Kata Pengantar................................................................. ............................................. i
TAHUN 2018
LAPORAN KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH (LKjIP) BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN TULUNGAGUNG
Daftar Isi
Halaman
Kata Pengantar.............................................................................................................. i
Daftar Isi......................................................................................................................... ii
Daftar Tabel................................................................................................................... iii
Daftar Grafik/Gambar.................................................................................................... iv
BAB I PENDAHULUAN............................................................................................ 1
1.1. Latar Belakang..................................................................................... 1
1.2. Ruang Lingkup..................................................................................... 4
BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA................................................ 5
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA............................................................................. 7
3.1. Capaian Kinerja Organisasi.................................................................. 7
3.2. Realisasi Anggaran 17
BAB IIV PENUTUP 20
LAMPIRAN
Daftar Tabel
Halaman | ||
Tabel 2.1 | Perjanjian Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung.................................................................................. | 5 |
Tabel 3.1 | Pengukuran Pencapaian Sasaran Tahun 2018............................... | 7 |
Tabel 3.2 | Pengukuran Pencapaian Sasaran Tahun 2017............................... | 8 |
Tabel 3.3 | Perbandingan Realisasi Kinerja s/d Akhir Periode RPJMD/RENSTRA……………………………………………………………………….. | 13 |
Tabel 3.4 | Alokasi per Sasaran Pembangunan……………………………………………. | 14 |
Tabel 3.5 | Pencapaian Kinerja dan Anggaran……………………………………………… | 15 |
Tabel 3.6 | Efisiensi Penggunaan Sumber Daya…………………………………………… | 16 |
Tabel 3.7 Anggaran dan Realisasi Belanja masing-masing Program/Kegiatan Tahun Anggaran 2018..................................... 17
Daftar Gambar
Halaman
Gambar 1.1 Struktur Organisasi Badan Pendapatan Daerah Tahun 2018......................................................................................... 4
Grafik 3.1 Perbandingan Tingkat Pencapaian Kinerja Tahun 2017 dan 2018......................................................................................... 9
BAB I
Pendahuluan
BAB I
1.1. Latar Belakang
Sesuai dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, bahwa untuk meningkatkan pelaksanaan pemerintahan yang berdaya guna, berhasil guna, bersih dan bertanggung jawab dalam mencapai Visi dan Misi, maka telah dikembangkan media pertanggungjawaban berupa Laporan Kinerja. Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, mewajibkan Pejabat Eselon II dan Kepala Unit Operasional untuk menyampaikan LKjIP. Oleh karena itu, Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung sebagai Perangkat Daerah (PD) yang dipimpin oleh Pejabat Eselon II, wajib menyampaikan LKjIP sebagai bentuk akuntabilitas dari pelaksanaan program/kegiatan yang telah dilaksanakan pada tahun bersangkutan.
Selain mempedomani Peraturan Bupati Tulungagung Nomor 67 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung, dalam melaksanakan tugas dan fungsinya di Tahun Anggaran 2018 ini, Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung juga mengacu kepada dokumen perencanaan baik di lingkup Kabupaten seperti Perubahan RPJMD Kabupaten Tulungagung Tahun 2014-2018, maupun lingkup internal PD yaitu Rencana Strategis (Renstra) dan Rencana Kerja (Renja) Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung. Didalam dokumen-dokumen tersebut, khususnya pada Renstra dan Renja telah dirumuskan tujuan, sasaran, program dan
kegiatan dengan memperhatikan ruang lingkup tugas dan fungsi serta isu-isu strategis yang dihadapi oleh Pemerintah Daerah Kabupaten Tulungagung dalam hal pengelolaan pajak dan retribusi daerah antara lain:
a. Stagnansi atau kejenuhan realisasi penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah;
b. Kurangnya kesadaran Wajib Pajak/Wajib Retribusi dalam memenuhi kewajibannya;
c. Masih rendahnya tingkat penggunaan teknologi informasi dalam pengelolaan pajak daerah; dan
d. Belum optimalnya koordinasi dengan PD terkait dalam implementasi penggalian potensi pajak.
Selanjutnya, gambaran tentang instansi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung, tugas pokok dan fungsi serta struktur organisasinya, diuraikan sebagai berikut.
