.005 | B10 | Servizi per i sistemi e relativa manutenzione | 22.372,58 | 0,00 | 22.372,58 | |||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 4.029,00 | 0,00 | 4.029,00 | ||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 12.561,78 | 0,00 | 12.561,78 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 3.281,80 | 0,00 | 3.281,80 | ||
Missione 08 | Programma | 01 | Urbanistica e assetto del territorio | 2.500,00 | 0,00 | 2.500,00 | ||
2.1.2.01.16.006 | B10 | Servizi di sicurezza | 610,00 | 0,00 | 610,00 | |||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 610,00 | 0,00 | 610,00 | ||
2.1.2.01.16.007 | B10 | Servizi di gestione documentale | 13.919,50 | 0,00 | 13.919,50 | |||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 10.381,60 | 0,00 | 10.381,60 | ||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 3.537,90 | 0,00 | 3.537,90 | ||
2.1.2.01.16.009 | B10 | Servizi per le postazioni di lavoro e relativa manutenzione | 7.892,18 | 0,00 | 7.892,18 | |||
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 11/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 7.892,18 | 0,00 | 7.892,18 | ||
2.1.2.01.16.012 | B10 | Altri servizi informatici e di telecomunicazioni n.a.c. | 2.732,80 | 0,00 | 2.732,80 | |||
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 244,00 | 0,00 | 244,00 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 2.488,80 | 0,00 | 2.488,80 | ||
2.1.2.01.99.003 | B10 | Quote di associazioni | 12.830,19 | 0,00 | 12.830,19 | |||
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 7.911,76 | 0,00 | 7.911,76 | ||
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 350,00 | 0,00 | 350,00 | ||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 1.054,25 | 0,00 | 1.054,25 | ||
Missione 10 | Programma | 02 | Trasporto pubblico locale | 3.514,18 | 0,00 | 3.514,18 | ||
2.1.2.01.99.004 | B10 | Altre spese per consultazioni elettorali dell'ente | 49.402,18 | 41,32 | 49.360,86 | |||
Missione 01 | Programma | 07 | Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile | 49.402,18 | 41,32 | 49.360,86 | ||
2.1.2.01.99.005 | B10 | Spese per commissioni e comitati dell'Ente | 39.425,60 | 0,00 | 39.425,60 | |||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 1.200,00 | 0,00 | 1.200,00 | ||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 200,00 | 0,00 | 200,00 | ||
Missione 08 | Programma | 01 | Urbanistica e assetto del territorio | 38.025,60 | 0,00 | 38.025,60 | ||
2.1.2.01.99.007 | B10 | Custodia giudiziaria | 561,08 | 0,00 | 561,08 | |||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 561,08 | 0,00 | 561,08 | ||
2.1.2.01.99.010 | B10 | Formazione a personale esterno all'ente | 3.708,80 | 0,00 | 3.708,80 | |||
Missione 14 | Programma | 02 | Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori | 3.708,80 | 0,00 | 3.708,80 | ||
2.1.2.01.99.999 | B10 | Altri servizi diversi n.a.c. | 435.562,05 | 1.459,73 | 434.102,32 | |||
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 1.342,00 | 0,00 | 1.342,00 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 162,12 | 0,00 | 162,12 | ||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 86.534,29 | 0,00 | 86.534,29 | ||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 4.247,63 | 0,00 | 4.247,63 | ||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 1.537,20 | 1.459,73 | 77,47 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 2.944,22 | 0,00 | 2.944,22 | ||
Missione 08 | Programma | 01 | Urbanistica e assetto del territorio | 650,00 | 0,00 | 650,00 | ||
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 12/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | ||
Missione 10 | Programma | 02 | Trasporto pubblico locale | 10.403,57 | 0,00 | 10.403,57 | |
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 295.439,42 | 0,00 | 295.439,42 | |
Missione 12 | Programma | 07 | Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali | 3.050,00 | 0,00 | 3.050,00 | |
Missione 14 | Programma | 02 | Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori | 29.251,60 | 0,00 | 29.251,60 | |
2.1.2.02.01.001 | B10 | Spese per accertamenti sanitari resi necessari dall'attività lavorativa | 9.231,60 | 0,00 | 9.231,60 | ||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 9.231,60 | 0,00 | 9.231,60 | |
2.1.3.01.02.001 | B11 | Noleggi di mezzi di trasporto | 6.270,90 | 0,00 | 6.270,90 | ||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 6.270,90 | 0,00 | 6.270,90 | |
2.1.3.01.04.001 | B11 | Noleggi di hardware | 8.831,05 | 0,00 | 8.831,05 | ||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 8.831,05 | 0,00 | 8.831,05 | |
2.1.3.01.06.001 | B11 | Noleggi di impianti e macchinari | 4.131,13 | 0,00 | 4.131,13 | ||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 3.223,45 | 0,00 | 3.223,45 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 907,68 | 0,00 | 907,68 | |
2.1.3.02.01.001 | B11 | Licenze d'uso per software | 15.288,80 | 0,00 | 15.288,80 | ||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 15.288,80 | 0,00 | 15.288,80 | |
2.1.4.01.01.001 | B13 | Voci stipendiali corrisposte al personale a tempo indeterminato | 4.900.537,54 | 407.859,33 | 4.492.678,21 | ||
Missione 01 | Programma | 01 | Organi istituzionali | 82.153,71 | 0,00 | 82.153,71 | |
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 331.356,81 | 2.750,00 | 328.606,81 | |
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 293.160,33 | 1.580,00 | 291.580,33 | |
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 150.509,32 | 1.250,00 | 149.259,32 | |
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 669.500,79 | 13.218,50 | 656.282,29 | |
Missione 01 | Programma | 07 | Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile | 261.937,04 | 0,00 | 261.937,04 | |
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 97.591,68 | 0,00 | 97.591,68 | |
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 945.565,41 | 195.887,97 | 749.677,44 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 490.249,02 | 181.779,31 | 308.469,71 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 908.321,21 | 9.138,45 | 899.182,76 | |
Missione 04 | Programma | 06 | Servizi ausiliari all’istruzione | 128.658,19 | 1.250,00 | 127.408,19 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 13/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | ||
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 161.721,57 | 0,00 | 161.721,57 | |
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 81.230,85 | 0,00 | 81.230,85 | |
Missione 09 | Programma | 03 | Rifiuti | 87.006,06 | 0,00 | 87.006,06 | |
Missione 10 | Programma | 02 | Trasporto pubblico locale | 17.602,08 | 0,00 | 17.602,08 | |
Missione 12 | Programma | 07 | Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali | 193.973,47 | 1.005,10 | 192.968,37 | |
2.1.4.01.01.002 | B13 | Indennità ed altri compensi, esclusi i rimborsi spesa per missione, corrisposti al personale a tempo indeterminato | 323.011,07 | 56.550,19 | 266.460,88 | ||
Missione 01 | Programma | 01 | Organi istituzionali | 39.012,15 | 15.911,66 | 23.100,49 | |
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 264.991,66 | 38.338,53 | 226.653,13 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 1.275,62 | 0,00 | 1.275,62 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 10.120,64 | 2.300,00 | 7.820,64 | |
Missione 09 | Programma | 03 | Rifiuti | 7.611,00 | 0,00 | 7.611,00 | |
2.1.4.01.02.001 | B13 | Straordinario per il personale a tempo indeterminato | 200.508,26 | 120.291,97 | 80.216,29 | ||
Missione 01 | Programma | 07 | Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile | 53.336,15 | 37.725,36 | 15.610,79 | |
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 147.172,11 | 82.566,61 | 64.605,50 | |
2.1.4.02.01.001 | B13 | Contributi obbligatori per il personale | 1.533.740,21 | 154.447,59 | 1.379.292,62 | ||
Missione 01 | Programma | 01 | Organi istituzionali | 30.415,48 | 3.786,97 | 26.628,51 | |
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 95.146,45 | 1.855,14 | 93.291,31 | |
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 82.894,82 | 767,11 | 82.127,71 | |
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 43.898,83 | 679,02 | 43.219,81 | |
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 212.246,81 | 5.204,16 | 207.042,65 | |
Missione 01 | Programma | 07 | Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile | 87.896,42 | 9.416,28 | 78.480,14 | |
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 28.832,11 | 74,84 | 28.757,27 | |
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 333.162,44 | 70.317,83 | 262.844,61 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 144.758,12 | 57.027,31 | 87.730,81 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 277.714,51 | 4.030,38 | 273.684,13 | |
Missione 04 | Programma | 06 | Servizi ausiliari all’istruzione | 37.928,73 | 431,37 | 37.497,36 | |
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 47.065,39 | 116,76 | 46.948,63 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 14/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | ||
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 24.704,46 | 27,71 | 24.676,75 | |
Missione 09 | Programma | 03 | Rifiuti | 27.931,05 | 5,88 | 27.925,17 | |
Missione 10 | Programma | 02 | Trasporto pubblico locale | 4.804,80 | 30,02 | 4.774,78 | |
Missione 12 | Programma | 07 | Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali | 54.339,79 | 676,81 | 53.662,98 | |
2.1.4.02.02.001 | B13 | Contributi previdenza complementare | 45.995,73 | 33.800,93 | 12.194,80 | ||
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 351,00 | 0,00 | 351,00 | |
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 221,91 | 0,00 | 221,91 | |
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 331,64 | 0,00 | 331,64 | |
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 264,65 | 0,00 | 264,65 | |
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 239,99 | 0,00 | 239,99 | |
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 1.305,05 | 0,00 | 1.305,05 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 849,53 | 0,00 | 849,53 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 40.452,13 | 33.800,93 | 6.651,20 | |
Missione 04 | Programma | 06 | Servizi ausiliari all’istruzione | 1.067,46 | 0,00 | 1.067,46 | |
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 277,68 | 0,00 | 277,68 | |
Missione 09 | Programma | 03 | Rifiuti | 417,70 | 0,00 | 417,70 | |
Missione 12 | Programma | 07 | Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali | 216,99 | 0,00 | 216,99 | |
2.1.4.03.01.001 | B13 | Assegni familiari | 59.872,11 | 0,00 | 59.872,11 | ||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 59.872,11 | 0,00 | 59.872,11 | |
2.1.4.99.02.001 | B13 | Buoni pasto | 48.983,60 | 306,61 | 48.676,99 | ||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 48.983,60 | 306,61 | 48.676,99 | |
2.1.4.99.99.001 | B13 | Altri costi del personale n.a.c. | 48.146,67 | 173,00 | 47.973,67 | ||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 33.710,00 | 103,00 | 33.607,00 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 2.026,67 | 0,00 | 2.026,67 | |
Missione 14 | Programma | 02 | Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori | 12.410,00 | 70,00 | 12.340,00 | |
2.1.9.01.01.001 | 26 | Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) | 483.622,18 | 55.124,99 | 428.497,19 | ||
Missione 01 | Programma | 01 | Organi istituzionali | 30.409,34 | 2.668,37 | 27.740,97 | |
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 27.754,01 | 590,76 | 27.163,25 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 15/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 22.577,34 | 323,27 | 22.254,07 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 12.938,64 | 239,91 | 12.698,73 | ||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 68.338,39 | 2.165,69 | 66.172,70 | ||
Missione 01 | Programma | 07 | Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile | 26.081,86 | 3.891,68 | 22.190,18 | ||
Missione 01 | Programma | 08 | Statistica e sistemi informativi | 8.482,48 | 19,89 | 8.462,59 | ||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 112.042,19 | 23.431,39 | 88.610,80 | ||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 37.825,90 | 18.996,87 | 18.829,03 | ||
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 81.824,57 | 1.408,49 | 80.416,08 | ||
Missione 04 | Programma | 06 | Servizi ausiliari all’istruzione | 11.293,72 | 162,21 | 11.131,51 | ||
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 12.674,14 | 41,70 | 12.632,44 | ||
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 7.124,29 | 9,90 | 7.114,39 | ||
Missione 09 | Programma | 03 | Rifiuti | 4.980,75 | 2,10 | 4.978,65 | ||
Missione 10 | Programma | 02 | Trasporto pubblico locale | 1.498,81 | 3,58 | 1.495,23 | ||
Missione 12 | Programma | 07 | Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali | 15.895,55 | 251,18 | 15.644,37 | ||
Missione 14 | Programma | 02 | Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori | 1.880,20 | 918,00 | 962,20 | ||
2.1.9.01.01.002 | B18 | Imposta di registro e di bollo | 16.710,51 | 8,19 | 16.702,32 | |||
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 15.994,00 | 0,00 | 15.994,00 | ||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 716,51 | 8,19 | 708,32 | ||
2.1.9.01.01.006 | B18 | Tassa e/o tariffa smaltimento rifiuti solidi urbani | 15.102,00 | 0,00 | 15.102,00 | |||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 15.102,00 | 0,00 | 15.102,00 | ||
2.1.9.01.01.009 | B18 | Tassa di circolazione dei veicoli a motore (tassa automobilistica) | 2.518,96 | 329,67 | 2.189,29 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 2.518,96 | 329,67 | 2.189,29 | ||
2.1.9.01.01.999 | B18 | Imposte, tasse e proventi assimilati a carico dell'ente n.a.c. | 136.253,55 | 100.000,00 | 36.253,55 | |||
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 614,05 | 0,00 | 614,05 | ||
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 135.000,00 | 100.000,00 | 35.000,00 | ||
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 639,50 | 0,00 | 639,50 | ||
2.1.9.03.01.003 | B18 | Premi di assicurazione per responsabilità civile verso terzi | 48.800,00 | 8.133,33 | 40.666,67 | |||
Missione | 01 | Programma 03 | Gestione economica, finanziaria, | programmazione, provveditorato | 48.800,00 | 8.133,33 | 40.666,67 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 16/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |
2.1.9.03.01.004 | B18 | Altri premi di assicurazione contro i danni | 67.673,10 | 5.267,44 | 62.405,66 | |
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 67.673,10 | 5.267,44 | 62.405,66 |
2.1.9.03.99.999 | B18 | Altri premi di assicurazione n.a.c. | 11.146,00 | 0,00 | 11.146,00 | |
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 2.736,38 | 0,00 | 2.736,38 |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 571,04 | 0,00 | 571,04 |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 7.838,58 | 0,00 | 7.838,58 |
2.1.9.99.02.001 | B18 | Costi per risarcimento danni | 18.013,57 | 0,00 | 18.013,57 | |
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 18.013,57 | 0,00 | 18.013,57 |
2.1.9.99.03.001 | B18 | Oneri da contenzioso | 660.429,67 | 0,00 | 660.429,67 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 429,67 | 0,00 | 429,67 |
Missione 10 | Programma | 02 | Trasporto pubblico locale | 660.000,00 | 0,00 | 660.000,00 |
2.1.9.99.08.001 | B18 | Costi per rimborsi di parte corrente ad Amministrazioni Centrali di somme non dovute o incassate in eccesso | 8.479,85 | 0,00 | 8.479,85 | |
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 8.479,85 | 0,00 | 8.479,85 |
2.1.9.99.08.004 | B18 | Costi per rimborsi di parte corrente a Famiglie di somme non dovute o incassate in eccesso | 28.374,58 | 0,00 | 28.374,58 | |
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 172,00 | 0,00 | 172,00 |
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 7.531,92 | 0,00 | 7.531,92 |
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 500,00 | 0,00 | 500,00 |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 19,00 | 0,00 | 19,00 |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 824,90 | 0,00 | 824,90 |
Missione 04 | Programma | 06 | Servizi ausiliari all’istruzione | 12.623,78 | 0,00 | 12.623,78 |
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 6.409,88 | 0,00 | 6.409,88 |
Missione 12 | Programma | 03 | Interventi per gli anziani | 179,10 | 0,00 | 179,10 |
Missione 12 | Programma | 09 | Servizio necroscopico e cimiteriale | 114,00 | 0,00 | 114,00 |
2.1.9.99.08.005 | B18 | Costi per rimborsi di parte corrente a Imprese di somme non dovute o incassate in eccesso | 76.000,83 | 70.000,00 | 6.000,83 | |
Missione 01 | Programma | 02 | Segreteria generale | 649,63 | 0,00 | 649,63 |
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 75.351,20 | 70.000,00 | 5.351,20 |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 17/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |
2.1.9.99.99.001 | B18 | Altri costi della gestione | 222.342,07 | 0,00 | 222.342,07 | |
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 209.058,28 | 0,00 | 209.058,28 |
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 13.167,21 | 0,00 | 13.167,21 |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 116,58 | 0,00 | 116,58 |
2.2.1.01.01.001 | B14b | Ammortamento Mezzi di trasporto stradali | 3.798,36 | 0,00 | 3.798,36 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 3.798,36 | 0,00 | 3.798,36 |
2.2.1.01.99.999 | B14b | Ammortamento di altri mezzi di trasporto ad uso civile, di sicurezza e di ordine pubblico | 44.733,13 | 0,00 | 44.733,13 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 44.733,13 | 0,00 | 44.733,13 |
2.2.1.03.01.001 | B14b | Ammortamento Mobili e arredi per ufficio | 54.397,88 | 0,00 | 54.397,88 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 54.397,88 | 0,00 | 54.397,88 |
2.2.1.03.99.999 | B14b | Ammortamento di altri mobili e arredi n.a.c. | 21.956,24 | 0,00 | 21.956,24 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 21.956,24 | 0,00 | 21.956,24 |
2.2.1.04.02.001 | B14b | Ammortamento di impianti | 8.342,41 | 0,00 | 8.342,41 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 8.342,41 | 0,00 | 8.342,41 |
2.2.1.05.02.001 | B14b | Ammortamento di attrezzature sanitarie | 1.347,50 | 0,00 | 1.347,50 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 1.347,50 | 0,00 | 1.347,50 |
2.2.1.05.99.999 | B14b | Ammortamento di attrezzature n.a.c. | 15.111,77 | 0,00 | 15.111,77 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 15.111,77 | 0,00 | 15.111,77 |
2.2.1.06.01.001 | B14b | Ammortamento Macchine per ufficio | 948,86 | 0,00 | 948,86 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 948,86 | 0,00 | 948,86 |
2.2.1.07.01.001 | B14b | Ammortamento di server | 3.862,82 | 0,00 | 3.862,82 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 3.862,82 | 0,00 | 3.862,82 |
2.2.1.07.02.001 | B14b | Ammortamento postazioni di lavoro | 19.228,18 | 0,00 | 19.228,18 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 19.228,18 | 0,00 | 19.228,18 |
2.2.1.07.03.001 | B14b | Ammortamento periferiche | 530,34 | 0,00 | 530,34 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 530,34 | 0,00 | 530,34 |
2.2.1.07.05.001 | B14b | Ammortamento di tablet e dispositivi di telefonia fissa e mobile | 465,05 | 0,00 | 465,05 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 18/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 465,05 | 0,00 | 465,05 | ||
2.2.1.07.99.999 | B14b | Ammortamento di hardware n.a.c. | 4.068,67 | 0,00 | 4.068,67 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 4.068,67 | 0,00 | 4.068,67 | ||
2.2.1.09.01.001 | B14b | Ammortamento Fabbricati ad uso abitativo | 160.801,33 | 0,00 | 160.801,33 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 160.801,33 | 0,00 | 160.801,33 | ||
2.2.1.09.02.001 | B14b | Ammortamento Fabbricati ad uso commerciale | 28.810,81 | 0,00 | 28.810,81 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 28.810,81 | 0,00 | 28.810,81 | ||
2.2.1.09.03.001 | B14b | Ammortamento Fabbricati ad uso scolastico | 756.982,09 | 0,00 | 756.982,09 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 756.982,09 | 0,00 | 756.982,09 | ||
