Závěr hloubkové analýzy Vzorová ustanovení

Závěr hloubkové analýzy. Na základě závěrů, které jsou uvedeny v naší zprávě z hloubkové kontroly došlo k chybám v účetnictví VHČ vedeném SMP, které měli za následek chybné zůstatky účtů z následujících důvodů: a) absolutní krize a nezvládnutí personální politiky, kdy v nekritičtější fázi projektu implementace nového softwaru došlo k několika výměnám vedoucího pracovníka ekonomického úseku, včetně obrovské fluktuace řadových pracovníků. b) absolutní podcenění popisu procesů oběhu dokladů a interakcí jednotlivých systémů mezi sebou. Po odchodu pracovnice, která byla zodpovědná, a která měla na starosti vývoj Excelových tabulek sloužících jako interface mezi systémem Diogenes a SOAS/HELIOS. nebyla ve společnosti vytvořena a dodnes není ucelená metodika jejich používání c) absence metodiky a interních směrnic, které jsou dle našeho názoru neúplné a spíše formálního obsahu, než aby popisovali reálný stav, SMP nedodrželo smluvní ujednání a metodické instrukce MČ P3 vyplývající z mandátní smlouvy d) nezvládnutí a nedokončení implementace systému Helios, který by zastřešoval veškeré agendy,