1.1.1. Tugas, Fungsi dan Tata Kerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung
Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung berdasarkan Peraturan Bupati Tulungagung Nomor 67 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung, memiliki tugas membantu Bupati melaksanakan fungsi penunjang urusan pemerintahan bidang keuangan.
Untuk melaksanakan tugas tersebut, maka Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung memiliki fungsi sebagai berikut:
a) Penyusunan kebijakan teknis keuangan di bidang Pajak dan Retribusi;
b) Pelaksanaan tugas dukungan teknis keuangan di bidang Pajak dan Retribusi;
c) Pemantauan, evaluasi dan pelaporan atas pelaksanaan tugas dukungan teknis keuangan di bidang Pajak dan Retribusi;
d) Pembinaan teknis penyelenggaraan pemungutan Pajak dan Retribusi;
e) Pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Bupati terkait dengan tugas dan fungsinya.
1.1.2. Susunan Organisasi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung
Susunan Organisasi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung terdiri
atas:
a. Kepala Badan Pendapatan Daerah
b. Sekretariat, membawahi:
1. Sub Bagian Perencanaan;
2. Sub Bagian Umum dan Keuangan.
c. Bidang Pendataan dan Penetapan, membawahi:
1. Sub Bidang Pendaftaran dan Pendataan;
2. Sub Bidang Penetapan dan Pemeriksaan;
3. Sub Bidang Intensifikasi dan Ekstensifikasi.
d. Bidang Pembukuan dan Penagihan, membawahi:
1. Sub Bidang Pembukuan Penerimaan;
2. Sub Bidang Penagihan;
3. Sub Bidang Pengurangan, Keberatan dan Banding.
e. UPTB
f. Kelompok Jabatan Fungsional
Gambar 1.1
Struktur Organisasi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung Tahun 2018
KEPALA BADAN
KELOMPOK JABATAN FUNGSIONAL
SEKRETARIAT
SUB BAGIAN PERENCANAAN
SUB BAGIAN U M U M DAN KEUANGAN
BIDANG PENDATAAN DAN PENETAPAN
BIDANG PEMBUKUAN DAN PENAGIHAN
SEKSI PENDAFTARAN DAN PENDATAAN
SEKSI
PENETAPAN DAN PEMERIKSAAN
SEKSI
PENAGIHAN
SEKSI INTENSIFIKASI DAN EKSTENSIFIKASI
SEKSI
PENGURANGAN, KEBERATAN DAN BANDING
UPTB
SEKSI
PEMBUKUAN PENERIMAAN
1.2. Ruang Lingkup
Ruang lingkup Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung Tahun 2018 adalah:
1. Rencana Kerja (Renja) atau Rencana Kinerja Tahunan (RKT);
2. Perjanjian Kinerja (PK); dan
3. Pengukuran dan Evaluasi Kinerja.
BAB II
PERENCANAAN & PERJANJIAN KINERJA
BAB II
Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung pada Tahun 2018 telah menyusun dokumen Rencana Kerja dan Perjanjian Kinerja yang memuat program ataupun kegiatan sesuai dengan sasaran strategis yang tertuang dalam Perubahan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Tulungagung Tahun 2014 – 2018. Untuk mewujudkan pencapaian sasaran strategis tersebut, maka dilaksanakan 7 (tujuh) program dengan pagu anggaran sebagaimana tercantum dalam Perjanjian Kinerja sebagai berikut:
Tabel 2.1 Perjanjian Kinerja
Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung
No. | Sasaran Strategis | Indikator Kinerja | Target |
(1) | (2) | (3) | (4) |
1 | Meningkatnya Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah | Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | 11% |
2 | Terealisasikannya target penerimaan pajak dan retribusi daerah | Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | 100% |
NO. PROGRAM ANGGARAN (Rp) KETERANGAN
2.177.692.000,00 | APBD |
362.400.000,00 | APBD |
31.900.000,00 | APBD |
1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur
3. Program Peningkatan Disiplin Aparatur
NO. PROGRAM ANGGARAN (Rp) KETERANGAN
30.000.000,00 | APBD |
28.500.000,00 | APBD |
3.480.000.000,00 | APBD |
2.210.000.000,00 | APBD |
8.320.492.000,00 |
4. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur
5. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan
6. Program Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah
7. Program Pengamanan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah
JUMLAH
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
BAB III
3.1. Capaian Kinerja Organisasi
Analisis pencapaian kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung Tahun 2018 sesuai dengan dokumen Perjanjian Kinerja menunjukkan bahwa secara umum Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung telah dapat melaksanakan tugas dan fungsinya dengan baik dalam rangka mencapai tujuan dan sasaran tersebut.