2.2.1.09.04.001 | B14b | Ammortamento Fabbricati industriali e costruzioni leggere | 59.703,51 | 0,00 | 59.703,51 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 59.703,51 | 0,00 | 59.703,51 | ||
2.2.1.09.07.001 | B14b | Ammortamento Fabbricati Ospedalieri e altre strutture sanitarie | 71.890,79 | 0,00 | 71.890,79 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 71.890,79 | 0,00 | 71.890,79 | ||
2.2.1.09.12.001 | B14b | Ammortamento Infrastrutture stradali | 2.692.507,43 | 0,00 | 2.692.507,43 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 2.692.507,43 | 0,00 | 2.692.507,43 | ||
2.2.1.09.15.001 | B14b | Ammortamento Cimiteri | 116.954,09 | 0,00 | 116.954,09 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 116.954,09 | 0,00 | 116.954,09 | ||
2.2.1.09.16.001 | B14b | Ammortamento Impianti sportivi | 310.209,99 | 0,00 | 310.209,99 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 310.209,99 | 0,00 | 310.209,99 | ||
2.2.1.09.17.001 | B14b | Ammortamento Fabbricati destinati ad asili nido | 47.468,47 | 0,00 | 47.468,47 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 47.468,47 | 0,00 | 47.468,47 | ||
2.2.1.09.18.001 | B14b | Ammortamento Musei, teatri e biblioteche | 164.055,52 | 0,00 | 164.055,52 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 164.055,52 | 0,00 | 164.055,52 | ||
2.2.1.09.19.001 | B14b | Ammortamento fabbricati ad uso strumentale | 372.075,61 | 0,00 | 372.075,61 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 372.075,61 | 0,00 | 372.075,61 | ||
2.2.1.09.99.001 | B14b | Ammortamento di altri beni immobili diversi | 448.665,90 | 0,00 | 448.665,90 | |||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 448.665,90 | 0,00 | 448.665,90 | ||
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 19/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |
2.2.1.99.02.001 | B14b | Ammortamento strumenti musicali | 1.085,80 | 0,00 | 1.085,80 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 1.085,80 | 0,00 | 1.085,80 |
2.2.2.02.01.002 | B14a | Ammortamento Software acquistato da terzi | 6.091,41 | 0,00 | 6.091,41 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 6.091,41 | 0,00 | 6.091,41 |
2.2.2.99.99.999 | B14a | Ammortamento di altri beni immateriali diversi | 5.517,66 | 0,00 | 5.517,66 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 5.517,66 | 0,00 | 5.517,66 |
2.3.1.01.01.001 | B12a | Trasferimenti correnti a Ministeri | 564,32 | 0,00 | 564,32 | |
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 564,32 | 0,00 | 564,32 |
2.3.1.01.01.002 | B12a | Trasferimenti correnti a Ministero dell'Istruzione - Istituzioni scolastiche | 225.753,20 | 17.126,60 | 208.626,60 | |
Missione 04 | Programma | 07 | Diritto allo studio | 225.753,20 | 17.126,60 | 208.626,60 |
2.3.1.01.02.004 | B12a | Trasferimenti correnti a Città metropolitane e Roma capitale | 17.721,90 | 0,00 | 17.721,90 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 16.378,00 | 0,00 | 16.378,00 |
Missione 09 | Programma | 02 | Tutela, valorizzazione e recupero ambientale | 1.343,90 | 0,00 | 1.343,90 |
2.3.1.01.02.015 | B12a | Trasferimenti correnti a altre Amministrazioni Locali produttrici di servizi sanitari | 4.393,33 | 0,00 | 4.393,33 | |
Missione 09 | Programma | 04 | Servizio idrico integrato | 4.393,33 | 0,00 | 4.393,33 |
2.3.1.01.04.001 | B12a | Trasferimenti correnti a organismi interni e/o unità locali della amministrazione | 8.000,00 | 0,00 | 8.000,00 | |
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 8.000,00 | 0,00 | 8.000,00 |
2.3.1.02.02.999 | B12a | Altri assegni e sussidi assistenziali | 830.754,76 | 28.114,60 | 802.640,16 | |
Missione 04 | Programma | 07 | Diritto allo studio | 20.300,00 | 4.400,00 | 15.900,00 |
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 131.662,98 | 10.765,12 | 120.897,86 |
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 44.814,81 | 0,00 | 44.814,81 |
Missione 12 | Programma | 03 | Interventi per gli anziani | 37.382,00 | 8.900,00 | 28.482,00 |
Missione 12 | Programma | 04 | Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale | 27.341,19 | 2.550,00 | 24.791,19 |
Missione 12 | Programma | 05 | Interventi per le famiglie | 519.173,87 | 67,80 | 519.106,07 |
Missione 12 | Programma | 07 | Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali | 50.079,91 | 1.431,68 | 48.648,23 |
2.3.1.02.99.999 | B12a | Altri trasferimenti a famiglie n.a.c. | 2.350,72 | 1.000,00 | 1.350,72 | |
Missione 04 | Programma | 02 | Altri ordini di istruzione non universitaria | 1.000,00 | 1.000,00 | 0,00 |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 20/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | ||
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 1.350,72 | 0,00 | 1.350,72 | |
2.3.1.03.99.001 | B12a | Trasferimenti correnti a altre Imprese | 289.567,94 | 139,51 | 289.428,43 | ||
Missione 01 | Programma | 03 | Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato | 27.540,00 | 0,00 | 27.540,00 | |
Missione 01 | Programma | 05 | Gestione dei beni demaniali e patrimoniali | 180.800,00 | 0,00 | 180.800,00 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 1.000,00 | 0,00 | 1.000,00 | |
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 51.727,94 | 139,51 | 51.588,43 | |
Missione 14 | Programma | 02 | Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori | 28.500,00 | 0,00 | 28.500,00 | |
2.3.1.04.01.001 | B12a | Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private | 149.500,00 | 62.726,90 | 86.773,10 | ||
Missione 12 | Programma | 02 | Interventi per la disabilità | 147.000,00 | 61.726,90 | 85.273,10 | |
Missione 12 | Programma | 08 | Cooperazione e associazionismo | 2.500,00 | 1.000,00 | 1.500,00 | |
2.3.2.04.01.001 | B12c | Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private | 40.000,00 | 0,00 | 40.000,00 | ||
Missione 08 | Programma | 01 | Urbanistica e assetto del territorio | 40.000,00 | 0,00 | 40.000,00 | |
2.4.1.01.01.001 | B14d | Accantonamento a fondo svalutazione crediti di natura tributaria | 414.739,05 | 0,00 | 414.739,05 | ||
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 414.739,05 | 0,00 | 414.739,05 | |
2.4.1.03.01.001 | B14d | Accantonamento a fondo svalutazione crediti per crediti verso clienti ed utenti | 332.493,89 | 0,00 | 332.493,89 | ||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 205.908,09 | 0,00 | 205.908,09 | |
Missione 03 | Programma | 01 | Polizia locale e amministrativa | 126.585,80 | 0,00 | 126.585,80 | |
2.4.3.01.01.001 | B17 | Accantonamenti per rinnovi contrattuali | 122.611,00 | 0,00 | 122.611,00 | ||
Missione 01 | Programma | 10 | Risorse umane | 122.611,00 | 0,00 | 122.611,00 | |
2.4.3.99.99.001 | B17 | Atri accantonamenti n.a.c. | 257.300,00 | 0,00 | 257.300,00 | ||
Missione 01 | Programma | 01 | Organi istituzionali | 1.300,00 | 0,00 | 1.300,00 | |
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 100.000,00 | 0,00 | 100.000,00 | |
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 156.000,00 | 0,00 | 156.000,00 | |
3.1.1.04.02.001 | C21a | Interessi passivi su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ad altri soggetti | 42.530,40 | 0,00 | 42.530,40 | ||
Missione 05 | Programma | 02 | Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale | 4.050,69 | 0,00 | 4.050,69 | |
Missione 06 | Programma | 01 | Sport e tempo libero | 12.554,10 | 0,00 | 12.554,10 | |
Missione 10 | Programma | 05 | Viabilità e infrastrutture stradali | 4.966,40 | 0,00 | 4.966,40 | |
PIANO DEI CONTI ECONOMICO
Dettagliato per missione e programma Pagina 21/21
CODIFICA DEL PIANO DEI CONTI | CE | DENOMINAZIONE VOCE del PIANO DEI CONTI | Importo variazione dare | Importo variazione avere | Importo 31/12/2020 | |||
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 20.959,21 | 0,00 | 20.959,21 | ||
5.1.1.01.01.001 | E25b | Arretrati per anni precedenti corrisposti al personale a tempo indeterminato | 55.724,06 | 55.724,06 | 0,00 | |||
Missione 01 | Programma | 06 | Ufficio tecnico | 55.724,06 | 55.724,06 | 0,00 | ||
5.1.2.01.01.001 | X00x | Xxxxxxxxxxxxx dell'attivo | 856.598,99 | 139.785,21 | 716.813,78 | |||
Missione 01 | Programma | 04 | Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali | 6.942,83 | 1.072,91 | 5.869,92 | ||
Missione 01 | Programma | 11 | Altri servizi generali | 845.561,68 | 138.712,30 | 706.849,38 | ||
Missione 12 | Programma | 01 | Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido | 4.094,48 | 0,00 | 4.094,48 | ||
Totale Costi | 38.307.399,56 | 1.504.108,00 | 00.000.000,90 | |||||
Piano degli indicatori di bilancio
Indicatori sintetici Rendiconto esercizio 2020
Allegato n.2/a
TIPOLOGIA INDICATORE | DEFINIZIONE | VALORE INDICATORE 2020 (percentuale) |
1 Rigidità strutturale di bilancio
1.1 Incidenza spese rigide (ripiano disavanzo, personale e debito) su entrate correnti
2 Entrate correnti
2.1 Incidenza degli accertamenti di parte corrente sulle previsioni iniziali di parte corrente
2.2 Incidenza degli accertamenti di parte corrente sulle previsioni definitive di parte corrente
2.3 Incidenza degli accertamenti delle entrate proprie sulle previsioni iniziali di parte corrente
2.4 Incidenza degli accertamenti delle entrate proprie sulle previsioni definitive di parte corrente
2.5 Incidenza degli incassi correnti sulle previsioni iniziali di parte corrente
2.6 Incidenza degli incassi correnti sulle previsioni definitive di parte corrente
2.7 Incidenza degli incassi delle entrate proprie sulle previsioni iniziali di parte corrente
2.8 Incidenza degli incassi delle entrate proprie sulle previsioni definitive di parte corrente
3 Anticipazioni dell'Istituto tesoriere
[ripiano disavanzo a carico dell'esercizio + Impegni (Macroaggregati 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc 1.02.01.01.000 "IRAP"– FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + FPV personale in uscita 1.1 + 1.7 "Interessi passivi" + Titolo 4 Rimborso prestiti)] /(Accertamenti primi tre titoli Entrate )
Totale accertamenti primi tre titoli di entrata / Stanziamenti iniziali di competenza dei primi tre titoli delle Entrate
Totale accertamenti primi tre titoli di entrata / Stanziamenti definitivi di competenza dei primi tre titoli delle Entrate
Totale accertamenti (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" – "Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") / Stanziamenti iniziali di competenza dei primi tre titoli delle Entrate
Totale accertamenti (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" – "Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") / Stanziamenti definitivi di competenza dei primi tre titoli delle Entrate
Totale incassi c/competenza e c/residui dei primi tre titoli di entrata / Stanziamenti iniziali di cassa dei primi tre titoli delle Entrate
Totale incassi c/competenza e c/residui primi tre titoli di entrata / Stanziamenti definitivi di cassa dei primi tre titoli delle Entrate
Totale incassi c/competenza e c/residui (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" – "Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") / Stanziamenti iniziali di cassa dei primi tre titoli delle Entrate
Totale incassi c/competenza e c/residui (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" – "Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") / Stanziamenti definitivi di cassa dei primi tre titoli delle Entrate
23,37
108,78
102,99
92,69
87,75
136,11
107,50
115,15
90,95
Piano degli indicatori di bilancio
Indicatori sintetici Rendiconto esercizio 2020
Allegato n.2/a
TIPOLOGIA INDICATORE | DEFINIZIONE | VALORE INDICATORE 2020 (percentuale) |
3.1 Utilizzo medio Anticipazioni di tesoreria
3.2 Anticipazioni chiuse solo contabilmente
4 Spese di personale
4.1 Incidenza della spesa di personale sulla spesa corrente
4.2 Incidenza del salario accessorio ed incentivante rispetto al totale della spesa di personale. Indica il peso delle componenti afferenti la contrattazione decentrata dell'ente rispetto al totale dei redditi di lavoro
4.3 Incidenza spesa di personale flessibile rispetto al totale della spesa di personale. Indica come gli enti soddisfano le proprie esigenze di risorse umane, mixando le varie alternative contrattuali più rigide (personale dipendente) o meno rigide(forme di lavoro flessibile)
4.4 Spesa di personale procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto)
5 Esternalizzazione dei servizi
Sommatoria degli utilizzi giornalieri delle anticipazioni nell'esercizio / (365 x max previsto dalla norma)
Anticipazione di tesoreria all'inizio dell'esercizio successivo / max previsto dalla norma
Impegni (Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc 1.02.01.01.000 "IRAP" + FPV personale in uscita 1.1 – FPV personale in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) / (Impegni Spesa corrente – FCDE corrente + FPV concernente il Macroaggregato 1.1 – FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1)
Impegni (pdc 1.01.01.004 + 1.01.01.008 "indennità e altri compensi al personale a tempo indeterminato e determinato"+ pdc 1.01.01.003 + 1.01.01.007 "straordinario al personale a tempo indeterminato e determinato" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 – FPV di entrata concernente il Macroaggregato
1.1) / Impegni (Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc U.1.02.01.01.000 "IRAP" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 – FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1)
Impegni (pdc U.1.03.02.010.000 "Consulenze" + pdc U.1.03.02.12.000 "lavoro flessibile/LSU/Lavoro interinale" + pdc U.1.03.02.11.000 "Prestazioni professionali e specialistiche") / Impegni (Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc U.1.02.01.01.000 "IRAP" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 – FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1)
Impegni (Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc 1.02.01.01.000 "IRAP" + FPV personale in uscita 1.1 – FPV personale in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) / popolazione residente al 1° gennaio (al 1° gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1° gennaio dell'ultimo anno disponibile)
0,00
0,00
24,27
4,99
3,85
184,88
Piano degli indicatori di bilancio
Indicatori sintetici Rendiconto esercizio 2020
Allegato n.2/a
TIPOLOGIA INDICATORE | DEFINIZIONE | VALORE INDICATORE 2020 (percentuale) |
5.1 Indicatore di esternalizzazione dei servizi
6 Interessi passivi
6.1 Incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti
6.2 Incidenza degli interessi passivi sulle anticipazioni sul totale della spesa per interessi passivi
6.3 Incidenza interessi di mora sul totale della spesa per interessi passivi
7 Investimenti
7.1 Incidenza investimenti sul totale della spesa corrente e in conto capitale
7.2 Investimenti diretti procapite (in valore assoluto)
7.3 Contributi agli investimenti procapite (in valore assoluto)
7.4 Investimenti complessivi procapite (in valore assoluto)
7.5 Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio corrente
7.6 Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo positivo delle partite finanziarie
(pdc U.1.03.02.15.000 "Contratti di servizio pubblico" + pdc U.1.04.03.01.000 "Trasferimenti correnti a imprese controllate" + pdc U.1.04.03.02.000 "Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate") / totale spese Titolo I
Impegni Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" / Accertamenti primi tre titoli delle Entrate ("Entrate correnti")
Impegni voce del pdc U.1.07.06.04.000 "Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria" / Impegni Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi"
Impegni voce del pdc U.1.07.06.02.000 "Interessi di mora" / Impegni Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi"
Impegni (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") / totale Impegni Tit. I + II
Impegni per Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" / popolazione residente al 1° gennaio (al 1° gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1° gennaio dell'ultimo anno disponibile
Impegni per Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti" / popolazione residente (al 1° gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1° gennaio dell'ultimo anno disponibile)
Impegni per Macroaggregati 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" e 2.3 "Contributi agli investimenti" / popolazione residente (al 1° gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1° gennaio dell'ultimo anno disponibile)
Margine corrente di competenza/[Impegni + relativi FPV (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti")]
Saldo positivo delle partite finanziarie /[Impegni + relativi FPV (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti")]
39,08
0,12
0,00
0,00
11,61
104,45
1,08
105,53
1,41
0,00
Piano degli indicatori di bilancio
Indicatori sintetici Rendiconto esercizio 2020
Allegato n.2/a
TIPOLOGIA INDICATORE | DEFINIZIONE | VALORE INDICATORE 2020 (percentuale) |
7.7 Quota investimenti complessivi finanziati da debito
8 Analisi dei residui
8.1 Incidenza nuovi residui passivi di parte corrente su stock residui passivi correnti
8.2 Incidenza nuovi residui passivi in c/capitale su stock residui passivi in conto capitale al 31 dicembre
8.3 Incidenza nuovi residui passivi per incremento attività finanziarie su stock residui passivi per incremento attività finanziarie al 31 dicembre
8.4 Incidenza nuovi residui attivi di parte corrente su stock residui attivi di parte corrente
8.5 Incidenza nuovi residui attivi in c/capitale su stock residui attivi in c/capitale
8.6 Incidenza nuovi residui attivi per riduzione di attività finanziarie su stock residui attivi per riduzione di attività finanziarie
9 Smaltimento debiti non finanziari
9.1 Smaltimento debiti commerciali nati nell'esercizio
Accertamenti (Titolo 6"Accensione prestiti" - Categoria 6.02.02 "Anticipazioni" - Categoria 6.03.03 "Accensione prestiti a seguito di escussione di garanzie" - Accensioni di prestiti da rinegoziazioni) / [Impegni + relativi FPV (Macroaggregato
2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti")]
Totale residui passivi titolo 1 di competenza dell'esercizio / Totale residui passivi titolo 1 al 31 dicembre
Totale residui passivi titolo 2 di competenza dell'esercizio/ Totale residui titolo 2 al 31 dicembre
Totale residui passivi titolo 3 di competenza dell'esercizio / Totale residui passivi titolo 3 al 31 dicembre
Totale residui attivi titoli 1,2,3 di competenza dell'esercizio / Totale residui attivi titoli 1, 2 e 3 al 31 dicembre
Totale residui attivi titolo 4 di competenza dell'esercizio / Totale residui attivi titolo 4 al 31 dicembre
Totale residui attivi titolo 5 di competenza dell'esercizio / Totale residui attivi titolo 5 al 31 dicembre
Pagamenti di competenza (Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" + 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni") / Impegni di competenza (Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" + 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni")
0,00
92,93
87,92
0,00
56,39
98,08
0,00
79,48
Piano degli indicatori di bilancio
Indicatori sintetici Rendiconto esercizio 2020
Allegato n.2/a
TIPOLOGIA INDICATORE | DEFINIZIONE | VALORE INDICATORE 2020 (percentuale) |
9.2 Smaltimento debiti commerciali nati negli esercizi precedenti
9.3 Smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche nati nell'esercizio
9.4 Smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche nati negli esercizi precedenti
9.5 Indicatore annuale di tempestività dei pagamenti (di cui al Comma 1, dell'articolo 9, DPCM del 22 settembre 2014)
Pagamenti c/residui (Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" + 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni") / stock residui al 1° gennaio (Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" + 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni")
Pagamenti di competenza [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U.1.04.01.00.000) + Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000) + Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 + U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)] /
Impegni di competenza [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U.1.04.01.00.000) + Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000) + Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 + U.2.04.