Dari hasil analisis pencapaian kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung Tahun 2018 capaian kinerja 2 sasaran dan 2 indikator kinerja pada Tahun 2018 rata-rata mencapai 100,62%. Berdasarkan hasil pengukuran atas 2 sasaran dan 2 indikator tersebut, maka pencapaian indikator kinerja masing-masing sasaran dapat dilihat dalam Tabel 3.1 berikut ini.
Tabel 3.1
Pengukuran Pencapaian Sasaran Tahun 2018
No. | Sasaran | Indikator Kinerja | Target | Realisasi | Capaian |
1. | Meningkatnya | Persentase | 11% | 10,84% | 98,56% |
Penerimaan Pajak dan | Peningkatan | ||||
Retribusi Daerah | Penerimaan | ||||
Pajak dan | |||||
Retribusi | |||||
Daerah (PDRD) | |||||
2. | Terealisasikannya | Persentase | 100% | 102,67% | 102,67% |
target penerimaan | Realisasi | ||||
pajak dan retribusi | Penerimaan | ||||
daerah | Pajak dan | ||||
Retribusi | |||||
Daerah (PDRD) |
Berdasarkan tabel 3.1 dapat dikemukakan analisis pencapaian masing-masing sasaran dan indikator kinerjanya sebagai berikut:
3.1.1. Analisis Pencapaian sasaran: Meningkatnya Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah.
Indikator yang dilaksanakan pada sasaran ini sebanyak 1 indikator yaitu: Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) pada Tahun 2018 sebesar 10,84% atau turun sebesar 48,45% jika dibandingkan dengan peningkatan penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) tahun 2017 yang sebesar 21,03%.
3.1.2. Analisis Pencapaian sasaran: Terealisasikannya target penerimaan pajak dan retribusi daerah.
Indikator yang dilaksanakan pada sasaran ini sebanyak 1 indikator yaitu: Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) pada Tahun 2018 sebesar 102,67% atau turun sebesar 14,25% jika dibandingkan dengan pencapaian tahun 2017 yang sebesar 117,31%.
Untuk memperoleh gambaran mengenai perbandingan tingkat pencapaian kinerja Tahun 2018 dengan tahun sebelumnya dapat dilihat pada tabel 3.2.
Tabel 3.2
Pengukuran Pencapaian Sasaran Tahun 2017
No. | Sasaran | Indikator Kinerja | Target | Realisasi | Capaian |
1. | Meningkatnya | Persentase | 11% | 21,03% | 191,16% |
Penerimaan Pajak | Peningkatan | ||||
dan Retribusi Daerah | Penerimaan | ||||
Pajak dan | |||||
Retribusi | |||||
Daerah (PDRD) | |||||
2. | Terealisasikannya | Persentase | 100% | 117,31% | 117,31% |
target penerimaan | Realisasi | ||||
pajak dan retribusi | Penerimaan | ||||
daerah | Pajak dan | ||||
Retribusi | |||||
Daerah (PDRD) |
Grafik 3.1
Perbandingan Tingkat Realisasi Kinerja Tahun 2017 dan 2018
117,31
102,67
21,03
10,86
120
100
80
2017
60 2018
40
20
0
Sasaran 1 Sasaran 2
Berdasarkan grafik di atas, dapat dilihat realisasi kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung pada tahun 2018 apabila dibandingkan dengan realisasi kinerja pada tahun 2017 mengalami penurunan. Hal ini disebabkan beberapa hal yaitu:
1) Peningkatan realisasi penerimaan pajak daerah untuk 4 (empat) jenis pajak daerah yang cukup signifikan (di atas 11% jika dibandingkan tahun 2017) yaitu Pajak Hiburan, Pajak Parkir, Pajak Restoran dan Pajak Penerangan Jalan, tidak diimbangi/diikuti oleh 7 (tujuh) jenis pajak daerah yang lain. Bahkan dari 7 (tujuh) jenis pajak daerah tersebut, sebanyak 3 (tiga) jenis pajak daerah yaitu Pajak Sarang Burung Walet, Pajak Reklame dan Pajak Mineral bukan Logam dan Batuan justru mengalami penurunan jika dibandingkan realisasi penerimaan pada Tahun 2017. Namun demikian, apabila hanya dilihat dari penerimaan pajak daerah saja, maka peningkatan penerimaan adalah sebesar 11,5% (di atas 11%). Secara rinci data perbandingan realisasi penerimaan pajak daerah antara tahun 2017 dan 2018 nampak pada tabel berikut:
No. | Jenis Pajak Daerah | Realisasi s/d TW IV Tahun 2017 | Realisasi s/d TW IV Tahun 2018 | Bertambah/Berkurang | |
Rp | Rp | Rp | % | ||
1 | Hotel | 2.925.114.480,00 | 3.090.936.152,00 | 165.821.672,00 | 5,67 |
2 | Restoran | 7.342.798.238,00 | 9.054.866.352,18 | 1.712.068.114,18 | 23,32 |
3 | Hiburan | 1.412.402.787,00 | 2.708.869.265,00 | 1.296.466.478,00 | 91,79 |
4 | Reklame | 910.451.069,00 | 859.728.935,10 | -50.722.133,90 | -5,57 |
5 | Penerangan Jalan | 28.971.129.306,00 | 32.409.641.396,00 | 3.438.512.090,00 | 11,87 |
6 | Mineral Bukan Logam dan Batuan | 360.775.706,00 | 341.495.869,00 | -19.279.837,00 | -5,34 |
7 | Parkir | 215.852.850,00 | 380.192.425,00 | 164.339.575,00 | 76,14 |
8 | Air Tanah | 309.235.064,00 | 341.678.262,00 | 32.443.198,00 | 10,49 |
9 | Sarang Burung Walet | 7.050.000,00 | 4.700.000,00 | -2.350.000,00 | -33,33 |
10 | PBB P2 | 27.056.181.455,00 | 28.713.211.410,00 | 1.657.029.955,00 | 6,12 |
11 | BPHTB | 16.315.152.091,20 | 17.792.065.331,00 | 1.476.913.239,80 | 9,05 |
Jumlah | 85.826.143.046,20 | 95.697.385.397,28 | 9.871.242.351,08 | 11,50 | |
Menyikapi hal ini, maka di Tahun 2019 Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung perlu melakukan upaya ekstensifikasi dan intensifikasi pajak daerah secara lebih komprehensif. Langkah-langkah konkrit seperti peningkatan kualitas dan kuantitas sumber daya manusia, peningkatan sarana dan fasilitas pendukung dalam pengelolaan pajak daerah, mengintensifkan pengawasan dan pemeriksaan, melakukan penagihan, koordinasi dengan instansi terkait dan melakukan pendataan ulang/pemeliharaan basis data serta penyuluhan/sosialisasi kepada masyarakat terutama masyarakat pedesaan perlu terus dilakukan.
2) Peningkatan penerimaan dari sektor retribusi daerah hanya sebesar 8,41%, sehingga secara agregat menjadikan peningkatan realisasi penerimaan pajak dan retribusi daerah tidak dapat mencapai target 11%. Secara rinci perbandingan realisasi penerimaan retribusi daerah antara tahun 2017 dan 2018 nampak pada tabel berikut:
No. | Jenis Retribusi Daerah | Realisasi s/d TW IV Tahun 2017 | Realisasi s/d TW IV Tahun 2018 | Bertambah/Berkurang | |
Rp | Rp | Rp | % | ||
1 | Jasa Umum | 18.509.959.790,00 | 19.227.615.194,00 | 717.655.404,00 | 3,88 |
2 | Jasa Usaha | 3.725.795.032,00 | 5.027.793.894,00 | 1.301.998.862,00 | 34,95 |
3 | Perizinan tertentu | 1.023.034.967,00 | 958.537.675,00 | -64.497.292,00 | -6,30 |
Jumlah | 23.258.789.789,00 | 25.213.946.763,00 | 1.955.156.974,00 | 8,41 | |
Berdasarkan data, penerimaan yang berasal dari Retribusi Daerah selama ± 5 (lima) tahun terakhir, apalagi jika dibandingkan dengan Pajak Daerah, memang
menunjukkan stagnansi bahkan tren menurun. Apabila ada peningkatan realisasi pun biasanya hanya disebabkan oleh adanya perpindahan kode rekening dari sektor PAD lain ke Retribusi Daerah, sehingga peningkatan tersebut dapat dikatakan “semu”. Beberapa hal yang dapat ditempuh sebagai upaya meningkatkan penerimaan retribusi daerah antara lain:
a) Melakukan upaya penggalian sumber-sumber pembiayaan pembangunan yang berasal dari Retribusi Daerah melalui penelitian/kajian lebih lanjut yang dapat dilakukan secara mandiri atau bekerja sama dengan Perguruan Tinggi Negeri/Swasta.