Pagamenti in c/residui [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U.1.04.01.00.000) + Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000) + Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 + U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)] /
stock residui al 1° gennaio [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U.1.04.01.00.000) + Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000) + Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 + U.
Giorni effettivi intercorrenti tra la data di scadenza della fattura o richiesta equivalente di pagamento e la data di pagamento ai fornitori moltiplicata per l’importo dovuto, rapportata alla somma degli importi pagati nel periodo di riferimento
88,25
97,66
58,51
-13,37
9.5.Mis
s13
0.0.Xx
Miss13
-> Missione 13 -13,37
-> Esclusa Missione 13 -13,37
Piano degli indicatori di bilancio
Indicatori sintetici Rendiconto esercizio 2020
Allegato n.2/a
TIPOLOGIA INDICATORE | DEFINIZIONE | VALORE INDICATORE 2020 (percentuale) |
10 Debiti finanziari
10.1 Incidenza estinzioni anticipate debiti finanziari
10.2 Incidenza estinzioni ordinarie debiti finanziari
10.3 Sostenibilità debiti finanziari
10.4 Indebitamento procapite (in valore assoluto)
11 Composizione dell'avanzo di amministrazione
11.1 Incidenza quota libera di parte corrente nell'avanzo
11.2 Incidenza quota libera in c/capitale nell'avanzo
11.3 Incidenza quota accantonata nell'avanzo
11.4 Incidenza quota vincolata nell'avanzo
12 Disavanzo di amministrazione
Impegni per estinzioni anticipate / Debito da finanziamento al 31 dicembre anno precedente
(Totale impegni Titolo 4 della spesa – Impegni estinzioni anticipate) / Debito da finanziamento al 31 dicembre anno precedente
[Impegni (Totale 1.7 "Interessi passivi" – "Interessi di mora" (U.1.07.06.02.000) – "Interessi per anticipazioni prestiti" (U.1.07.06.04.000) + Titolo 4 della spesa – estinzioni anticipate) – (Accertamenti Entrate categoria E.4.02.06.00.000 "Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da amministrazioni pubbliche") + Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti dell'amministrazione da parte di amministrazioni pubbliche (E.4.03.01.00.000) + Trasferimenti in conto capitale da parte di amministrazioni pubbliche per cancellazione di debiti dell'amministrazione (E.4.03.04.00.000)] / Accertamenti titoli 1, 2 e 3
Debito di finanziamento al 31/12 (2) / popolazione residente (al 1° gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1° gennaio dell'ultimo anno disponibile)
Quota libera di parte corrente dell'avanzo/Avanzo di amministrazione
Quota libera in conto capitale dell'avanzo/Avanzo di amministrazione Quota accantonata dell'avanzo/Avanzo di amministrazione
Quota vincolata dell'avanzo/Avanzo di amministrazione
0,00
2,34
0,47
142,88
0,00
0,00
42,77
85,29
Piano degli indicatori di bilancio
Indicatori sintetici Rendiconto esercizio 2020
Allegato n.2/a
TIPOLOGIA INDICATORE | DEFINIZIONE | VALORE INDICATORE 2020 (percentuale) |
12.1 Quota disavanzo ripianato nell'esercizio
12.2 Incremento del disavanzo rispetto all'esercizio precedente
12.3 Sostenibilità patrimoniale del disavanzo
12.4 Sostenibilità disavanzo effettivamente a carico dell'esercizio
13 Debiti fuori bilancio
13,1 Debiti riconosciuti e finanziati
13.2 Debiti in corso di riconoscimento
13.3 Debiti riconosciuti e in corso di finanziamento
14 Fondo Pluriennale vincolato
14.1 Utilizzo del FPV
15 Partite di giro e conto terzi
15.1 Incidenza partite di giro e conto terzi in entrata
15.2 Incidenza partite di giro e conto terzi in uscita
Disavanzo di amministrazione esercizio precedente – Disavanzo di amministrazione esercizio in corso / Totale Disavanzo esercizio precedente
Disavanzo di amministrazione esercizio in corso – Disavanzo di amministrazione esercizio precedente / Totale Disavanzo esercizio precedente
Totale disavanzo di amministrazione (3) / Patrimonio netto
Disavanzo iscritto in spesa del conto del bilancio / Accertamenti dei titoli 1, 2 e 3 delle entrate
Importo Debiti fuori bilancio riconosciuti e finanziati / Totale impegni titolo I e titolo II
Importo debiti fuori bilancio in corso di riconoscimento/Totale accertamento entrate dei titoli 1, 2 e 3
importo Debiti fuori bilancio riconosciuti e in corso di finanziamento/Totale accertamento entrate dei titoli 1, 2 e 3
(Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata del bilancio - Quota del fondo pluriennale vincolato corrente e capitale non utilizzata nel corso dell'esercizio e rinviata agli esercizi successivi) / Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata nel bilancio(Per il FPV riferirsi ai valori riportati nell'allegato del rendiconto concernente il FPV, totale delle colonne a) e c)
Totale accertamenti Entrate per conto terzi e partite di giro / Totale accertamenti primi tre titoli delle entrate
Totale impegni Uscite per conto terzi e partite di giro / Totale impegni del titolo I della spesa(al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata)
14,59
-14,59
-4,73
3,70
2,06
0,02
0,00
99,26
11,45
13,72
Allegato n.2/a
Piano degli indicatori di bilancio
Indicatori sintetici Rendiconto esercizio 2020
TIPOLOGIA INDICATORE | DEFINIZIONE | VALORE INDICATORE 2020 (percentuale) |
(1) Il Patrimonio Netto è pari alla Lettera A) dello stato patrimoniale passivo. Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a 5.000 abitanti elaborano l'indicatore a decorrere dal 2017.
(2) Il debito da finanziamento è pari alla Lettera D1 dello stato patrimoniale passivo. Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a 5.000 abitanti elaborano l'indicatore a decorrere dal 2017.
(3) Indicatore da rappresentare solo in caso di disavanzo di amministrazione. Il disavanzo di amministrazione è pari alla lettera E dell'allegato al rendiconto riguardante il risultato di amministrazione dell'esercizio di riferimento.
(4) Da compilare solo se la voce E, dell'allegato al rendiconto concernente il risultato di amministrazione è positivo o pari a 0.
(5) La quota libera di parte corrente del risultato di amministrazione è pari alla voce E riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A del predetto allegato a)
(6) La quota libera in c/capitale del risultato di amministrazione è pari alla voce D riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a).
(7) La quota accantonata del risultato di amministrazione è pari alla voce B riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A del predetto allegato a).
(8) La quota vincolata del risultato di amministrazione è pari alla voce C riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a).
(9) Indicare al numeratore solo la quota del finanziamento destinata alla copertura di investimenti, e al denominatore escludere gli investimenti che, nell'esercizio, sono finanziati dal FPV.
(10) Indicare al numeratore solo la quota del finanziamento destinata alla copertura di investimenti, e al denominatore escludere gli investimenti che, nell'esercizio, sono finanziati dal FPV.
COMUNE DI SEGRATE
Città Metropolitana di Milano
RELAZIONE DELL’ORGANO ESECUTIVO SULLA GESTIONE 2020
(artt. 151, comma 6, e 231 D.Lgs. n. 267/2000 - art. 11, comma 6, D.Lgs. n. 118/2011)
Rettifica deliberazione CC n…….del……..
(rettifica pagine: 14-26-27-29-31-36-78-81-83-84-89)
I N D I C E
PREMESSA 4
STRUTTURA DELLA RELAZIONE 5
PRIMA PARTE – ANALISI DEL CONTO DI BILANCIO 2020 6
1 Il conto del Bilancio 7
1.1 Approvazione e variazione del Bilancio di previsione 2020-2022 7
1.2 La gestione di competenza 10
1.2.1 Equilibrio del Bilancio corrente 12
1.2.2 Equilibrio del Bilancio investimenti 16
1.2.3 Equilibrio del Bilancio movimento fondi 17
1.2.4 Equilibrio del Bilancio di terzi 17
1.3 La gestione dei residui 18
1.4 La gestione di cassa 22
1.5 Rispetto dei vincoli di finanza pubblica 2020 25
1.6 Risultato della gestione finanziaria 26
1.6.1 Verifica ripiano quota annua disavanzo 31
1.6.2 Analisi quote accantonate nel risultato di amministrazione 32
1.6.2.1 Fondo crediti di dubbia esigibilità (FCDE) 32
1.6.2.2 Fondo rischi contenzioso 35
1.6.2.3 Fondo perdite Società partecipate 36
1.6.2.4 Altri accantonamenti 36
1.6.3 Quote vincolate del risultato di amministrazione 36
36
1.6.4 Quote destinate ad investimenti ed accantonate del risultato di amministrazione
1.7 Analisi delle entrate 37
1.7.1 Titolo I - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 38
1.7.2 Titolo II - Trasferimenti correnti 45
1.7.3 Titolo III - Entrate extra-tributarie 47
1.7.4 Titolo IV - Entrate in conto capitale 50
1.8 Analisi della spesa 52
1.8.1 Le spese per macroaggregati (ex interventi) 53
54
1.8.2 Verifica contenimento delle spese (art.6 D.L. n.78/2010 e art. 5 D.L. n.95/2012
1.8.3 Spesa per il personale 55
1.8.4 Titolo II - Spese conto capitale 57
1.8.4.1 I macroaggregati delle spese in conto capitale 59
1.8.5 Fondo pluriennale vincolato 59
1.9 Indebitamento e gestione del debito 60
1.10 Rapporto sulla tempestività dei pagamenti 61
1.11 Garanzie fidejussorie 62
1.12 Contratti in strumenti finanziari derivati 62
1.13 Indicatori Finanziari 62
1.14 Debito fuori Bilancio 62
1.15 Parametri di condizione strutturalmente deficitaria 63
1.16 Servizi a domanda individuale 64
ORGANISMI STRUMENTALI E PARTECIPAZIONI 66
Rappresentazione delle Società partecipate dal Comune 67
Rapporti finanziari con organismi partecipati 67
Parificazione dei crediti e debiti reciproci tra il Comune e le Società partecipate (art. 11, comma 6, lett. j), del D. Lgs. n. 118/2011) 67
SECONDA PARTE – GESTIONE ECONOMICO - PATRIMONIALE 70
NOTA INTEGRATIVA | 71 |
1 Stato Patrimoniale | 71 |
1.1 Stato Patrimoniale - attivo | 74 |
1.1.1 Immobilizzazioni materiali e immateriali | 74 |
1.1.2 Immobilizzazioni finanziarie | 75 |
1.1.3 Crediti | 76 |
1.1.4 Disponibilità liquide | 77 |
1.1.5 Ratei e risconti | 77 |
1.2 Stato patrimoniale - passivo | 78 |
1.2.1 Patrimonio netto | 80 |
1.2.2 Fondi per rischi e oneri | 81 |
1.2.3 Debiti | 81 |
1.2.4 Ratei, risconti passivi e contributi agli investimenti | 82 |
2 Il Conto Economico | 83 |
2.1 Componenti positivi della gestione | 86 |
2.2 Componenti negativi della gestione | 86 |
TERZA PARTE – MONITORAGGIO DUP 90
MISSIONE 1 - SERVIZI ISTITUZIONALI E GENERALI E DI
GESTIONE 92
Programma 1 - Organi Istituzionali 92
Programma 2 - Segreteria Generale 94
Programma 3 - Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 96
Programma 5 - Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 97
Programma 6 - Ufficio tecnico 100
civile Programma 8 - Statistica e sistemi informativi | 103 |
Programma 10 - Risorse Umane | 106 |
MISSIONE 3 - ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA | 108 |
Programma 1 - Polizia Locale e Amministrativa | 108 |
Programma 2 - Sistema integrato di sicurezza urbana | 109 |
MISSIONE 4 - ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO | 111 |
Programma 1 - Istruzione prescolastica | 111 |
Programma 2 - Altri ordini di istruzione non universitaria | 112 |
Programma 7 - Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato
102
Programma 6 - Servizi ausiliari all’istruzione 113
Programma 7 - Diritto allo Studio 114
MISSIONE 5 - TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI
116
Programma 2 - Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale 116 MISSIONE 6 - POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO 119
Programma 1 - Sport e tempo libero 119
Programma 2 - Giovani 120
MISSIONE 8 - ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA
121
Programma 1 - Urbanistica e assetto del territorio 121
MISSIONE 9 - SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE
126
Programma 2 - Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 126
Programma 3 - Rifiuti 130
MISSIONE 10 - TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA' 131
Programma 2 - Trasporto pubblico locale 131
Programma 5 - Viabilità e infrastrutture stradali 132
MISSIONE 11 - SOCCORSO CIVILE 134
Programma 1 - Sistema di protezione civile 134
MISSIONE 12 - DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA 135
Programma 1 - Interventi per l’infanzia e i minori e per asili nido 135
Programma 2 - Interventi per la disabilità 136
Programma 3 - Interventi per gli anziani 137
Programma 4 - Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 138
Programma 6 - Interventi per il diritto alla casa 140
Programma 8 - Cooperazione e associazionismo 141
Programma 9 - Servizio necroscopico e cimiteriale 141
MISSIONE 14 - SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITA' 143
Programma 2 - Commercio, reti distributive, tutela dei consumatori 143
Programma 4 - Reti e altri servizi di pubblica utilità 144
MISSIONE 15 - SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITA' 145
Programma 3 - Sostegno all’occupazione 145
ALLEGATO Nr. A: Elenco contenzioso ALLEGATO Nr. B: Dettaglio FCDE
PREMESSA
Il “Rendiconto della Gestione” rappresenta il documento di sintesi di una gestione annuale e pertanto assume un ruolo fondamentale in quanto offre un riscontro a posteriori del regolare svolgimento della gestione nonché la sussistenza delle condizioni di equilibrio gestionale.
I rendiconti devono rappresentare in modo chiaro, veritiero e corretto, la situazione finanziaria, economica e patrimoniale ed i flussi finanziari dell’ente locale, rappresentando altresì il momento conclusivo del processo di programmazione e controllo previsto dal legislatore nel vigente ordinamento contabile, nel quale:
- con il bilancio di previsione si fornisce una rappresentazione preventiva delle attività pianificate dall'amministrazione, esplicitando in termini contabili e descrittivi le linee della propria azione di governo attraverso l’individuazione degli obiettivi e dei programmi;
- con il Rendiconto delle Gestione composto dal conto del Bilancio, Conto economico e Conto del patrimonio si procede alla misurazione ex post dei risultati conseguiti permettendo, in tal modo, la valutazione dell'operato della Giunta e dei Dirigenti.
Secondo la vigente normativa il rendiconto della gestione è composto da una serie di documenti aventi finalità diverse ma strettamente tra loro collegati:
a) il conto del bilancio, previsto dall’art. 228 del D.Lgs. 267/2000, ha la funzione di rappresentare le risultanze della gestione finanziaria, costituito dall’avanzo o disavanzo di amministrazione;
b) il conto economico, previsto dall’art. 229 del D.Lgs. 267/2000, ha la funzione di esprimere le risultanze della gestione reddituale dell’ente locale;
c) il conto del patrimonio, previsto dall’art. 230 del D.Lgs. 267/2000, avente la funzione di rappresentare la consistenza iniziale e finale della gestione patrimoniale dell’ente consistente nella totalità dei beni di proprietà e dei rapporti giuridici attivi e passivi in essere; la sua sintesi quantitativa è espressa nel patrimonio netto.
La relazione sulla gestione allegata al Rendiconto è un documento illustrativo della gestione dell'Ente, nonché dei fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio e di ogni eventuale informazione utile ad una migliore comprensione dei dati contabili. La presente relazione – redatta in conformità alle disposizioni previste dagli articoli 151, comma 6, e 231 del D.Lgs. n. 267/2000 e dall’art. 11, comma 6, del D.Lgs. n. 118/2011.
All’illustrazione delle più significative caratteristiche del conto del bilancio, del conto economico e del conto del patrimonio, raffrontate alle risultanze degli anni precedenti, segue la rendicontazione degli obiettivi e dei programmi indicati dal Documento unico di programmazione (DUP) 2020-2022.
STRUTTURA DELLA RELAZIONE
Al fine di facilitare la lettura e la contestualizzazione delle informazioni (prescritte dall’art.11, comma 6 del D. Lgs.118/2011 e successive modifiche) che questo elaborato deve fornire, la trattazione è stata organizzata in tre parti:
- la PRIMA PARTE è dedicata all’analisi delle principali voci del Conto di Bilancio e della gestione finanziaria, del risultato di amministrazione (distinguendo la gestione di competenza e quella dei residui), nonché quelle previste dalla normativa vigente in materia.
- La SECONDA PARTE è dedicata all’analisi della gestione economica e patrimoniale, che evidenzia le variazioni del Patrimonio netto dell’Ente per effetto dell’attività dell’esercizio;
- la TERZA PARTE è dedicata alla rendicontazione degli obiettivi programmati nel DUP 2020- 2022 – esercizio 2020.
PRIMA PARTE
ANALISI DEL CONTO DI BILANCIO 2020
1. IL CONTO DEL BILANCIO
La gestione finanziaria è esplicitata dal Conto del Bilancio che, redatto ai sensi dell’art. 228 del D.Lgs. 267/2000, riveste la funzione di rappresentare sinteticamente le risultanze della gestione, ponendo a confronto i dati di previsione, eventualmente modificati ed integrati a seguito di variazioni intervenute nel corso dell'anno, con quelli finali.
Il Conto del Bilancio espone le entrate e le spese secondo la medesima articolazione, tenendo conto delle unità elementari previste nel bilancio di previsione ed evidenziando per ciascuna di esse:
⮚ le entrate di competenza dell'anno previste, accertate, riscosse e rimaste da riscuotere e le spese di competenza previste, impegnate, pagate o rimaste da pagare,
⮚ la gestione dei residui degli anni precedenti ottenuta attraverso l'indicazione della consistenza dei residui iniziali ed un loro confronto con quelli finali,
⮚ il conto del tesoriere in cui trovano riscontro le movimentazioni di cassa avvenute nel corso dell'esercizio.
Nei successivi paragrafi sarà illustrata la gestione finanziare a partire dalle previsioni di bilancio fino all’analisi di tutte le componenti che hanno partecipato ai risultati della gestione finanziaria per l’anno 2020.
1.1 APPROVAZIONE E VARIAZIONI DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2020-2022
Il Bilancio di previsione finanziario 2020-2022 è stato approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n.3 del 24/02/2020, unitamente alla nota di aggiornamento al Documento Unico di Programmazione (DUP) 2020-2022 (CC.n.2 del 24/02/2020).
Nel corso dell’esercizio 2020 sono state apportate variazioni di bilancio in forza dei seguenti provvedimenti – esecutivi ai sensi di legge – in relazione alle necessità rappresentate dalle Strutture comunali:
Variazioni di bilancio esercizio 2020-2022:
▪ Deliberazione G.C. n. 47 del 26/03/2020 (1° provvedimento di variazione) ratificata con deliberazione C.C. n. 11 del 11/06/2020;
▪ deliberazione G.C. n. 51 del 03/04/2020 (2°provvedimento di variazione) ratificata con deliberazione C.C. n. 12 del 11/06/2020;
▪ deliberazione G.C. n. 53 del 09/04/2020 (3° provvedimento di variazione) ratificata con deliberazione C.C. n. 13 del 11/06/2020;
▪ deliberazione G.C. n. 62 del 07/05/2020 (4° provvedimento di variazione) ratificata con deliberazione C.C. n. 14 del 11/06/2020;
▪ deliberazione G.C. n. 68 del 28/05/2020 (5° provvedimento di variazione) ratificata con deliberazione C.C. n. 18 del 20/07/2020;
▪ deliberazione G.C. n. 79 del 25/06/2020 (6° provvedimento di variazione) ratificata con deliberazione C.C. n. 19 del 20/07/2020;
▪ deliberazione C.C. n. 25 del 20/07/2020 (Assestamento generale e verifica degli equilibri di bilancio);
▪ deliberazione G.C. n. 120 del 10/09/2020 (8° provvedimento di variazione);
▪ deliberazione G.C. n. 121 del 10/09/2020 (9° provvedimento di variazione) ratificata con deliberazione C.C. n. 38 del 27/10/2020;
▪ deliberazione G.C. n. 131 del 15/10/2020 (10° provvedimento di variazione);
▪ deliberazione G.C. n. 137 del 22/10/2020 (11° provvedimento di variazione)
▪ deliberazione G.C. n. 138 del 22/10/2020 (12° provvedimento di variazione) ratificata con deliberazione C.C. n. 40 del 30/11/2020;
▪ deliberazione G.C. n. 146 del 5/11/2020 (13° provvedimento di variazione) ratificata con deliberazione C.C. n. 41 del 30/11/2020;
▪ deliberazione C.C. n. 45 del 30/11/2020 (14° provvedimento di variazione);
▪ deliberazione G.C. n. 156 del 26/11/2020 (15° provvedimento di variazione);
▪ deliberazione G.C. n. 166 del 17/12/2020 (16° provvedimento di variazione);
▪ deliberazione C.C. n. 58 del 21/12/2020 (17° provvedimento di variazione);
Variazioni di bilancio di competenza della Giunta Comunale
Variazioni di cassa, ai sensi dell'art. 175, comma 5-bis, lettera d), del D.Lgs. n. 267/2000:
▪ X.X. x. 00 xxx 00/00/0000, X.X. n. 61 del 5/05/2020, X.X. x. 00 xxx 00/00/0000, X.X. n. 102 del 23/07/2020, X.X. x. 000 xxx 00/00/0000, X.X. n. 137 del 22/10/2020, X.X. x. 000 xxx 0/00/0000, X.X. n. 159 del 3/12/2020.
Prelevamenti dal Fondo di Riserva
▪ prelevamenti disposti nel corso: G.C. n. 35 del 5/03/2020, G.C. n. 40 del 19/03/2020, X.X. x. 00 xxx 00/00/0000, X.X. n. 175 del 30/12/2020.
Applicazione avanzo vincolato (art. 175, comma 5-quater, lettera c), D.Lgs. n. 267/2000)
▪ determinazione dirigenziale n. 595 del 25/06/2020, n. 882 del 2/10/2020, n. 952 del 14/10/2020 e n. 1152 del 1/12/2020.
Variazioni compensative di X.XX. fra capitoli del medesimo macroaggregato (art. 175, comma 5-quater, lett. a), D.Lgs. n. 267/2000);
▪ determinazioni dirigenziali n. 509 del 25/05/2020, n. 555 del 11/06/2020, n. 607 del 29/06/2020, n. 697 del 24/07/2020, n. 838 del 16/09/2020, n. 849 del 21/09/2020, n. 860 del 23/09/2020, n. 1013 del 27/10/2020, n. 1069 del 11/11/2020, n. 1117 del 24/11/2020, n. 1126 del 25/11/2020, n. 1128 del 26/11/2020, n. 1212 del 11/12/2020, n. 1269 del 17/12/2020 e n. 1347 del 28/12/2020.
Variazioni partite di giro (art. 175, comma 5-quater, lett. e), D.Lgs. n. 267/2000)
▪ determinazioni dirigenziali: n. 306 del 25/03/2020, n. 850 del 21/09/2020 e n. 1007 del 26/10/2020.
Le sopra elencate variazioni di bilancio, formalmente adottate, hanno comportato le seguenti modifiche rispetto agli stanziamenti iniziali del bilancio di previsione 2020:
– segue tabella –
TABELLA 1 | ||||
ENTRATA | previsioni iniziali | previsioni definitive | variazioni | scostamento % |
Titolo 1 - Entrate correnti di natura | 26.363.855,00 | 00.000.000,34 | - 0.000.000,20 | -6,71% |
Titolo 2 - Trasferimenti correnti | 1.303.580,10 | 5.170.836,66 | 3.867.256,56 | 296,66% |
Titolo 3 - Entrate extratributarie | 5.050.521,00 | 4.792.628,55 | - 257.892,45 | -5,11% |
Titolo 4 - Entrate in conto capitale | 7.580.830,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,66 | 45,49% |
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie | - | - | - | - |
Titolo 6 - Accensione prestiti | - | - | - | - |
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere | 8.462.000,00 | 8.462.000,00 | - | - |
Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro | 5.757.300,00 | 5.830.548,50 | 73.248,50 | 1,27% |
Totale parziale | 54.518.086,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,07 | |
Avanzo applicato | 110.933,00 | 564.048,20 | 453.115,20 | |
Fondi pluriennale vincolato (FPV) spese correnti | 381.582,76 | 498.307,28 | 116.724,52 | 30,59% |
Fondo pluriennale vincolato (FPV) spese conto capitale | - | 3.350.636,28 | 3.350.636,28 | - |
TOTALE | 55.010.602,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,07 | |
TABELLA 2 | ||||
SPESA | previsioni iniziali | previsioni definitive | variazioni | scostamento % |
Titolo 1 - Spese correnti | 32.702.473,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,21 | 9,83% |
Titolo 2 - Spese in conto capitale | 5.752.660,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,36 | 118,70% |
Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie | - | - | ||
Titolo 4 - Rimborso prestiti | 1.018.907,83 | 182.907,83 | - 836.000,00 | -82,05% |
Titolo 5 - Chiusura anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/ cassiere | 8.462.000,00 | 8.462.000,00 | - | - |
Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro | 5.757.300,00 | 5.830.548,50 | 73.248,50 | 1,27% |
Totale parziale | 53.693.341,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,07 | 17,29% |
Disavanzo di amministrazione | 1.317.261,00 | 1.317.261,00 | - | - |
TOTALE | 55.010.602,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,07 | 16,87% |
1.2 LA GESTIONE DI COMPETENZA
Nella gestione di competenza sono comprese le sole operazioni relative all’esercizio in esame, senza tenere conto di quelle derivanti da esercizi precedenti.
Il risultato della gestione di competenza, determinato dalla somma algebrica delle riscossioni e dei pagamenti effettuati nel corso dell’esercizio finanziario nonché dei residui attivi e dei residui passivi movimentati contabilmente nello stesso periodo, indica il valore differenziale tra i flussi di entrata e di spesa sia in termini di numerario che in termini di accertamento e di impegno della gestione competenza.
Il risultato della gestione di competenza evidenzia la capacità da parte dell'Ente di prevedere dei flussi di entrata e di spesa, sia nella fase di impegno/accertamento che in quella di pagamento/riscossione, tali da consentire il principio di pareggio finanziario, non solo in fase previsionale, ma anche durante l'intero esercizio finanziario.
L’art. 193 del D. Lgs. n. 267/2000 impone, infatti, il rispetto durante la gestione e nelle variazioni di bilancio del pareggio finanziario e di tutti gli equilibri stabiliti in bilancio per la copertura delle spese correnti e per il finanziamento degli investimenti, secondo le norme contabili previste dalla normativa stessa.
Nelle tabelle sotto riportate sono indicati:
⮚ le somme accertate e quelle impegnate, suddivise per titoli, rispetto a quelle previste nel bilancio assestato;
⮚ il risultato della gestione, suddiviso in quattro componenti (bilancio corrente, bilancio investimenti, bilancio movimentazione fondi, bilancio di terzi):
– segue tabella –
TABELLA 3 | |||||
RIEPILOGO ENTRATE | stanziamenti | accertamenti | % | riscossioni | % |
( a ) | ( x ) | ( x/x ) | ( x ) | ( x/x ) | |
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributi | 24.594.022,34 | 25.939.786,68 | 105,47% | 20.143.482,89 | 77,65% |
Titolo 2 - Trasferimenti correnti | 5.170.836,66 | 5.212.024,43 | 100,80% | 5.209.422,15 | 99,95% |
Titolo 3 - Entrate extratributarie | 4.792.628,55 | 4.438.280,31 | 92,61% | 3.036.663,15 | 68,42% |
Titolo 4 - Entrate in conto capitale | 11.029.313,00 | 00.000.000,81 | 94,83% | 9.882.448,26 | 94,49% |
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie | - | - | - | ||
Titolo 6 - Accensione prestiti | - | - | - | ||
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere | 8.462.000,00 | - | 0,00% | - | 0,00% |
Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro | 5.830.548,50 | 4.073.318,74 | 69,86% | 4.039.820,86 | 99,18% |
TOTALE | 59.879.349,00 | 00.000.000,97 | 83,71% | 42.311.837,31 | 84,42% |
Avanzo applicato al bilancio corrente | 564.048,20 | 475.484,73 | 84,30% | ||
Avanzo vincolato applicato agli investimenti | 88.563,47 | ||||
Fondi pluriennale vincolato (FPV) spese correnti | 498.307,28 | 498.307,28 | 100,00% | ||
Fondo pluriennale vincolato (FPV) spese conto capitale | 3.350.636,28 | 3.350.636,28 | 100,00% | ||
TOTALE GENERALE ENTRATA | 64.292.341,00 | 00.000.000,73 | 84,82% | 42.311.837,31 | 77,59% |
TABELLA 4 | |||||
RIEPILOGO SPESE | stanziamenti | impegni | % | pagamenti | % |
( a ) | ( x ) | ( x/x ) | ( x ) | ( x/x ) | |
Titolo 1 - Spese correnti | 35.918.342,00 | 00.000.000,89 | 82,67% | 24.954.257,71 | 84,04% |
Titolo 2 - Spese in conto capitale | 12.581.281,36 | 3.900.099,91 | 31,00% | 2.781.309,69 | 71,31% |
Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie | |||||
Titolo 4 - Rimborso prestiti | 182.907,83 | 126.513,05 | 69,17% | 126.513,05 | 100,00% |
Titolo 5 - Chiusura anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/ cassiere | 8.462.000,00 | 0,00% | |||
Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro | 5.830.548,50 | 4.073.318,74 | 69,86% | 3.754.978,42 | 92,18% |
TOTALE | 62.975.080,00 | 00.000.000,59 | 60,01% | 31.617.058,87 | 83,66% |
Disavanzo di amministrazione | 1.317.261,00 | 1.317.261,00 | 100,00% | ||
Fondi pluriennale vincolato (FPV) spese correnti | 466.925,41 | ||||
Fondo pluriennale vincolato (FPV) spese conto capitale | 2.207.679,60 | ||||
TOTALE GENERALE SPESA | 64.292.341,00 | 00.000.000,60 | 64,99% | 31.617.058,87 | 75,66% |
TABELLA 5 | ||
RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA | ||
Accertamenti di competenza | + - | 50.122.594,97 |
Impegni di competenza | 37.793.856,59 | |
Quota di FPV iscritta in entrata all'1/1 | + - | 3.848.943,56 |
Impegni confluiti nel FPV al 31/12 | 2.674.605,01 | |
AVANZO (+) DISAVANZO (-) | = | 13.503.076,93 |
Disavanzo di amministrazione | - | 1.317.261,00 |
Avanzo di amministrazione | + | 564.048,20 |
SALDO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA | = | 12.749.864,13 |
Il valore “segnaletico” del risultato della gestione di competenza si arricchisce di ulteriori significati se viene disaggregato ed analizzato, secondo una classificazione ormai fatta propria dalla dottrina e dal legislatore in quattro principali componenti ciascuna delle quali evidenzia un particolare aspetto della gestione:
– Il Bilancio corrente è deputato ad evidenziare le entrate e le spese finalizzate ad assicurare l’ordinaria gestione dell’Ente, oltre al sostenimento di quelle spese che non presentano effetti sugli esercizi successivi;
– Il Bilancio investimenti è volto a descrivere le somme destinate alla realizzazione di infrastrutture che trovano utilizzo per più esercizi e che incrementano o decrementano il patrimonio del Comune;
– Il Bilancio per movimenti di fondi è finalizzato a presentare quelle poste compensative di entrata e di spesa che hanno riflessi solo sugli aspetti finanziari della gestione senza influenzare quegli economici;
– Il Bilancio di terzi sintetizza posizioni compensative e correlate di entrate e di uscite estranee al patrimonio dell’Ente.
TABELLA 6 | |
LE PARTI DEL BILANCIO | saldo |
Risultato del Bilancio corrente (entrate correnti (–) spese correnti) | 6.744.868,14 |
Risultato del Bilancio investimenti (entrate investimenti (–) spese investimenti) | 6.004.995,99 |
Risultato del Bilancio movimento fondi (entrate movimenti fondi (–) spese movimenti fondi) | - |
Risultato del Bilancio di terzi (entrate di terzi partite di giro (–) spese di terzi partite di giro) | - |
SALDO COMPLESSIVO 2020 (ENTRATE - SPESE) | 12.749.864,13 |
1.2.1 Equilibrio del Bilancio corrente
I principi generali di bilancio prevedono che le spese di parte corrente, sommate alle quote capitale delle rate di ammortamento mutui, non possono essere complessivamente superiori alle previsioni di entrata corrente, salvo eccezioni previste per legge. Ove le entrate correnti risultino superiori alle spese correnti, fermo restando l’obbligo del pareggio complessivo, l’eccedenza può essere destinata al finanziamento degli investimenti.
BILANCIO CORRENTE | |||
ENTRATE (accertamenti di competenza) | |||
Titolo 1 - Entrate correnti di natura | (+) | 25.939.786,68 | |
Titolo 2 - Trasferimenti correnti | (+) | 5.212.024,43 | |
Titolo 3 - Entrate extratributarie | (+) | 4.438.280,31 | |
Totale risorse correnti | (=) | 35.590.091,42 | |
Entrate correnti che hanno finanziato | |||
investimenti | (-) | 104.501,19 | |
Risparmio corrente | (=) | 104.501,19 | |
Avanzo applicato alla parte corrente del | |||
bilancio | (+) | 475.484,73 | |
FPV di entrata di parte corrente | (+) | 498.307,28 | |
Entrate di parte capitale destinate alla | |||
spesa corrente in base a specifiche | |||
disposizioni di legge | (+) | 1.890.110,25 | |
Risorse straordinarie | (=) | 2.863.902,26 | |
Totale entrate | (=) | 38.349.492,00 | 00.000.000,49 |
USCITE (impegni di competenza) | |||
Titolo 1 - Spese correnti | (+) (+) (+) (=) | 29.693.924,89 | |
FPV spesa corrente | 466.925,89 | ||
Titolo 4 - Rimborso prestiti | 126.513,05 | ||
Totale risorse ordinarie | 30.287.363,83 | ||
Disavanzo di amministrazione applicato al bilancio | (+) | 1.317.261,00 | |
Uscite straordinarie | (=) | 1.317.261,00 | |
Totale uscite | (=) | 31.604.624,00 | 00.000.000,83 |
Risultato di gestione | 6.744.867,66 | ||
Il nuovo schema degli equilibri è stato approvato dal D.M. 1° agosto 2019 che prevede la rappresentazione a scalare dei tre risultati:
- il risultato di competenza (W1)
- l’equilibrio di bilancio (W2)
- il risultato complessivo (W3)
La Commissione Arconet nella seduta del 11/12/2019 ha chiarito che”………con riferimento alle modifiche apportate dal DM del Ministero dell’economia e finanze del 1 agosto 2019 al prospetto degli equilibri di cui all’allegato 10 del decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118, si rappresenta che il Risultato di competenza (W1) e l’Equilibrio di bilancio sono individuati per rappresentare gli equilibri che dipendono dalla gestione del bilancio, mentre l’equilibrio complessivo (W3) svolge la funzione di rappresentare gli effetti della gestione complessiva dell’esercizio e la relazione con il risultato di amministrazione. Pertanto, fermo restando l’obbligo di conseguire un Risultato di competenza (W1) non negativo, gli Enti devono tendere al rispetto dell’equilibrio di bilancio (W2) che rappresenta l’effettiva capacità dell’ente di garantire, anche consuntivo, la copertura integrale oltre che agli impegni e al ripiano del disavanzo, anche ai vincoli di destinazione e agli accantonamenti di bilancio.”
Nella Tabella seguente è riportato il bilancio di parte corrente, che evidenzia i relativi risultati di gestione.