b) Diperlukan adanya perbaikan kinerja pemerintah daerah dalam memberikan pelayanan. Hal ini dilakukan agar tumbuh kesadaran masyarakat dan dunia usaha membayar kewajibannya dalam hal ini di sektor retribusi daerah.
c) Membangun kesadaran seluruh pemangku kepentingan dalam hal ini Perangkat Daerah penghasil tentang tugas dan tanggung jawabnya selaku pengelola retribusi daerah sesuai bidang tugasnya untuk melakukan upaya-upaya peningkatan penerimaan retribusi daerah.
3) Sementara penurunan capaian realisasi kinerja untuk sasaran kedua terjadi karena untuk sektor retribusi daerah hanya dapat merealisasikan target penerimaan sebesar 96,91%, sedangkan di sektor pajak daerah realisasi penerimaan adalah sebesar 104,31%. Secara rinci perbandingan antara target dan realisasi penerimaan retribusi daerah tahun 2018 nampak pada tabel berikut:
No. | Jenis Pajak dan Retribusi Daerah | Target Tahun 2018 | Realisasi s/d TW IV Tahun 2018 | |
Rp | Rp | % | ||
1 | Hotel | 3.000.000.000,00 | 3.090.936.152,00 | 103,03 |
2 | Restoran | 8.292.576.678,00 | 9.054.866.352,18 | 109,19 |
3 | Hiburan | 2.517.404.776,00 | 2.708.869.265,00 | 107,61 |
4 | Reklame | 750.000.000,00 | 859.728.935,10 | 114,63 |
5 | Penerangan Jalan | 32.000.000.000,00 | 32.409.641.396,00 | 101,28 |
6 | Mineral Bukan Logam dan Batuan | 306.395.805,00 | 341.495.869,00 | 111,46 |
7 | Parkir | 359.351.160,00 | 380.192.425,00 | 105,80 |
8 | Air Tanah | 332.473.293,00 | 341.678.262,00 | 102,77 |
9 | Sarang Burung Walet | 7.000.000,00 | 4.700.000,00 | 67,14 |
10 | PBB P2 | 28.315.724.028,00 | 28.713.211.410,00 | 101,40 |
11 | BPHTB | 15.864.042.473,00 | 17.792.065.331,00 | 112,15 |
Jumlah Pajak Daerah | 91.744.968.213,00 | 95.697.385.397,28 | 104,31 | |
1 | Jasa Umum | 20.333.925.670,00 | 19.227.615.194,00 | 94,56 |
2 | Jasa Usaha | 4.814.567.875,00 | 5.027.793.894,00 | 104,43 |
3 | Perizinan tertentu | 868.452.250,00 | 958.537.675,00 | 110,37 |
Jumlah Retribusi Daerah | 26.016.945.795,00 | 25.213.946.763,00 | 96,91 | |
Jumlah Pajak dan Retribusi Daerah | 117.761.914.008,00 | 120.911.332.160,28 | 102,67 | |
4) Faktor penyebab lain dari penurunan capaian realisasi kinerja untuk sasaran kedua yaitu peningkatan target penerimaan di tahun 2018 sebesar 26,64% tidak sepadan dengan peningkatan realisasi penerimaan di tahun 2018 sebesar 10,84% sebagaimana nampak pada tabel berikut:
No. | Jenis Retribusi Daerah | Tahun 2017 | Tahun 2018 | Bertambah/Berkurang | |
Rp | Rp | Rp | % | ||
1 | Target | 92.986.756.361,00 | 117.761.914.008,00 | 24.775.157.647,00 | 26,64 |
Pajak Daerah | 69.712.859.763,00 | 91.744.968.213,00 | 22.032.108.450,00 | 31,60 | |
Retribusi Daerah | 23.273.896.598,00 | 26.016.945.795,00 | 2.743.049.197,00 | 11,79 | |
2 | Realisasi | 109.084.932.835,20 | 120.911.332.160,28 | 11.826.399.325,08 | 10,84 |
Pajak Daerah | 85.826.143.046,20 | 95.697.385.397,28 | 9.871.242.351,08 | 11,50 | |
Retribusi Daerah | 23.258.789.789,00 | 25.213.946.763,00 | 1.955.156.974,00 | 8,41 | |
Upaya untuk mengatasi faktor penyebab pada poin ke (3) dan (4) di atas adalah dalam penetuan target penerimaan oleh masing-masing Perangkat Daerah penghasil harus didasari oleh basis data dan analisis yang valid sekaligus proyeksi penerimaan kedepan, bukan hanya berdasarkan tren.
Capaian kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung Tahun 2018 dapat kami sajikan sebagaimana dalam tabel-tabel berikut ini.
MATRIKS RENCANA STRATEGIS
BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN TULUNGAGUNG
Tabel 3.3
Perbandingan Realisasi Kinerja s.d. akhir periode RPJMD/ RENSTRA
Sasaran Strategis Indikator Kinerja
Target akhir
RPJMD/RENSTRA
RPJMD RENSTRA
Realisasi Tingkat Kemajuan
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Meningkatnya Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah | Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | 11% | 11% | 10,84% | 98,56% |
Terealisasikannya target penerimaan pajak dan retribusi daerah | Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | 100% | 100% | 102,67% | 102,67% |
Tabel 3.4
Alokasi per Sasaran Pembangunan
NO. | SASARAN STRATEGIS | INDIKATOR KINERJA | ANGGARAN (Rp) | % ANGGARAN |
1 | Meningkatnya Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah | Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | 3.480.000.000 | 41,83 |
2 | Terealisasikannya target penerimaan pajak dan retribusi daerah | Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | 2.210.000.000 | 26,56 |
TOTAL | 5.690.000.000 | 68,39 | ||
* | Program-program pendukung pencapaian sasaran (kesekretariatan) | 2.630.492.000 | 31,61 | |
TOTAL SELURUH ANGGARAN PD | 8.320.492.000 | 100,00 | ||
Tabel 3.5
Pencapaian Kinerja dan Anggaran
Sasaran / Program | Kinerja | Anggaran | |||||
Target | Realisasi | Capaian | Alokasi (Rp) | Realisasi | Capaian | ||
Sasaran 1 Meningkatnya Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah | Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | 11% | 10,84% | 98,56% | 3.480.000.000,00 | 3.285.875.160,00 | 94,42% |
Program Program Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah | Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | ||||||
Sasaran 2 Terealisasikannya target penerimaan pajak dan retribusi daerah | Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | 100% | 102,67% | 102,67% | 2.210.000.000,00 | 2.189.062.299,20 | 99,05% |
Program Program Pengamanan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah | Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | ||||||
Indikator
Tabel 3.6
Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
% CAPAIAN KINERJA
NO.
SASARAN
INDIKATOR
SASARAN
PER
INDIKATOR
RATA-RATA
% PENYERAPAN
ANGGARAN
% TINGKAT
EFISIENSI
1
Meningkatnya
Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah
Persentase
Peningkatan Penerimaan Pajak dan
98,56
98,56
94,42
-
Retribusi Daerah
(PDRD)
0,95
99,05
102,67
102,67
Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD)
Terealisasikannya target penerimaan pajak dan retribusi daerah
2
3.2. Realisasi Anggaran
Pada Tahun Anggaran 2018, Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung dalam melaksanakan kegiatannya mengacu pada Tujuan dan Sasaran yang telah ditetapkan dalam dokumen Renstra dan Renja, yang selanjutnya diimplementasikan melalui 7 Program dan 36 Kegiatan dengan anggaran sebesar Rp 8.320.492.000,00. Anggaran tersebut bersumber dari APBD Kabupaten Tulungagung Tahun Anggaran 2018.
Pada akhir Tahun Anggaran 2018, realisasi total Belanja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung adalah sebesar Rp 7.869.232.972,85 atau 94,58%.