TABELLA 7-
EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO | Competenza (accertamenti e impegni imputati nell'esercizio) | |
A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata | (+) | 498.307,28 € |
AA ) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente | (-) | 1.317.261,00 € |
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 | (+) | 35.590.091,42 € |
di cui per estinzione anticipata di prestiti | 0,00 € | |
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche | (+) | 0,00 € |
D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti | (-) | 29.693.924,89 € |
D1) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa) | (-) | 466.925,41 € |
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale | (-) | 0,00 € |
E1) Fondo pluriennale vincolato di spesa - titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale | (-) | 0,00 € |
F1) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale xxx.xx dei mutui e prestiti obbligazionari | (-) | 126.513,05 € |
di cui per estinzione anticipata di prestiti | 0,00 € | |
F2) anticipazioni di liquidità | (-) | 0,00 € |
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-D1-D2-E-E1-F1-F2) | 4.483.774,35 € | |
Altre poste differenziali, per eccezioni previste da norme di legge e da principi contabili, che hanno effetto sull'equilibrio ex articolo 162 comma 6, del Testo Unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali | ||
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti e per rimborso prestiti | (+) | 475.484,73 € |
di cui per estinzione anticipata di prestiti | 0,00 € | |
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili | (+) | 1.890.110,25 € |
di cui per estinzione anticipata di prestiti | 0,00 € | |
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili | (-) | 104.501,19 € |
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti | (+) | 0,00 € |
O1) RISULTATO DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE (O1=G+H+I-L+M) | 6.744.868,14 € | |
- Risorse accantonate di parte corrente stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 | (-) | 770.968,93 € |
- Risorse vincolate di parte corrente nel bilancio | (-) | 2.944.289,07 € |
O2) EQUILIBRIO DI BILANCIO DI PARTE CORRENTE | 3.029.610,14 € | |
- Variazione accantonamenti di parte corrente effettuata in sede di rendiconto (+)/(-) | (-) | 174.175,00 € |
O3) EQUILIBRIO COMPLESSIVO DI PARTE CORRENTE | 2.855.435,14 € | |
Tra le eccezioni previste dalla legge per il finanziamento di spese correnti vi è quella relativa all’impiego dei proventi per permessi di costruire. Il comma 460 della Legge 232/2016 ha previsto che a decorrere dal 1° gennaio 2018 i proventi dei titoli abilitativi e delle sanzioni sono destinati esclusivamente e senza vincoli temporali:
a) alla realizzazione e alla manutenzione ordinaria e straordinaria delle opere di urbanizzazione primaria e secondaria;
b) al risanamento dei complessi edilizi compresi nei centri storici e nelle periferie degradate;
c) a interventi di riuso e di rigenerazione;
d) a interventi di demolizione di costruzioni abusive;
e) spese di progettazione;
f) all’acquisizione e alla realizzazione di aree verdi destinate ad uso pubblico;
g) a interventi di tutela e riqualificazione dell’ambiente e del paesaggio;
h) a interventi volti a favorire l’insediamento di attività di agricoltura nell’ambito urbano.
A fronte di un accertamento complessivo di €. 8.616.196,62= derivante dai contributi per permessi di costruire allocati al Titolo IV delle entrate, è stata destinata alla spesa corrente una quota pari al 21,94 % per le manutenzioni ordinarie delle opere di urbanizzazione primaria e secondaria;
Di seguito si riporta il prospetto delle entrate del titolo IV con evidenza della percentuale utilizzata rapportata alla spesa corrente.
TABELLA 8 | PREVISIONE | ACCERTATO | INCASSATO | ||
2020 | 2020 | % | Riscossione | % | |
urbanizzazione primaria (40501100) | 298.000,00 | 237.895,16 | 79,83% | 263.732,12 | 110,86 |
urbanizzazione secondaria (40501110) | 202.000,00 | 409.375,37 | 202,66% | 499.834,09 | 122,10 |
destinazioni - 10% Barriere architettoniche | 76.356,64 | ||||
destinazioni - 8% strutture di culto | 39.939,04 | ||||
costo di costruzione (40501105) | 7.739.630,00 | 7.619.438,48 | 98,45% | 7.619.438,48 | 100,00 |
standard qualitativo (40501120) | 560.000,00 | - | - | ||
smaltimento rifiuti (40501130) | 90.000,00 | - | - | ||
Sanatorie edilizie e oblazioni (40501150) | 50.000,00 | 142.733,21 | 169,87% | 142.217,21 | 99,64 |
TOTALE (A) | 8.939.630,00 | 8.525.737,90 | 95,37% | 8.525.221,90 | 99,99 |
Opere a scomputo (40401140) | 347.000,00 | 346.366,85 | 100,00% | - | - |
Totale A+A1 | 9.286.630,00 | 8.872.104,75 | 8.525.221,90 | ||
Contributo regionale beni immobili (40201200) | 23.426,04 | 20.460,00 | 87,34% | - | - |
Contributo investimenti Teralp srl (40203000) | 137.200,00 | 137.183,24 | 99,99% | 137.183,24 | 100,00 |
Contributo investimento soc. Gezzo S.r.l. (40203200) | 250.000,00 | - | - | ||
Contributo investimenti Immobiliare Redest S.r.l. (40203300) | 272.500,00 | 419.944,19 | 154,11% | 419.944,19 | 100,00 |
Contributo ministeriale per interventi urgenti scuole per COVID-19 (40201300) | 160.000,00 | 114.304,13 | 71,44% | 31.964,89 | 27,96 |
Contributo Regionale recupero e qualificazione patrimonio (40402105) | 56.853,86 | 56.853,86 | 100,00% | 56.853,86 | 100,00 |
Trasferimento regionale XI/2000 (40402107) | 140.000,00 | 140.000,00 | 100,00% | 140.000,00 | 100,00 |
Estinzione privilegio - Immobiliare 2C (40501110) | 116.335,71 | 116.335,71 | 100,00% | - | - |
Restituzione somme a CC.DD. xxx xxxxxxxxxx xxxxx (40504120) | 786,05 | 786,05 | 100,00% | 786,05 | 100,00 |
TOTALE (B) | 1.157.101,66 | 1.005.867,18 | 86,93% | 786.732,23 | 78,21 |
Proventi da alienazioni immobili (40401100) | 542.700,00 | 549.056,68 | 101,17% | 549.056,68 | 100,00 |
Concessioni aree cimiteriali (40402100) | 42.900,00 | 32.156,20 | 89,74% | 21.437,45 | 66,67 |
TOTALE (C) | 585.600,00 | 581.212,88 | 99,25% | 570.494,13 | 166,67 |
TOTALE (A+B+C) | 11.029.331,00 | 00.000.000,81 | 94,83% | 9.882.448,26 | 94,49 |
Destinazione | Importo | Impegni 2020 |
Titolo I - Spesa corrente | ||
Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o principi contabili | 2.043.270,00 | 1.890.110,25 |
Di cui | ||
Oneri urbanizzazione destinati alle spese di manutenzione ordinaria delle opere di urbanizzazione primaria e secondaria | 1.989.000,00 | 1.766.930,52 |
Finanziamento spese per emergenza COVID -19 ai sensi del comma 2 dell'art.109 del D.L. n.18/2020 | 123.179,73 | |
Estinzione anticipata mutui (destinazione 10%) | 54.270,00 | |
Entrate - TOTALE (A) | 8.939.630,00 | 8.525.737,90 |
% utilizzo proventi per finanziamento spesa corrente | 22,25% | 22,17% |
1.2.2 Equilibrio del Bilancio investimenti
La spesa relativa agli investimenti è allocata nel titolo II, spese in conto capitale, del bilancio. Essa è finanziata con entrate allocate al titolo IV e V, salvo quelle finanziate con entrate correnti. Nel bilancio deve essere rispettato un equilibrio complessivo tra le spese e le fonti di finanziamento degli investimenti.
TABELLA 9
EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO | Competenza (accertamenti e impegni imputati nell'esercizio) | |
P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento | (+) | 88.563,47 € |
Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata | (+) | 3.350.636,28 € |
R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 | (+) | 10.459.184,81 € |
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche | (-) | - |
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili | (-) | 1.890.110,25 € |
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine | (-) | - |
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine | (-) | - |
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzione di attività finanziarie | (-) | - |
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili | (+) | 104.501,19 € |
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti | (-) | - |
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale | (-) | 3.900.099,91 € |
U1) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale (di spesa) | (-) | 2.207.679,60 € |
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie | (-) | - |
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale | (+) | - |
E1) Fondo pluriennale vincolato di spesa - titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale | (+) | - |
Z1) RISULTATO DI COMPETENZA IN C/CAPITALE (Z1) = P+Q+R-C-I-S1-S2- T+L-M-U-U1-U2-V+E+E1) | 6.004.995,99 € | |
- Risorse accantonate in c/capitale stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 | (-) | - |
- Risorse vincolate in c/capitale nel bilancio | (-) | 5.858.993,68 € |
Z/2) EQUILIBRIO DI BILANCIO IN C/CAPITALE | 146.002,31 € | |
- Variazione accantonamenti in c/capitale effettuata in sede di rendiconto (+)/(-) | (-) | - |
Z3) EQUILIBRIO COMPLESSIVO IN CAPITALE | 146.002,31 € | |
1.2.3 Equilibrio del Bilancio movimento fondi
Il bilancio dell’Ente, oltre alla sezione “corrente” ed a quella di “investimento” si compone di altre voci che evidenziano partite compensative che non incidono sulle spese di consumo né tanto meno sul patrimonio dell’Ente.
Il bilancio “movimento fondi” pone in correlazione tutti quei flussi di entrata e di uscita diretti ad assicurare un adeguato livello di liquidità.
L’equilibrio del Bilancio movimento fondi è rispettato nel caso in cui si verifica la seguente relazione: Entrate movimento fondi = Spese movimento fondi
TABELLA 10
EQUILIBRIO DEL BILANCIO MOVIMENTO FONDI | |||
Entrate | importo | Spese | importo |
Titolo 7 - Anticipazione da istituto di tesoreria | - | Titolo 5 - Chiusura anticipazione da istituto di tesoreria | - |
Totale Titolo 7 | - | Totale Titolo 5 | - |
Totale rettifiche | - | Totale rettifiche | - |
Totale entrata | - | Totale spesa | - |
Risultato del Bilancio movimento fondi (Entrata-Spesa) | - | ||
1.2.4 Equilibrio del Bilancio di terzi
Il Bilancio dei servizi in conto terzi e delle partite di giro, comprende tutte quelle operazioni poste in essere dall’Ente in nome e per conto di altri soggetti, in assenza di qualsiasi discrezionalità ed autonomia decisionale da parte dello stesso.
Le entrate e le spese per conto terzi nel Bilancio, sono collocate rispettivamente al Titolo 9° ed al Titolo 7° ed hanno un effetto figurativo perché l’Ente è al tempo stesso creditore e debitore.
Sulla base di quanto disposto dall’art.168 del TUEL e del punto n.7 del Principio contabile applicato alla contabilità finanziaria nelle entrate e nelle spese per servizi per conto terzi si possono far rientrare i movimenti finanziari relative alle seguenti fattispecie: le ritenute d’imposta, le somme destinate al servizio economato, i depositi contrattuali, la riscossione di tributi per conto di altre amministrazioni.
La correlazione delle voci di entrate e di spesa presuppongono il seguente equilibrio:
Entrate c/terzi e partite di giro = Spese c/terzi e partite di giro
TABELLA 11
EQUILIBRIO DEL BILANCIO DI TERZI | |||
Entrate | importo | Spese | importo |
Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro | 4.073.318,74 | Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro | 4.073.318,74 |
Totale Titolo 7 | 4.073.318,74 | Totale Titolo 5 | 4.073.318,74 |
Totale rettifiche | - | Totale rettifiche | - |
Totale entrata | 4.073.318,74 | Totale spesa | 4.073.318,74 |
Risultato del Bilancio partite di giro (Entrata-Spesa) | - | ||
1.3 LA GESTIONE DEI RESIDUI
Accanto alla gestione di competenza, ha un ruolo determinante, ai fini del risultato complessivo, la gestione dei residui. Tale gestione misura l’andamento e lo smaltimento dei residui relativi agli esercizi precedenti ed è rivolta principalmente al riscontro dell’avvenuto riaccertamento degli stessi verificando se sussistono ancora le condizioni per un loro mantenimento nel rendiconto quali voci di credito o di debito. A riguardo l’articolo 228, comma 3 del TUEL dispone che: “3. Prima dell'inserimento nel conto del bilancio dei residui attivi e passivi l'ente locale provvede all'operazione di riaccertamento degli stessi, consistente nella revisione delle ragioni del mantenimento in tutto od in parte dei residui ((e della corretta imputazione in bilancio, secondo le modalità di cui all'art. 3, comma 4, del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e successive modificazioni”
Dunque, per ogni residuo si deve verificare se sussiste un’obbligazione giuridica tra l’ente ed i terzi, o se i residui corrispondono a debiti o crediti effettivi.
Le modifiche derivanti dal processo di riaccertamento dei residui influiscono sui livelli dei risultati della gestione residui e, di conseguenza, sul risultato di amministrazione.
Con deliberazione della Giunta Comunale n. 44 del 01/04/2021, – esecutiva – è stato operato il riaccertamento ordinario dei residui, ai sensi dell'art. 228, comma 3, del D.Lgs. n. 267/2000, determinando la seguente situazione contabile:
TABELLA 12
RESIDUI ATTIVI (provenienti da esercizio 2019 e precedenti) | ||||
residui iniziali al 01/01/2020 | residui riscossi al 31/12/2020 | residui eliminati al 31/12/2020 | Xxxxxxxx entrate sui residui | residui conservati al 31/12/2020 |
13.211.661,39 | 7.486.707,10 | 619.713,53 | 574.955,68 | 5.680.196,44 |
RESIDUI PASSIVI (provenienti da esercizio 2019 e precedenti) | ||||
residui iniziali al 01/01/2020 | residui pagati al 31/12/2020 | residui eliminati al 31/12/2020 | residui conservati al 31/12/2020 | |
11.566.849,00 | 00.000.000,98 | 395.034,48 | 1.112.753,13 | |
residui attivi finali al 31/12/2020 | residui passivi finali al 31/12/2020 | ||
dalla gestione residui | 5.680.196,44 | dalla gestione residui | 1.112.753,13 |
dalla gestione competenza | 7.810.757,66 | dalla gestione competenza | 6.176.797,72 |
TOTALE | 13.490.954,10 | TOTALE | 7.289.550,85 |
TABELLA 13 | ||
RISULTATO GESTIONE RESIDUI | ||
Eliminazione residui attivi | - | 619.713,53 |
(residui eliminati in sede di rendicontazione a seguito di sopravvenuta insussistenza o inesigibilità) | ||
Eliminazione residui passivi | + | 395.034,48 |
(residui passivi eliminati in sede di rendiconto poiché divenuti effettiva economia di spesa, a seguito di insussistenza o prescrizione) | ||
Maggiori residui attivi riaccertati | + | 574.955,68 |
Saldo della gestione residui | 350.276,63 | |
Nella tabella che segue viene illustrata la situazione dei residui attivi:
– nella colonna “Residui iniziali (1)” sono riportati quelli esistenti al 1° gennaio 2020, provenienti dagli esercizi precedenti;
– nella colonna (2) è riportato il maggiore accertamento sui residui;
– nella colonna (3) sono riportati i minori residui accertati.
TABELLA 14
E N T R A T A | Residui Iniziali al 1/01/2020 | Maggiori residui accertati | Residui Riaccertati minori residui | Residui riscossi | Residui Conservati al 31/12/2020 |
(1) | (2) | (3) | (4) | ||
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributi | 9.042.656,38 | 518.540,23 | - 5.869,93 | 6.650.294,79 | 2.905.031,89 |
Titolo 2 - Trasferimenti correnti | 293.366,35 | - 44.570,83 | 248.295,52 | 500,00 | |
Titolo 3 - Entrate extratributarie | 3.667.307,74 | 56.415,45 | - 568.600,09 | 492.237,19 | 2.662.885,91 |
Titolo 4 - Entrate in conto capitale | 78.668,17 | - | 67.393,88 | 11.274,29 | |
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie | - | ||||
Titolo 6 - Accensione prestiti | - | ||||
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere | - | ||||
Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro | 129.662,75 | - 672,68 | 28.485,72 | 100.504,35 | |
totale | 13.211.661,39 | 574.955,68 | -619.713,53 | 7.486.707,10 | 5.680.196,44 |
Nella tabella successiva si evidenzia la situazione dei residui passivi:
–“Residui iniziali (1)” sono riportati quelli esistenti al 1° gennaio 2020, provenienti dagli esercizi precedenti;
–“Residui riaccertati (2)” sono indicati quelli risultanti a seguito verifica delle ragioni del mantenimento dei medesimi.