Anggaran dan Realisasi Belanja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung pada Tahun 2018 sebagaimana tertera pada tabel dibawah ini:
Tabel 3.7
Anggaran dan Realisasi Belanja masing-masing Program/Kegiatan Tahun Anggaran 2018
NO. | PROGRAM/KEGIATAN | PAGU ANGGARAN (Rp) | REALISASI KEUANGAN | |
JUMLAH (Rp) | % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Program Pelayanan Administrasi Perkantoran | 2.177.692.000,00 | 1.994.913.126,65 | 91,61 | |
1 | Penyediaan Jasa Surat Menyurat | 6.500.000,00 | 1.370.400,00 | 21,08 |
2 | Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik | 198.050.000,00 | 190.271.162,00 | 96,07 |
3 | Penyediaan Jasa Administrasi Keuangan | 611.335.000,00 | 611.223.000,00 | 99,98 |
4 | Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor | 28.320.000,00 | 28.180.000,00 | 99,51 |
5 | Penyediaan Alat Tulis Kantor | 121.000.000,00 | 120.424.700,00 | 99,52 |
6 | Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan | 709.687.000,00 | 558.033.900,00 | 78,63 |
7 | Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor | 12.000.000,00 | 11.009.500,00 | 91,75 |
8 | Penyediaan Makanan dan Minuman | 20.000.000,00 | 19.983.900,00 | 99,92 |
9 | Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi ke Luar Daerah | 430.000.000,00 | 429.633.049,55 | 99,91 |
10 | Koordinasi, Monitoring dan Pembinaan | 5.700.000,00 | 5.600.000,00 | 98,25 |
11 | Penyediaan Peralatan Kebersihan dan Peralatan Pembersih | 15.000.000,00 | 14.040.175,00 | 93,60 |
12 | Restitusi Pajak Daerah | 20.100.000,00 | 5.143.340,10 | 25,59 |
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur | 362.400.000,00 | 331.542.387,00 | 91,49 | |
1 | Pengadaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor | 175.000.000,00 | 165.166.000,00 | 94,38 |
2 | Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor | 65.000.000,00 | 63.823.900,00 | 98,19 |
3 | Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional | 87.400.000,00 | 68.727.487,00 | 78,64 |
4 | Pemeliharaan Rutin/Berkala Peralatan dan Perlengkapan Kantor | 35.000.000,00 | 33.825.000,00 | 96,64 |
NO. | PROGRAM/KEGIATAN | PAGU ANGGARAN (Rp) | REALISASI KEUANGAN | |
JUMLAH (Rp) | % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Program Peningkatan Disiplin Aparatur | 31.900.000,00 | 26.400.000,00 | 82,76 | |
1 | Pengadaan Pakaian Khusus Hari-Hari Tertentu | 31.900.000,00 | 26.400.000,00 | 82,76 |
Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur | 30.000.000,00 | 13.000.000,00 | 43,33 | |
1 | Pendidikan dan Pelatihan Formal | 30.000.000,00 | 13.000.000,00 | 43,33 |
Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan | 28.500.000,00 | 28.440.000,00 | 99,79 | |
1 | Penyusunan Perencanaan Program dan Laporan Kinerja SKPD | 28.500.000,00 | 28.440.000,00 | 99,79 |
Program Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah | 3.480.000.000,00 | 3.285.875.160,00 | 94,42 | |
1 | Pemeliharaan Basis Data SISMIOP PBB P-2 | 550.000.000,00 | 527.839.800,00 | 95,97 |
2 | Pemeliharaan Aplikasi SISMIOP, BPHTB dan SIMPATDA | 100.000.000,00 | 89.240.000,00 | 89,24 |
3 | Sosialisasi Tentang Perda Pajak dan Retribusi Daerah | 105.000.000,00 | 103.202.000,00 | 98,29 |
4 | Pemeriksaan Kepatuhan Wajib Pajak | 150.000.000,00 | 142.591.100,00 | 95,06 |
5 | Pemantauan dan Penyampaian SPT PBB P-2 di Kabupaten Tulungagung | 1.175.000.000,00 | 1.147.188.000,00 | 97,63 |
6 | Pendaftaran dan Pendataan Wajib Pajak Daerah | 175.000.000,00 | 156.773.260,00 | 89,58 |
7 | Penilaian Individual PBB P-2 | 50.000.000,00 | 31.442.800,00 | 62,89 |
8 | Bimbingan Teknis Pengelolaan Pajak dan Retribusi Daerah | 75.000.000,00 | 29.069.600,00 | 38,76 |
9 | Penerapan E-Tax di Kabupaten Tulungagung | 1.000.000.000,00 | 961.422.500,00 | 96,14 |
10 | Pembentukan Ranperda tentang Perubahan Ketiga atas Perda Nomor 16 tahun 2010 tentang Pajak Daerah | 100.000.000,00 | 97.106.100,00 | 97,11 |
Program Pengamanan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah | 2.210.000.000,00 | 2.189.062.299,20 | 99,05 | |
1 | Verifikasi Lapangan Pajak Daerah | 70.000.000,00 | 67.615.000,00 | 96,59 |
2 | Pemberian Reward kepada Wajib Pajak | 500.000.000,00 | 487.749.999,20 | 97,55 |
3 | Intensifikasi Penerimaan PBB P2 | 1.175.000.000,00 | 1.172.857.500,00 | 99,82 |
4 | Penagihan dan Evaluasi data tunggakan pajak dan retribusi daerah | 150.000.000,00 | 149.781.000,00 | 99,85 |
5 | Peningkatan Kinerja Pemungutan PBB P2 dan BPHTB | 50.000.000,00 | 47.300.000,00 | 94,60 |
6 | Pelaporan dan Analisa Pendapatan Asli Daerah (PAD) | 115.000.000,00 | 114.928.800,00 | 99,94 |
7 | Bimbingan Teknis bagi Petugas Pemungut PBB P2 | 150.000.000,00 | 148.830.000,00 | 99,22 |
JUMLAH | 8.320.492.000,00 | 7.869.232.972,85 | 94,58 | |
BAB IV
PENUTUP
BAB IV
Dalam rangka mewujudkan Tujuan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung Tahun 2014-2018, maka telah ditetapkan 2 Sasaran Strategis dan 2 Indikator Kinerja yang kemudian dijabarkan kedalam 7 Program dan 36 Kegiatan.
Berdasarkan hasil pengukuran kinerja terhadap sasaran dan indikator kinerja, dapat disimpulkan bahwa dari 2 (dua) sasaran strategis Badan Pendapatan Daerah Daerah Kabupaten Tulungagung yang melebihi target, baik dalam dokumen RPJMD, Rencana Strategis (Renstra) maupun Rencana Kerja (Renja) SKPD hanya pada sasaran strategis kedua yaitu Terealisasikannya target penerimaan pajak dan retribusi daerah.
Faktor utama penyebab kegagalan pencapaian sasaran strategis yang pertama yaitu stagnansi/kejenuhan penerimaan di sektor Pajak Daerah dan Retribusi Daerah yang gagal diantisipasi oleh seluruh pemangku kepentingan. Upaya ekstensifikasi baik melalui langkah perluasan wajib pajak, penyempurnaan/penyesuaian tarif maupun perbaikan dalam tataran kebijakan perlu dikaji dan dilakukan secepatnya. Disamping itu, langkah intensifikasi seperti penyempurnaan administrasi perpajakan, sosialisasi, pemeriksaan dan penagihan maupun digitalisasi pengelolaan pajak sebagai upaya mewujudkan akuntabilitas sekaligus meningkatkan kualitas pelayanan kepada wajib pajak juga harus segera dilaksanakan.
Secara umum, pencapaian kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung di Tahun Anggaran 2018 khususnya untuk sasaran strategis kedua ini dapat terwujud oleh karena kombinasi antara faktor internal (setiap personil maupun bidang dan sekretariat sesuai dengan tugas dan fungsinya) dengan faktor eksternal (baik pihak masyarakat, pelaku usaha (swasta) maupun Pemerintah Pusat/Provinsi).
Demikian Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung Tahun 2018 ini kami susun. Semoga dapat bermanfaat baik untuk eksternal sebagai bentuk pertanggungjawaban (baik kepada Pemerintah Pusat/Provinsi/Kabupaten maupun kepada masyarakat/publik) maupun untuk internal sebagai evaluasi, sehingga pelaksanaan baik program dan kegiatan maupun tugas dan fungsi seluruh elemen yang ada di Badan
Lampiran
PENGUKURAN KINERJA
BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN TULUNGAGUNG TAHUN 2018
No | Sasaran Strategis | Indikator Kinerja | Target | Realisasi | Capaian (%) |
(1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) |
1 | Meningkatnya Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah | Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | 11% | 10,84% | 98,56 |
2 | Terealisasikannya target penerimaan pajak dan retribusi daerah | Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) | 100% | 102,67% | 102,67 |
L K j I P | B a d a n | P e n d a p a t a n | D a e r a h | K a b u p a t e n | T u l u n g a g u n g |