TABELLA 15
Tipologia | Residui Iniziali al 1/01/2020 | Residui eliminati per insussistenza | Residui Pagati | Residui Conservati al 31/12/2020 |
(1) | (2) | (3) | (4) | |
Titolo 1 - Spese correnti | 8.825.536,09 | - 270.389,62 | 8.194.495,80 | 360.650,67 |
Titolo 2 - Spese in conto capitale | 1.433.502,38 | - 124.297,30 | 1.155.558,18 | 153.646,90 |
Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie | - | |||
Titolo 4 - Rimborso prestiti | - | |||
Titolo 5 - Chiusura anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/ cassiere | - | |||
Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro | 1.307.811,02 | - 347,56 | 709.007,90 | 598.455,56 |
totale | 11.566.849,49 | -395.034,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,13 |
Dei residui attivi eliminati dalla contabilità finanziaria è stato iscritto nel Conto del Patrimonio 2020, fra i crediti, l’importo complessivo di €. 509.238,15=, come da dettaglio della tabella che segue:
Residui attivi eliminati dalla contabilità finanziaria ed iscritti nel Conto del Patrimonio – anno 2020 | ||||
Acc. Num. | Anno Res. | Descrizione | Tit. Codice | Importo |
34 | 2013 | RISCOSSIONE PROVENTI CORSI INTEGRATIVI A.S. 2012/2013 – GENNAIO/MARZO 2013 | 3 | 63,32 |
227 | 2013 | RISCOSSIONE RETTA NIDO – MARZO 2013 | 3 | 222,00 |
326 | 2013 | RISCOSSIONE RETTA NIDO – APRILE 2013 | 3 | 250,00 |
403 | 2013 | RISCOSSIONE PROVENTI CORSI INTEGRATIVI A.S. 2012/2013 – APRILE/GIUGNO 2013 | 3 | 814,95 |
423 | 2013 | RISCOSSIONE RETTA NIDO – MAGGIO 2013 | 3 | 405,00 |
491 | 2013 | RISCOSSIONE RETTA NIDO – GIUGNO 2013 | 3 | 288,00 |
634 | 2015 | DET. N. 941/2015 – ACCERTAMENTO ENTRATE DA VIOLAZIONE AL CDS – TRIMESTRE LUGLIO – SETTEMBRE 2015 | 3 | 48.750,79 |
636 | 2013 | RISCOSSIONE RETTA NIDO – LUGLIO 2013 | 3 | 245,00 |
673 | 2013 | RISCOSSIONE PROVENTI CORSI INTEGRATIVI A.S. 2013/2014 – SETTEMBRE/DICEMBRE 2013 | 3 | 378,27 |
795 | 2015 | DET. N. 2/2016 – ACCERTAMENTO ENTRATE DA VIOLAZIONE AL CDS – OTTOBRE / NOVEMBRE 2015 | 3 | 55.340,04 |
817 | 2015 | DET. N. 1190-2015 – FORMAZIONE E APPROVAZIONE RUOLI ORDINARI CONCERNENTI SANZIONI AMMINISTRATIVE DA VIOLAZIONI CODICE DELLA STRADA – ANNO 2012 | 3 | 324.362,84 |
987 | 2013 | ELENCO SUPPLETTIVO 2/2013 ANNO 2013 DEBITORI XXXXX XXXXXXX SOLIDI URBANI | 1 | 2.706,56 |
1117 | 2013 | ARRETRATI SERVIZIO MENSA SCOLASTICA 2012-2013 | 3 | 70.405,91 |
1139 | 2013 | PROVENTI NIDO ANNI 2004/2005/2006/2007/2008/2009 | 3 | 2.684,48 |
1146 | 2013 | RISCOSSIONE PROVENTI CORSI INTEGRATIVI A.S. 2008/2009 | 3 | 2.320,99 |
Totale complessivo | 509.238,15 | |||
Residui attivi eliminati dalla contabilità finanziaria ed iscritti nell'attivo dello Stato Patrimoniale Periodo 2017-2020 | |||
Descrizione | Incremento | Decremento per riscossioni | Saldo |
Residui dubbia esigibilità eliminati nel 2017 | 752.436,57 | 36.884,48 | 715.552,09 |
Residui dubbia esigibilità eliminati nel 2018 | 1.883.495,99 | 51.375,77 | 1.832.120,22 |
Residui dubbia esigibilità eliminati nel 2019 | 1.620.942,06 | 10.581,59 | 1.610.360,47 |
Residui dubbia esigibilità eliminati nel 2020 | 509.238,15 | 509.238,15 | |
Totale | 4.766.112,77 | 98.841,84 | 4.667.270,93 |
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI | 4.667.270,93 | ||
Residui attivi con anzianità superiore a 5 anni e di maggiore consistenza
Per ottemperare alle previsioni dell’art. 11, comma 6, lettera e), del D. Lgs.118/2011, in merito alle ragioni della persistenza ed alla fondatezza dei residui con anzianità superiore a 5 anni, si riportano le informazioni, relative alle partite di maggiore consistenza, riassunte nella tabella n.17
– segue tabella –
descrizione residui attivi | importo | motivazione |
Tassa smaltimento rifiuti (TARI e TARSU) | 134.564,68 | Riscossione coattiva in corso |
Rette nido | 6.972,41 | Riscossione coattiva in corso |
Arretrati servizio mensa scolastica 2013/2015 | 115.861,71 | Riscossione coattiva in corso |
Alloggi comunali, canone di locazione e spese condominiali | 55.189,10 | Riscossione coattiva in corso |
Totale | 312.587,90 |
Andamento residui attivi e passivi – 2017-2020
TABELLA 18
TABELLA 19
1.4 LA GESTIONE DI CASSA
La gestione di cassa, nel nuovo ordinamento contabile introdotto con il D.Lgs. n. 118/2011 ha assunto una importanza fondamentale, rispetto al previgente sistema contabile per le seguenti motivazioni:
⮚ Nella nuova formulazione dell’art.162, comma 6 del D.Lgs. 267/2000 secondo cui “Il Bilancio di previsione è deliberato (…) garantendo il fondo di cassa finale non negativo”;
⮚ Reintroduzione delle previsioni di cassa nel bilancio armonizzato;
⮚ Rispetto dei tempi medi di pagamento.
I valori risultanti dal conto di Xxxxxxxx sono allineati con il Conto del Tesoriere rimesso nei termini di legge e parificato da questa amministrazione.
Il dettaglio delle riscossioni/pagamenti per Titoli – suddivisi per entrate e spese – effettuate nel corso dell’esercizio è dettagliatamente riportato nella precedente Tabella 3 e 4.
Per il terzo anno consecutivo il fondo cassa è positivo per un importo pari a € 23.353.696,87 e durante l’esercizio l’Ente non ha fatto mai ricorso all’anticipazione di cassa come meglio illustrato nella tabella 21.
TABELLA 20 | |||
Residui | Competenza | Totale | |
Fondo di cassa al 01/01/2020 | 15.231.273,21 | ||
Riscossioni | 7.486.707,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,41 |
Pagamenti | 10.059.061,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,75 |
Fondo di cassa al 31/12/2020 | - 2.572.354,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,87 |
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31/12 | - | ||
Differenza | 23.353.696,87 | ||
Di seguito si riporta il trend delle anticipazioni di tesoreria:
TABELLA 21 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
Importo dell’anticipazione complessivamente concessa ai sensi dell’art. 222 del TUEL | 9.903.135,60 | 15.520.890,65 | 14.380.957,09 | 12.876.640,99 | 7.020.609,97 | - | - |
Giorni di utilizzo dell’anticipazione | 363 | 332 | 360 | 263 | 177 | ||
Importo massimo della anticipazione giornaliera utilizzata | 8.893.372,42 | 9.914.435,12 | 9.615.282,76 | 7.590.179,02 | 5.220.629,40 | - | - |
Importo anticipazione non restituita al 31/12 | 1.038.699,73 | 2.419.486,43 | 5.462.427,90 | 4.876.185,73 | - | - | - |
Importo delle somme maturate a titolo di interessi passivi al 31/12 | - | - | 174.713,69 | 105.300,42 | 43.268,58 | - | - |
Il risultato complessivo di cassa può essere scomposto in due distinte parti: la prima riferita alla gestione di competenza e la seconda riferita alla gestione dei residui, come evidenziato nella tabella di seguito riportata:
– segue tabella –
TABELLA 22 | ||||
GESTIONE COMPETENZA - ENTRATE | RISCOSSIONI (a) | GESTIONE COMPETENZA - SPESE | PAGAMENTI (b) | DIFFERENZA (a - b) |
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributi | 20.143.482,89 | Titolo 1 - Spese correnti | 24.954.257,71 | 3.435.310,48 |
Titolo 2 - Trasferimenti correnti | 5.209.422,15 | |||
Titolo 3 - Entrate extratributarie | 3.036.663,15 | |||
Titolo 4 - Entrate in conto capitale | 9.882.448,26 | Titolo 2 - Spese in conto capitale | 2.781.309,69 | 7.101.138,57 |
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie | - | Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie | - | |
Titolo 6 - Accensione prestiti | - | Titolo 4 - Rimborso prestiti | 126.513,05 | - 126.513,05 |
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere | - | Titolo 5 - Chiusura anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/ cassiere | - | |
Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro | 4.039.820,86 | Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro | 3.754.978,42 | 284.842,44 |
totale | 42.311.837,31 | 31.617.058,00 | 00.000.000,44 | |
GESTIONE RESIDUI - ENTRATE | RISCOSSIONI (a) | GESTIONE RESIDUI - SPESE | PAGAMENTI (b) | DIFFERENZA (a - b) |
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributi | 6.650.294,79 | Titolo 1 - Spese correnti | 0.000.000,00 | - 000.000,00 |
Titolo 2 - Trasferimenti correnti | 248.295,52 | |||
Titolo 3 - Entrate extratributarie | 492.237,19 | |||
Titolo 4 - Entrate in conto capitale | 67.393,88 | Titolo 2 - Spese in conto capitale | 1.155.558,18 | - 1.088.164,30 |
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie | - | Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie | - | |
Titolo 6 - Accensione prestiti | - | Titolo 4 - Rimborso prestiti | - | |
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere | - | Titolo 5 - Chiusura anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/ cassiere | - | |
Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro | 28.485,72 | Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro | 709.007,90 | - 680.522,18 |
totale | 7.486.707,10 | totale | 00.000.000,00 | - 0.000.000,00 |
TOTALE gestione Competenza + Residui | 49.798.544,41 | 41.676.120,75 | 8.122.423,66 | |
L'analisi dei risultati della gestione di competenza dimostra la capacità dell'ente di trasformare, in tempi brevi, accertamenti ed impegni in flussi finanziari di entrata e di uscita e, nello stesso tempo, di verificare se l'ente è in grado di produrre un flusso continuo di risorse monetarie tale da soddisfare le esigenze di pagamento riducendo il ricorso ad anticipazioni di tesoreria o a dilazioni di pagamento con addebito degli interessi passivi.
Per la gestione dei residui, occorre rilevare che per il 2020 il flusso di cassa non è stato sufficiente per coprire i pagamenti che, invece, è stato compensato dal differenziale positivo della gestione di competenza.
Nella seguente tabella sono riportate le somme incassate ed i pagamenti effettuati, in conto competenza ed in conto residui, ripartiti per titoli, evidenziando la loro incidenza percentuale sul totale.
– segue tabella –
TABELLA 23
Entrata | Riscossioni competenza | % | Riscossioni conto residui | % | Spesa | Pagamenti competenza | % | Pagamenti conto residui | % |
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributi | 20.143.482,89 | 47,61% | 6.650.294,79 | 88,83% | Titolo 1 - Spese correnti | 24.954.257,71 | 78,93% | 8.194.495,80 | 81,46% |
Titolo 2 - Trasferimenti correnti | 5.209.422,15 | 12,31% | 248.295,52 | 3,32% | Titolo 2 - Spese in conto capitale | 2.781.309,69 | 8,80% | 1.155.558,18 | 11,49% |
Titolo 3 - Entrate extratributarie | 3.036.663,15 | 7,18% | 492.237,19 | 6,57% | Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie | ||||
Titolo 4 - Entrate in conto capitale | 9.882.448,26 | 23,36% | 67.393,88 | 0,90% | Titolo 4 - Rimborso prestiti | 126.513,05 | 0,40% | - | |
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie | - | ||||||||
Titolo 6 - Accensione prestiti | - | ||||||||
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere | - | Titolo 5 - Chiusura anticipazioni ricevute da istituto tesoriere | 0,00% | - | |||||
Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro | 4.039.820,86 | 9,55% | 28.485,72 | 0,38% | Titolo 7 - Uscite per c/ terzi e partite di giro | 3.754.978,42 | 11,88% | 709.007,90 | 7,05% |
TOTALE RISCOSSIONI | 42.311.837,31 | 100,00% | 7.486.707,10 | 100,00% | TOTALE PAGAMENTI | 31.617.058,87 | 100,00% | 10.059.061,88 | 100,00% |
TOTALE CP + RS | 49.798.544,41 | TOTALE CP + RS | 41.676.120,75 | ||||||
1.5 RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA 2020
A seguito delle sentenze della Corte costituzionale n. 247/2017 e n. 101/2018, è stato stabilito, ai sensi dell’articolo 9 della legge n. 243/2012 e dell’articolo 1, commi 820 e seguenti, della legge n.145/2018, l’obbligo del rispetto da parte degli Enti Locali degli equilibri di cui al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 (saldo tra il complesso delle entrate e il complesso delle spese, ivi inclusi avanzi di amministrazione, debito e Fondo pluriennale vincolato) a livello di singolo ente.
L’informazione è desunta, in ciascun anno, dal prospetto della verifica degli equilibri allegato al rendiconto della gestione previsto dall’allegato 10 del decreto legislativo n. 118 del 2011, come definito dal D.M. 01/08/2019 che ha individuato i 3 saldi che consentono di determinare gradualmente l’equilibrio di bilancio a consuntivo, ovvero:
W1 RISULTATO DI COMPETENZA W2 EQUILIBRIO DI BILANCIO
W3 EQUILIBRIO COMPLESSIVO
La commissione ARCONET, nella riunione dell’11 dicembre 2019 ha precisato che il Risultato di competenza (W1) e l’Equilibrio di bilancio (W2) sono indicatori che rappresentano gli equilibri che dipendono dalla gestione del bilancio, mentre l’Equilibrio complessivo (W3) svolge la funzione di rappresentare gli effetti della gestione complessiva dell’esercizio e la relazione con il risultato di amministrazione.
Pertanto, fermo restando l’obbligo di conseguire un Risultato di competenza (W1) non negativo, ai fini della verifica del rispetto degli equilibri di cui al comma 821 dell’articolo 1 della legge n 145/2018, gli enti devono tendere al rispetto dell’Equilibrio di bilancio (W2), che rappresenta l’effettiva capacità dell’ente di garantire, a consuntivo, la copertura integrale degli impegni, del ripiano del disavanzo, dei vincoli di destinazione e degli accantonamenti di bilancio.
Il Comune di Segrate, come già evidenziato al punto 1.2 della presente relazione, ha rispettato per l’anno 2020 i vincoli di finanza pubblica, conseguendo un saldo positivo sia in relazione al Risultato di Competenza (W1) che agli Equilibri di Xxxxxxxx (W2), come si evince dal prospetto degli equilibri – Allegato 10 – al Rendiconto della gestione.
RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA | ||
Accertamenti di competenza Impegni di competenza | + - | 50.122.594,97 |
37.793.856,59 | ||
Quota di FPV iscritta in entrata all'1/1 Impegni confluiti nel FPV al 31/12 | + - | 3.848.943,56 |
2.674.605,01 | ||
AVANZO (+) DISAVANZO (-) | = | 13.503.076,93 |
Disavanzo di amministrazione Avanzo di amministrazione | - + | 1.317.261,00 564.048,20 |
SALDO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA (W1) | = | 12.749.864,13 |
Risorse accantonate stanziate nel Bilancio dell'esercizio 2020 | 770.968,93 | |
Risorse vincolate nel bilancio | 8.803.282,75 | |
EQUILIBRIO BILANCIO (W2) | 3.175.612,45 |
1.6 RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA
La gestione finanziaria si conclude con la rilevazione delle risultanze finali del Conto del Bilancio, espresse in termini di avanzo, disavanzo, o pareggio finanziario, nella parte precedente sono stati evidenziati i risultati della gestione di competenza e della gestione dei residui mentre nel presente paragrafo sarà dettagliato il risultato di amministrazione dettagliato nelle varie componenti.
Il risultato di amministrazione tiene conto, oltre della gestione di competenza, anche della gestione dei residui degli anni precedenti ed è determinato dalla somma del fondo di cassa al 31 dicembre, sommato ai residui attivi finali, decurtato dei residui passivi finali (entrambi derivanti sia dalla gestione di competenza, sia da quella dei residui).
Da tale operazione si rileva il risultato di sintesi di tutta la gestione finanziaria ed evidenzia la sussistenza, o meno, delle condizioni di equilibrio derivanti dalla gestione finanziaria.
Il risultato finale può essere:
⮚ positivo, determinando un avanzo di amministrazione,
⮚ negativo, determinando un disavanzo di amministrazione,
⮚ nullo, determinando un pareggio.
La tabella seguente mostra il risultato di amministrazione risultante al 31 dicembre 2020 ed i relativi vincoli di impiego:
– segue tabella –
TABELLA 24
Descrizione | Residui | Competenza | Totale |
Fondo di cassa al 01/01/2020 | 15.231.273,21 | ||
Riscossioni | 7.486.707,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,41 |
Pagamenti | 10.059.061,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,75 |
Fondo di cassa al 31/12/2020 | -2.572.354,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,87 |
Residui attivi | 5.680.196,44 | 7.810.757,00 | 00.000.000,10 |
Da cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla base della stima del dipartimento delle finanze | |||
Residui passivi | 1.112.753,13 | 6.176.797,72 | 7.289.550,85 |
Differenza | 4.567.443,31 | 1.633.959,00 | 00.000.000,12 |
FPV di parte corrente spesa | 466.925,41 | ||
FPV di parte capitale spesa | 2.207.679,60 | ||
A) Risultato di amministrazione | 26.880.495,11 | ||
COMPOSIZIONE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/2020 | |||
B) parte accantonata: | |||
Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2020 Fondo anticipazioni liquidità DL 35/2013 Fondo perdite società partecipate Fondo contenzioso Altri accantonamenti (B) Totale parte accantonata C) parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili Vincoli derivanti da trasferimenti Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui Vincoli formalmente attribuiti dall'ente Altri vincoli (C) Totale parte vincolata | 7.058.252,63 | ||
- | |||
- | |||
2.621.000,00 | |||
1.818.527,82 | |||
11.497.780,45 | |||
20.027.282,39 | |||
2.507.838,62 | |||
390.969,59 | |||
22.926.090,60 | |||
D) Parte destinata agli investimenti D) Totale destinata agli investimenti | 332.495,11 | ||
332.495,11 | |||
E) Totale parte disponibile (E = A-B-C-D) | -7.875.871,05 | ||
Il risultato di amministrazione può essere ulteriormente analizzato in funzione dell’utilizzabilità dei fondi che lo costituiscono distinguendo ai sensi dell’art.187 del TUEL la quota libera (fattispecie non per il Comune di Segrate), destinata, vincolata ed accantonata.
La parte accantonata è costituita:
a) accantonamento al Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità;
b) dagli ulteriori accantonamenti per passività potenziali, fondi spese e rischi (quali ad esempio il fondo contenzioso e il trattamento di fine mandato Sindaco)
La parte vincolata è costituita:
a) da entrate per le quali le leggi e i principi contabili individuano un vincolo di destinazione alla spesa;
b) da trasferimenti erogati da soggetti terzi a favore dell’Ente per una specifica finalità;
c) da mutui e altri finanziamenti;
d) da entrate straordinarie, non avente natura ricorrente per le quali l’Amministrazione ha formalmente attributo un vincolo di destinazione.
La parte destinata agli investimenti è costituita da entrate in conto capitale senza vincoli di specifica destinazione non spese.
La tabella seguente mostra l’andamento del risultato di amministrazione conseguito nell’ultimo quinquennio. I dati fanno riferimento alla gestione finanziaria complessiva (competenza + residui).
TABELLA 25
2016 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 | |
Fondo di cassa iniziale | - | - | 0,00 | 9.703.662,00 | 00.000.000,21 |
Riscossioni (+) | 67.133.671,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,41 |
Pagamenti (-) | 67.133.671,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,75 |
Fondo di cassa finale | - | - | 9.703.662,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,87 |
Residui attivi | 17.623.893,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,10 |
Residui passivi | 15.899.002,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,85 |
Differenza | 1.724.890,63 | 3.662.884,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,12 |
FPV di parte corrente spesa | 396.521,70 | 407.060,16 | 453.018,40 | 498.307,28 | 466.925,41 |
FPV di parte capitale spesa | 649.237,24 | 240.362,20 | 4.730.210,38 | 3.350.636,28 | 2.207.679,60 |
Avanzo di amministrazione | 679.131,69 | 3.015.461,74 | 6.920.664,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,11 |
Il trend evidenzia il miglioramento progressivo della gestione per gli esercizi 2017-2020, interessati dalle misure adottate con il Piano di Riequilibrio pluriennale 2017-2026.
La parte accantonata/vincolata e destinata del rendiconto 2019 non applicata al Bilancio 2020 ammonta a € 12.463.093,35= come si evince da tabella che segue:
Risultato di amministrazione 2019 | 13.027.141,55 |
Avanzo di parte corrente applicato al Bilancio 2020 | 475.484,73 |
Avanzo parte investimenti | 88.563,47 |
Parte risultato non applicato | 12.463.093,35 |
Risultato amministrazione lettera (A) 2020 | 26.880.495,11 |
Risultato amministrazione (lettera A) 2019 | 13.027.141,55 |
Differenza 2020 (competenza + residui) | 14.417.401,76 |
La differenza di € 14.417.401,76= è scomposta nelle seguenti componenti:
A) Gestione residui € 350.276,63=
Gestione residui | Importo | |
Maggiori residui riaccertati | (+) | 574.955,68 |
Minori residui attivi riaccertati | (-) | 619.713,53 |
Minori residui passivi riaccertati | (+) | 395.034,48 |
Impegni FPV | (-) | |
Saldo gestione residui | (=) | 350.276,63 |
B) Gestione competenza € 14.067.125,13= (al lordo della quota di disavanzo)
Gestione di competenza | Importo | |
FPV entrata | (+) | 3.848.943,56 |
Accertamenti di competenza | (+) | 50.122.594,97 |
Impegni di competenza | (-) | 37.793.856,59 |
FPV spesa | (-) | 2.674.605,01 |
Avanzo applicato | (+) | 564.048,20 |
Saldo gestione competenza (escluso il disavanzo che viene applicato nel risultato di amministrazione lettera E) | (=) | 14.067.125,13 |
Quota disavanzo di amministrazione | (-) | 1.317.261,00 |
Saldo competenza al netto della quota disavanzo | 12.749.864,13 |
Riepilogo | ||
Saldo gestione competenza | (+) | 14.067.125,13 |
Saldo gestione residui | (+) | 350.276,63 |
Avanzo non applicato | (+) | 12.463.093,35 |
Totale | 26.880.495,11 |
Parte accantonata : | |
Fondo crediti dubbia esigibilità | 7.058.252,63 |
Fondo contenzioso | 2.621.000,00 |
Fondo accantonamento aumenti contrattuali | 252.611,00 |
Fondo accantonamento rimborso pubblicità ai sensi art.1 c.917 L. 145/2018 | 235.970,89 |
Altri fondi | 1.329.945,93 |
Totale accantonamenti (A) | 11.497.780,45 |
Parte vincolata | |
Vincoli derivanti da legge e principi contabili | 20.027.282,39 |
Vincoli da trasferimenti | 2.507.838,62 |
Vincoli formalmente attribuiti | 390.969,59 |
Totale parte vincolata (B) | 22.926.090,60 |
Totale parte destinata agli investimenti (C) | 332.495,11 |
TOTALE A+B+C | 34.756.366,16 |
Risultato di amministrazione lettera (A) | 26.880.495,11 |
Totale quota accantonata/vincolata/destinata | 34.756.366,16 |
Disavanzo effettivo | 7.875.871,05 |
Disavanzo atteso | 7.903.572,14 |
Maggiore recupero disavanzo | 27.701,09 |
- Dettaglio destinazione dell’avanzo vincolato/accantonato applicato nel 2020 (Risultato amministrazione 2019)
L’art. 11, comma 6, lett. c) del D.Lgs. n.118/2011 prescrive un obbligo informativo per “le principali variazioni alle previsioni finanziarie intervenute in corso d'anno, comprendendo l'utilizzazione dei fondi di riserva e gli utilizzi delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione al 1° gennaio dell'esercizio precedente, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall'ente”
La legge di bilancio 2019 ha introdotto nuovi criteri per la spendibilità degli avanzi, legati alla situazione contabile dell’ente, individuando delle limitazioni soprattutto per gli enti in disavanzo.
Per gli enti con risultato di amministrazione positivo e avanzo libero positivo, l’unica limitazione riguarda la non spendibilità dell’avanzo accantonato del FCDE. Per altro, tale vincolo è già imposto dalla normativa contabile per gli enti territoriali, ed è quindi presente indipendentemente dalla condizione di avanzo o di disavanzo.
Per quanto riguarda gli enti in disavanzo, è necessario effettuare una valutazione che prenda in considerazione il risultato di amministrazione complessivo positivo, l’avanzo disponibile e gli accantonamenti FCDE e FAL. Quando l’avanzo disponibile risulta negativo, ma il risultato di amministrazione complessivo rimane positivo e capiente rispetto alla somma delle risorse accantonate in FCDE e FAL, l’ente è caratterizzato da una situazione di bilancio in disavanzo moderato.
Agli enti in disavanzo moderato è consentito l’utilizzo e l’imputazione al bilancio di quote di avanzo vincolato, accantonato o destinato per coprire nuove spese. Questa imputazione ha come limite un importo pari al risultato di amministrazione decurtato degli accantonamenti FCDE e FAL e incrementato dalla quota di disavanzo che deve ripianare.
Considerati i risultati della gestione 2019, il Comune di Segrate rientra tra gli Enti in disavanzo moderato.
Pertanto nel corso dell’esercizio 2020 l’Ente ha potuto applicare quote di avanzo accantonato, vincolato e destinato.
DESCRIZIONE | TITOLO | IMPORTO |
Organi e incarichi istituzionali dell'Amministrazione (indennità fine mandato Sindaco) | Spesa corrente | 22.000,00 |
Spese per altre prestazioni di servizio (da accantonamento Bando Commercio) | Spesa corrente | 42.000,00 |
Fondo contenzionso per finanziamento DfB | Spesa corrente | 70.000,00 |
Bando progettazione - finanziamento sponsorizzazione | Spesa corrente | 180.365,63 |
Agevolazioni TARI per utenze non domestiche - COVID -19 | Spesa corrente | 100.000,00 |
Previdenza complementare per gli appartenenti al Corpo della Polizia Locale ai sensi dell’accordo integrativo del 9/12/2019 e deliberazione di GC n.196/2019 | Spesa corrente | 36.261,00 |
Trasferimento all'Ente proprietario della strada - Sanzioni CDS art. 142 (2019) | Spesa corrente | 16.378,00 |
Restituzione a Regione Lombardia dell''importo non erogato per contributi Legge 9 gennaio 1989 n. 13 "disposizioni per favorire il superamento delle barriere architettoniche negli edifici privati" | Spesa corrente | 8.480,10 |
Interventi strutture di culto | Spesa c/capitale | 39.045,59 |
Trasferimento regionale per riduzione incidentalità | Spesa c/capitale | 49.517,88 |
TOTALE | 564.048,20 | |
1.6.1 VERIFICA RIPIANO QUOTA ANNUA DISAVANZO
L’art. 4 (Verifica del ripiano) del Decreto MEF 02/04/2015 (G.U. n. 89 del 17/04/2015 – S.g.) dispone, al punto 5, che “La relazione sulla gestione al rendiconto analizza la quota di disavanzo ripianata nel corso dell’esercizio, distinguendo il disavanzo riferibile al riaccertamento straordinario da quello derivante dalla gestione. La relazione analizza altresì la quota ripianata dell’eventuale disavanzo tecnico di cui all’articolo 3, comma 13, del citato decreto legislativo n. 118 del 2011. In caso di mancato recupero del disavanzo, la relazione indica le modalità di copertura da prevedere in occasione dell’applicazione al bilancio in corso di gestione delle quote non ripianate.”.
Vengono di seguito riportate le tabelle esplicative da cui si evince il rispetto, per l’esercizio 2020, delle modalità di ripiano del disavanzo di amministrazione risultante dal Rendiconto dell’esercizio finanziario 2016, da attuarsi in dieci annualità – dal 2017 al 2026 – come previsto dal Piano di Riequilibrio pluriennale ex art. 243-bis del TUEL approvato dal Consiglio Comunale e dalla Sezione di Controllo della Corte dei Conti della Lombardia deliberazione n.275/2019/PRSP.
TABELLA 26
ANALISI DEL DISAVANZO | Disavanzo risultante dal rendiconto del penultimo esercizio precedente | Disavanzo da rendiconto approvato 2016 | Disavanzo ripianato nell'esercizio 2017 | Quota del disavanzo ripianato nell'esercizio 2018 | Quota del disavanzo ripianato nell'esercizio 2019 | Quota del disavanzo ripianato nell'esercizio 2020 |
Disavanzo da ripianare secondo le procedure di cui all'art. 243 -bis del TUEL | --- | -13.467.669,14 | 920.408,00 | 1.974.881,00 | 1.351.547,00 | 1.317.261,00 |
RIPIANO DEL DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE | |||||||||
Descrizione | Importo € | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | Maggiore recupero disavanzo 2020 | 2021 | 2022 | 2023 e successivi considerando il maggiore recupero 2020 |
Disavanzo di amministrazione rilevato al 31 dicembre 2016 e ripianato attraverso Piano riequilibrio finanziario pluriennale ai sensi dell'art.243 bis TUEL | -13.467.669,14 | 920.408,00 | 1.974.881,00 | 1.351.547,00 | 1.317.261,00 | 27.701,09 | 1.317.261,00 | 1.317.261,00 | 5.241.349,05 |
2016 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 | |
A) Disavanzo di amministrazione rilevato nell'esercizio 2016 da ripianare in 10 anni a decorrere dal 2017 | -13.467.669,14 | -13.467.669,14 | 12.547.261,14 | 10.572.380,14 | 9.220.833,14 |
B) Quota annua a carico dell'esercizio | -920.408,00 | 1.974.881,00 | 1.351.547,00 | 1.317.261,00 | |
C) Disavanzo residuo atteso (A-B) | -12.547.261,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 0.000.000,14 | |
D) Disavanzo accertato con rendiconto | -12.547.261,14 | -10.572.380,14 | -9.220.833,14 | -7.875.871,05 | |
E) Quota non ripianata | - | ||||
F) Maggiore recupero disavanzo | 27.701,09 | ||||
1.6.2 ANALISI QUOTE ACCANTONATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
TABELLA 26 BIS
ANALISI RISORSE ACCANTONATE NEL PROSPETTO DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE | |||||
Descrizione | Risorse accantonate al 01/01/2020 | Risorse accantonate applicate al bilancio dell'esercizio 2020 | Risorse accantonate stanziate nella spesa del biancio dell'esercizio 2020 | Variazione effettuata in sede di rendiconto | Risorse accantonate nel risultato di amministrazione al 31/12/2020 |
Fondo crediti di dubbia esigibilità - FCDE | 6.311.019,70 | - | 1.551.948,24 | - 804.715,31 | 7.058.252,63 |
Fondo contenzioso legale | 2.873.000,00 | - 70.000,00 | - 182.000,00 | 2.621.000,00 | |
Altri Accantonamenti: | |||||
Fondo accantonamento aumenti contrattuali dipendenti | 130.000,00 | - | 22.611,00 | 100.000,00 | 252.611,00 |
Fondo accantonamento indennità fine mandato sindaco | 22.000,00 | - 22.000,00 | 1.125,00 | 175,00 | 1.300,00 |
Fondo accantonamento maggiore recupero disavanzo consuntivo 2019 | 66.048,83 | - | - | - | 66.048,83 |
Fondo accantonamento per rettifica FCDE 2018 | 381.597,10 | - | - | - | 381.597,10 |
Fondo accantonamento per rimborso pubblicità art.1 c.917 L.145/2018 | 135.970,89 | - | - | 100.000,00 | 235.970,89 |
Fondo accantonamento per conguagli consumi utenze | 375.000,00 | - | - | - | 375.000,00 |
Fondo accantonamento per liquidazione proventi CDS art.142 - L.285/1992 - quota proprietario strada ai sensi del Decreto Ministero Infrastrutture e Trasporti del 30/12/2019 | 100.000,00 | - | - | - | 100.000,00 |
Accantonamento buoni pasto dipendenti (periodo novembre-dicembre 2020) | 6.000,00 | 6.000,00 | |||
Fondo passività potenziali per emergenza COVID-19 | 350.000,00 | - 100.000,00 | - | - | 250.000,00 |
Accantonamento per rischi vari | - | - | - | 150.000,00 | 150.000,00 |
TOTALE | 10.744.636,52 | -192.000,00 | 1.575.684,24 | -630.540,00 | 00.000.000,45 |
1.6.2.1 Fondo crediti di dubbia esigibilità (FCDE)
L'art. 167, c. 1 del TUEL prevede che: <<Nella missione “Fondi e Accantonamenti”, all'interno del programma “Fondo crediti di dubbia esigibilità” è stanziato l'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità, il cui ammontare è determinato in considerazione dell'importo degli stanziamenti di entrata di dubbia e difficile esazione, secondo le modalità indicate nel principio applicato della contabilità finanziaria di cui all'allegato n. 4/2 al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e successive modificazioni>>.
L'accantonamento al FCDE non è oggetto di impegno e alla chiusura dell'esercizio genera un'economia di bilancio che confluisce nel risultato di amministrazione come quota accantonata.
A questo proposito l'art. 167, comma 2, del TUEL precisa che: “Una quota del risultato di amministrazione è accantonata per il fondo crediti di dubbia esigibilità, il cui ammontare è determinato, secondo le modalità indicate nel principio applicato della contabilità finanziaria di cui all'allegato n. 4/2 al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 e successive modificazioni e integrazioni, in considerazione dell'ammontare dei crediti di dubbia esazione, e non può essere destinata ad altro utilizzo”.
La metodologia utilizzata, in sintesi, è la seguente.
In primo luogo, si sono individuate le categorie di entrate che possono dare luogo a crediti di dubbia e difficile esazione. La scelta del livello di analisi, è lasciata al singolo ente, il quale può decidere di fare riferimento alle tipologie o di scendere ad un maggior livello di analisi, costituito dalle categorie o dai capitoli.
Non richiedono l'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità:
a) i crediti da altre amministrazioni pubbliche, in quanto destinate ad essere accertate a seguito dell'assunzione dell'impegno da parte dell'amministrazione erogante;
b) i crediti assistiti da fideiussione;
c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi sono accertate per cassa.
Con riferimento alle entrate che l'ente non considera di dubbia e difficile esazione, per le quale non si provvede all'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità, se ne fornisce, in seguito, illustrazione.
Dopo aver individuato le categorie di entrate che possono dar luogo a crediti di dubbia o difficile esazione, si è provveduto a:
1) determinare, per ciascuna delle categorie di entrate ritenute rilevanti per la quantificazione del FCDE, l'importo dei residui complessivo come risulta alla fine dell'esercizio appena concluso, a seguito dell'operazione di riaccertamento ordinario di cui all'articolo 3, comma 4, del D.Lgs. n. 118/2011;
2) calcolare, in corrispondenza di ciascuna entrata di cui al punto 1), la media del rapporto tra gli incassi (in c/residui) e l'importo dei residui attivi all'inizio di ogni anno degli ultimi 5 esercizi.
3) applicare all'importo complessivo dei residui classificati secondo le modalità di cui al punto 1) una percentuale pari al complemento a 100 delle medie di cui al punto 2).
Dalle risultanze del calcolo FCDE 2020 sotto riportate in tabelle si rileva che, rispetto all’accantonamento 2019, il Fondo aumenta di € 747.232,93= malgrado l’avvenuto stralcio di crediti aventi un’anzianità superiore a 5 anni già in riscossione coattiva.
Di seguito si riporta il dettaglio degli accantonamenti con riferimento alla quota accantonata, si rimanda all’allegato A della presente relazione per le modalità di calcolo del fondo.
- segue tabella -
Tip. | Descrizione Tipologia | Descrizione | Residuo al 31.12.2020 | % FCDE Media semplice (arrot. ) | Xxxxxxxx.xx minimo | % FCDE Xxxxx.xx effettivo | Xxxxxxxx.xx effettivo (€) |
101 | Tipologia 101: Imposte tasse e proventi assimilati | IMU e ICI quote arretrate | 2.031.652,62 | 74,49% | 1.513.378,04 | 90,000% | 1.828.487,36 |
101 | Tipologia 101: Imposte tasse e proventi assimilati | TARI - Tassa sui Rifiuti | 2.053.203,91 | 64,16% | 1.317.335,63 | 64,16% | 1.317.335,63 |
101 | Tipologia 101: Imposte tasse e proventi assimilati | Tassa Smaltimento Rifiuti Solidi Urbani - quote arretrate | 508.359,95 | 60,48% | 307.456,10 | 70,00% | 355.851,97 |
101 | Tipologia 101: Imposte tasse e proventi assimilati | Imposta Comunale sulla Pubblicità | 686,00 | 42,18% | 289,35 | 42,18% | 289,35 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Diritti di notifica | 12.082,75 | 50,88% | 6.147,70 | 50,88% | 6.147,70 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Proventi trasporto e servizi funebri | 7.479,00 | 51,23% | 3.831,49 | 51,23% | 3.831,49 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Rette frequenza refezione scolastica - servizio rilevante ai fini IVA | 642.737,57 | 92,11% | 592.025,58 | 92,11% | 592.025,58 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Proventi corsi integrativi scolastici | 2.063,86 | 83,23% | 1.717,75 | 83,23% | 1.717,75 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Proventi asili nido comunali | 36.767,42 | 57,07% | 20.983,17 | 57,07% | 20.983,17 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Proventi servizio nettezza urbana | 118.072,80 | 57,72% | 68.151,62 | 57,72% | 68.151,62 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Proventi servizi socio- assistenziali anziani | 16.635,86 | 49,82% | 8.287,99 | 49,82% | 8.287,99 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Proventi servizio assistenza domiciliare - SAD | 34.817,15 | 47,76% | 16.628,67 | 47,76% | 16.628,67 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Fitti reali e canoni di locazione | 97.019,72 | 48,85% | 47.394,13 | 48,85% | 47.394,13 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Rimborsi stampati | 5.290,98 | 73,16% | 3.870,88 | 73,16% | 3.870,88 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Proventi concessione servizio distribuzione gas metano | 32.307,13 | 100,00% | 32.307,13 | 100,00% | 32.307,13 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Proventi concessione loculi | 9.343,65 | 42,30% | 3.952,36 | 42,30% | 3.952,36 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Canoni ed altre prestazioni attive | 186.121,48 | 65,28% | 121.500,10 | 65,28% | 121.500,10 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Concessione locali associazioni no profit | 3.300,00 | 46,54% | 1.535,82 | 46,54% | 1.535,82 |
1 | Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni | Fitti attivi alloggi comunali | 481.869,50 | 87,50% | 421.635,81 | 90,00% | 433.682,55 |
2 | Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti | Proventi sanzioni CDS vari capitoli | 2.145.999,61 | 92,43% | 1.983.547,44 | 100,00% | 2.145.999,61 |
2 | Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti | Sanzione amministrativa servizi sociali | 2.044,74 | 93,20% | 1.905,70 | 93,20% | 1.905,70 |
5 | Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti | Rimborsi utenze | 81.709,11 | 56,47% | 46.141,13 | 56,47% | 46.141,13 |
5 | Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti | Introti e rimborsi diversi personale | 2.832,91 | 7,94% | 224,93 | 7,94% | 224,93 |
TOTALE | 8.512.397,72 | 6.520.248,53 | 7.058.252,63 | ||||
1.6.2.2 Fondo rischi contenzioso
Il principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria (all. 4/2 al D.lgs 118/2011, punto 5.2, lett. h) prevede che nel caso in cui l'ente, a seguito di contenzioso in cui ha significative probabilità di soccombere, o di sentenza non definitiva e non esecutiva, sia condannato al pagamento di spese, in attesa degli esiti del giudizio, si è in presenza di una obbligazione passiva condizionata al verificarsi di un evento (l'esito del giudizio o del ricorso), con riferimento al quale non è possibile impegnare alcuna spesa. In tale situazione l'ente è tenuto ad accantonare le risorse necessarie per il pagamento degli oneri previsti dalla sentenza, stanziando nell'esercizio le relative spese che, a fine esercizio, incrementeranno il risultato di amministrazione che dovrà essere vincolato alla copertura delle eventuali spese derivanti dalla sentenza definitiva. A tal fine si ritiene necessaria la costituzione di un apposito fondo rischi. Nel caso in cui il contenzioso nasce con riferimento ad una obbligazione già sorta, per la quale è stato già assunto l'impegno, si conserva l'impegno e non si effettua l'accantonamento per la parte già impegnata.
L'accantonamento riguarda solo il rischio di maggiori spese legate al contenzioso, ove quantificate dalle controparti.
In occasione dell'approvazione del rendiconto è possibile vincolare una quota del risultato di amministrazione pari alla quota degli accantonamenti riguardanti il fondo rischi spese legali rinviati agli esercizi successivi, liberando in tal modo gli stanziamenti di bilancio riguardanti il fondo rischi spese legali (in quote costanti tra gli accantonamenti stanziati nel bilancio di previsione).
L'organo di revisione dell'ente provvede a verificare la congruità degli accantonamenti.
Ulteriori indicazioni sono fornite dal principio contabile applicato concernente la contabilità economico-patrimoniale degli enti in contabilità finanziaria (allegato n. 4/3 al D. lgs 118/2011) relativamente alle passività potenziali.
In sostanza, seguendo i principi contabili applicati, nella quantificazione del fondo spese rischi legali occorre distinguere tra contenzioso giunto a sentenza (ancorché non definitiva o esecutiva) e contenzioso riferito a sentenza da definire (includendo in questa tipologia il caso in cui si attende una sentenza di grado superiore al primo qualora il precedente giudizio sia stato favorevole all'ente).
Nella prima ipotesi il riferimento è costituito dagli oneri previsti dalle sentenze. Nella seconda ipotesi, secondo prudente valutazione, si considera il grado di realizzazione e di avveramento dell'evento futuro sfavorevole. Quando gli ammontari richiesti in una causa o in una controversia sono marcatamente esagerati rispetto alla reale situazione, non è necessario, anzi può essere fuorviante, mettere in evidenza l'ammontare dei danni richiesti.
Gli stanziamenti da prevedere per i rischi legali includono anche la stima delle spese legali e degli altri costi che saranno sostenuti per quella fattispecie.
Una approfondita ricognizione del contenzioso in essere è stata effettuata dall'Avvocatura comunale, in esecuzione della deliberazione G.C. n. 4 del 23/01/2017, ad oggetto “Atto di indirizzo per la ricognizione sull’eventuale sussistenza di debiti fuori bilancio riconoscibili ai sensi dell’articolo 194 del T.U.E.L. e la valutazione del rischio derivante dal contenzioso legale in essere”.
Nella valutazione si è considerato il valore della causa negli importi richiesti dalle controparti (ove quantificati), classificando le cause medesime sulla base del rischio di soccombenza valutato dalla stessa Avvocatura Comunale, determinando la quota di accantonamento sulla base dei seguenti parametri:
1) rischio di soccombenza “alto” = accantonamento da un minimo del 50% ad un massimo del 100% del valore della causa
2) rischio di soccombenza “medio” = accantonamento da un minimo del 20% ad un massimo del 30% del valore della causa
3) rischio di soccombenza “basso” = accantonamento da un minimo del 5% ad un massimo del 10% del valore della causa
Applicando i suddetti parametri di valutazione del rischio, è stato determinato per l’esercizio 2020 un accantonamento complessivo di €.2.621.000=, l’importo accantonato ha tenuto conto della definizione di una posizione in contenzioso tramite transazione come meglio dettagliato nella deliberazione di G.C. n. 45 del 01/04/2021
Si allega alla presente relazione il dettaglio delle partite in contenzioso (ALL. B).
1.6.2.3 Fondo perdite Società Partecipate
Si dà atto, che alla data odierna l’Ente non ha avuto da parte delle società partecipate dati e notizie per i quali sarebbe necessario procedere ad accantonamenti di quote di avanzo di amministrazione per risultati negativi da coprire.
1.6.2.4 Altri accantonamenti.
L’importo accantonato nel 2020 nella voce residuale “Altri accantonamenti” riguarda:
- Indennità fine mandato Sindaco € 1.300,00=;
- Accantonamento per spesa buoni pasto dipendenti 2020 € 6.000,00=;
- Rimborso imposta pubblicità € 122.611,00=;
- Arretrati contrattuali al personale dipendente € 100.000,00=;
-Accantonamento rischi vari € 150.000,00=.
1.6.3 QUOTE VINCOLATE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
Parte vincolata | |
Vincoli derivanti da legge e principi contabili | 20.027.282,39 |
Vincoli da trasferimenti | 2.507.838,62 |
Vincoli formalmente attribuiti | 390.969,59 |
Totale parte vincolata | 22.926.090,60 |
Trattasi di entrate con vincolo di destinazione accertate a fronte delle quali non risultano ancora assunti i corrispondenti impegni di spesa (compreso il Fondo pluriennale vincolato). Il dettaglio di tali poste risulta inserito nell’allegato a2) negli schemi di rendiconto 2020 cui si rimanda.
1.6.4 QUOTE DESTINATE AD INVESTIMENTI ED ACCANTONATE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
Il Principio contabile applicato alla contabilità finanziaria prevede che la quota del risultato di amministrazione destinata ad investimenti sia costituita dalle entrate in c/capitale senza vincoli di specifica destinazione non spesa. Il dettaglio di tali poste risulta inserito nell’allegato a3) negli schemi di rendiconto 2020 cui si rimanda.
1.7 ANALISI DELLE ENTRATE
Le Entrate sono classificate in:
a) titoli, definiti secondo la fonte di provenienza delle entrate;
b) tipologie, definite in base alla natura delle entrate;
Ai fini della gestione, nel Piano esecutivo di gestione, le tipologie sono ripartite in categorie, in capitoli ed eventualmente in articoli.
In particolare, i Xxxxxx sono classificati in:
- Titolo I – Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
- Titolo II – Trasferimenti correnti
- Titolo III - Entrate extratributarie
- Titolo IV - Entrate in conto capitale
- Titolo V - Entrate da riduzione di attività finanziarie
- Titolo VI - Accensione prestiti
- Titolo VII - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
- Titolo IX - Entrate per conto terzi e partite di giro
La tabella seguente rappresenta le entrate di competenza, accertate a consuntivo, suddivise per titoli. L’ultima colonna, trasformando i valori monetari in valori percentuali, indica l’importanza delle singole voci sul totale generale.
TABELLA 27
XXXXXXXXX ENTRATE | ACCERTAMENTI | % |
Titolo I – Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa | 25.939.786,68 | 51,75% |
Titolo II – Trasferimenti correnti | 5.212.024,43 | 10,40% |
Titolo III - Entrate extratributarie | 4.438.280,31 | 8,85% |
Titolo IV - Entrate in conto capitale | 10.459.184,81 | 20,87% |
Titolo V - Entrate da riduzione di attività finanziarie | - | 0,00% |
Titolo VI - Accensione prestiti | - | 0,00% |
Titolo VII - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere | 0,00% | |
Titolo IX - Entrate per conto terzi e partite di giro | 4.073.318,74 | 8,13% |
TOTALE | 50.122.594,97 | 100,00% |
Nella tabella seguente le entrate accertate nell’esercizio 2020 sono confrontate con quelle del quadriennio precedente:
TABELLA 28
RIEPILOGO ENTRATE | 2016 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 | |||||
Titolo I – Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa | 21.568.387,61 | 29.565.382,95 | 27.115.451,13 | 27.751.211,84 | 25.939.786,68 | |||||
Titolo II – Trasferimenti correnti | 914.491,85 | 1.187.764,04 | 1.105.831,94 | 1.578.783,03 | 5.212.024,43 | |||||
Titolo III - Entrate extratributarie | 5.599.560,42 | 5.866.114,73 | 5.629.199,72 | 5.154.060,82 | 4.438.280,31 | |||||
Titolo capitale | IV | - | Entrate | in | conto | 8.483.699,89 | 4.596.159,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,81 |
Titolo V - Entrate da riduzione di attività finanziarie | - | - | - | - | ||||||
Titolo VI - Accensione prestiti | - | - | - | - | ||||||
Titolo VII - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere | 26.905.041,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,16 | - | - | |||||
Titolo IX - Entrate per conto terzi e partite di giro | 5.238.156,23 | 6.196.433,74 | 4.914.316,30 | 4.684.809,56 | 4.073.318,74 | |||||
TOTALE | 68.709.337,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,97 | |||||
1.7.1 Titolo I - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
Le entrate afferenti il Titolo I sono state accertate a consuntivo in €. 25.939.786,68, a fronte di una previsione assestata di € 24.594.022,34 il maggiore accertamento rispetto alla previsione è di €. 1.345.764,34=.
ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA | STANZIAMENTI | ACCERTAMENTI | % | RISCOSSIONI | % |
Tipologia 101: Imposte tasse e proventi assimilati | 24.543.239,9 | 25.887.372,76 | 105,48% | 20.091.068,97 | 77,61% |
Di seguito si riporta il dettaglio del Titolo I:
- segue tabella -
TABELLA 29
Titolo I - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
Tipologia 101 - Imposte tasse e proventi assimilati | ||||
Capitolo | Descrizione | Previsione 2020 | Accertato | Riscosso |
10106100 | Imposta Municipale Propria - IMU | 11.096.949,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,57 |
10106110 | Imposta Comunale Municipale - IMU - quote arretrate | 808.000,00 | 1.630.261,01 | 1.014.178,05 |
10106115 | Imposta Municipale Propria - anni precedenti | - | 338.360,91 | 338.360,91 |
10116120 | IRPEF addizionale comunale | 5.848.220,41 | 5.848.220,41 | 1.966.786,30 |
10151130 | TARI - Tassa sui Rifiuti | 5.131.000,00 | 4.971.175,42 | 3.845.167,09 |
10151153 | Tassa Smaltimento Rifiuti Solidi Urbani - quote arretrate | 500.000,00 | 387.633,47 | 322.306,32 |
10152160 | Tassa Occupazione Spazi ed Aree Pubbliche - permanente | 170.000,00 | 186.835,43 | 186.835,43 |
10152170 | Tassa Occupazione Spazi ed Aree Pubbliche - temporanea | 50.000,00 | 26.046,80 | 25.926,30 |
10152180 | Tassa Occupazione Spazi ed Aree Pubbliche -quote arretrate | 8.000,00 | 3.961,30 | 3.961,30 |
10153170 | Imposta comunale sulla pubblicità - quote arretrate | 35.000,00 | 59.145,06 | 59.145,06 |
10153180 | Imposta comunale sulla pubblicità | 851.000,00 | 884.579,08 | 883.893,08 |
10153190 | Diritti sulle Pubbliche Affissioni | 15.000,00 | 13.032,00 | 13.032,00 |
10176210 | TASI - Imposta sui servizi comunali - quote arretrate | 10.070,00 | 16.515,10 | 16.515,10 |
10199220 | Quota 5 per mille dell'IRE | 20.000,00 | 31.980,31 | 31.980,31 |
10199239 | ALTRE IMPOSTE, TASSE E PROVENTI ASSIMILATI | - | 176,15 | 176,15 |
Totale tipologia 101 | 24.543.239,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,97 | |
Tipologia 301 - Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali | ||||
Capitolo | Descrizione | Previsione 2020 | Accertato | Riscosso |
10301100 | Fondo di solidarietà comunale | 50.782,44 | 52.413,92 | 52.413,92 |
10301110 | Fondo di solidarietà comunale - anni precedenti | - | - | - |
Totale tipologia 301 | 50.782,44 | 52.413,92 | 52.413,92 | |
TOTALE Titolo I - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa | 24.594.022,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,89 |
Di seguito si riporta l’andamento delle entrate del titolo I 2016-2020:
⮚ Imposta Municipale sugli Immobili
- IMU competenza – commi da 739 a 783 dell’art.1 della L. del 27/12/2019 n.160
Le aliquote e detrazioni IMU 2020 sono state approvate, con deliberazione consiliare n. 24 del 20/07/2020 come da tabella sotto indicata e il gettito ordinario è stato pari a € 11.489.450,31= pari al 44,3% delle entrate di natura tributarie :
descrizione fattispecie | aliquota % | detrazione |
Unità immobiliare adibita ad abitazione principale appartenenti alle categorie catastali A/1, A/8 e A/9 e relative pertinenze (una per ciascuna categoria catastale C/2-C/6-C/7). L’aliquota si applica anche agli immobili A/1, A/8/ e A/9 equiparati all’abitazione principale ai fini IMU, ai sensi di quanto disposto dall’art.1 commi 740 e 741 lettera b) e c) della Legge 160/2019 e dal Regolamento IMU del Comune di Segrate | 0,6 | € 200,00 |
Fabbricati rurali ad uso strumentale di cui all’art.9 comma 3 bis del DL 557/93 convertito con modificazioni dalla L.133/94 | 0,1 | |
Unità immobiliari appartenenti alla categoria del gruppo catastale “Negozi e botteghe” – categoria catastale C/1 | 0,95 | --- |
Unità immobiliari ad uso produttivo appartenenti al gruppo catastale D | 1,06 (0,76 gettito allo Stato 0,30 gettito al Comune) | --- |
Fabbricati costruiti e destinati dall’impresa costruttrice alla vendita, finché permanga tale destinazione e non siano in ogni caso locati | 0,25 | |
Unità immobiliari non rientranti nelle categorie precedenti | 1,06 | --- |
L’accertamento delle entrate XXX 0000 pari a €. 11.489.450,31= è stato effettuato ai sensi del punto 3.7.5 del principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria Allegato 4/2 del D.Lgs.118/2011 che prescrive “Le entrate tributarie riscosse per autoliquidazione dei contribuenti sono accertate sulla base delle riscossioni effettuate entro la chiusura del rendiconto e, comunque, entro la scadenza prevista per l’approvazione del rendiconto”.
Di seguito si riporta l’andamento dell’entrata 2016-2020
IMU recupero evasione
IMU quote arretrate 2016-2020
3.000k
2.500k
2.000k
1.500k
1.000k
500k
L’accertamento di entrata per l’attività di recupero evasione IMU/ICI è stato effettuato sulla base del programma di controllo del Concessionario. Di seguito si riporta il trend degli accertamenti degli utimi cinque anni:
k | 2016 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 |
ACCERTAMENTO | 1.034.211,41 | 2.466.623,00 | 1.441.188,88 | 1.608.170,66 | 1.630.261,01 |
RISCOSSIONE | 515.529,44 | 2.212.299,83 | 989.917,56 | 981.421,85 | 1.014.178,05 |
- TARI
Il presupposto della TARI è il possesso o la detenzione a qualsiasi titolo di locali o di aree scoperte, a qualsiasi uso adibiti, suscettibili di produrre rifiuti urbani’esercizio.
L’art.1 della L.205/2017 ha previsto (a decorrere dal 2020) l’attribuzione ad ARERA (Autorità Regolazione per l’Energia e Ambiente) di funzioni in merito al servizio di smaltimento rifiuti. Con deliberazione n.443/2019 è stato approvato il metodo tariffario per la determinazione del servizio integrato dei rifiuti compreso. Poiché il nuovo metodo tariffario è stato approvato dall’Autorità a ridosso del termine di approvazione del bilancio di previsione 2020, il legislatore ha prorogato i termini per approvare le tariffe e poi con il comma 5 dell’art.107del D.L. n.18/2020 ha previsto per i comuni la possibilità, in deroga all’art.1 commi 654 e 683 della L.27/12/2013, n.147 di approvare le tariffe della TARI adottate nel 2019 anche per l’anno 2020 e approvare entro il 31/12/2020 il Piano economico finanziario.
Il Comune di Segrate con deliberazione di C.C. n.22 del 20/07/2020 ha confermato per il 2020 le tariffe TARI adottate per il 2019 ai sensi del comma 5 dell’art.107 del D.L. n.18/2020 e con deliberazione di C.C. n. 56 del 21/12/2020 ha approvato il PEF 2020.
Con deliberazione di C.C. n. 21 del 20/07/2020 è stato approvato il nuovo Regolamento TARI
Titolo I - Entrate Tributarie | Stanziamento definitivo 2020 | Accertamento 2020 | Riscossione |
TARI | 5.131.000,00 | 4.971.175,42 | 3.845.167,09 |
L’entrata accertata per l’esercizio 2020 è di € 4.971.175,42= pari al 19.2% delle entrate tributarie.
Titolo I - Entrate Tributarie | Stanziamento definitivo 2020 | Accertamento 2020 | Riscossione |
Tassa Smaltimento Rifiuti Solidi Urbani - quote arretrate | 500.000,00 | 387.633,47 | 322.306,32 |
- Addizionale Comunale IRPEF
Con deliberazione del Consiglio Comunale n. 1 del 24/02/2020 è stata confermata l’aliquota unica dell’addizionale IRPEF comunale, massima dello 0,8% e la soglia di esenzione a €. 15.000,00=.
Ai fini dell’accertamento dell’addizionale comunale IRPEF si è tenuto conto dei dati resi disponibili dall’Agenzia delle Entrate, attraverso il Portale del Federalismo Fiscale nonché dalle riscossioni degli esercizi 2018 e 2019. L’accertamento è pari a € 5.848.220,41= pari al 22,5% del totale delle entrate tributarie.
Titolo I - Entrate Tributarie | Previsione iniziale | Stanziamento definitivo 2020 | Accertamento 2020 | Riscossione |
IRPEF addizionale comunale | 6.200.000,00 | 5.848.220,41 | 5.848.220,41 | 1.966.786,30 |
- IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITÀ E DIRITTO SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI
La tassa è disciplinata dalle disposizioni del D.Lgs. n. 507/1993 e dal vigente “Regolamento per la discip