CUADRO RESUMEN DE CONDICIONES
682.2018 PLIEGO DE CLÁUSULAS ADMINISTRATIVAS PARA LA CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA FINANCIERA PARA G.I.A.H.S.A. HUELVA
CUADRO RESUMEN DE CONDICIONES
682.2018 PLIEGO PARA LA CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA FINANCIERA DE GIAHSA | |
Lugar de entrega | Sede de GIAHSA, sita en Aljaraque, Xxxxxxxxx X 000, Xxxxxxxxx 0 |
Xxxxx Xxxxxx de Presentación de Ofertas | 13:30 horas del día 17 de Diciembre de 2018 |
Fecha límite consultas | 13:30 horas del día 10 de Diciembre de 2018 |
Fecha Apertura del Sobre | Se comunicará fecha y hora a través de correo electrónico. |
CPV | CPVs 79200000-6 Servicios de contabilidad, de auditoría y fiscales |
Tipo de Referencia de Licitación | 483.000,00 € IVA excluido |
Requisitos mínimos | Los indicados en el PCA, ARTÍCULO 13.- PRESENTACIÓN DE LAS OFERTAS, CONTENIDO DE LOS SOBRES, sobre A, punto 1. |
Duración del contrato | Tres años con la opción de dos prórrogas anuales más. Cierre 2018 a cierre 2021 inclusive, prorrogables anualmente hasta un máximo de dos años más 2022 y 2023. |
Procedimiento de adjudicación | Abierto con publicación DOUE |
Publicación GIAHSA SGP | DOUE nº 2018/S 215-493004, 8 Noviembre 2018 |
* NO SE ADMITEN VARIANTES
682.2018 PLIEGO DE CLÁUSULAS ADMINISTRATIVAS PARA LA CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA FINANCIERA PARA G.I.A.H.S.A. HUELVA
ÍNDICE
Artículo 1.- OBJETO XXX XXXXXX
Artículo 2.- RÉGIMEN JURÍDICO APLICABLE Artículo 3.- ANUNCIO DE LA CONVOCATORIA Artículo 4.- PROCEDIMIENTO DE ADJUDICACIÓN Artículo 5.- EJECUCIÓN DEL CONTRATO
Artículo 6.- VALORACIÓN DEL SERVICIO Artículo 7.- DURACIÓN DEL SERVICIO
Artículo 8.- OBLIGACIONES DEL ADJUDICATARIO Artículo 9.- FINALIZACIÓN DE LOS TRABAJOS Artículo 10.- FACTURACIONES Y PAGOS
Artículo 11.- EXIGENCIA DE GARANTÍA Artículo 12.- SEGUIMIENTO DEL CONTRATO
Artículo 13.- PRESENTACIÓN DE LAS OFERTAS Artículo 14.- MESA DE CONTRATACIÓN
Artículo 15.- PERFECCIONAMIENTO DEL CONTRATO Artículo 16.- FORMALIZACIÓN DEL CONTRATO
Artículo 17.- FUERO
ANEXOS:
Anexo 1.- Condiciones generales de Compra para la Contratación de Servicios Anexo 2.- Compromiso Medioambiental
Anexo 3.- Declaración Responsable
Anexo 3 bis.- Formulario U.T.E. (si procede) Anexo 4.- Prevención de Riesgos Laborales Anexo 5.- Confidencialidad de datos
Anexo 6.- Modelo de solicitud aprobación de subcontratación Anexo 7.- Modelo de Oferta
Artículo 1.- OBJETO XXX XXXXXX
Constituye el objeto del contrato al que se refiere el presente Xxxxxx, la contratación del “SERVICIO DE AUDITORÍA FINANCIERA, PARA GIAHSA HUELVA”
La descripción concreta de los servicios a realizar, se encuentran en el Pliego de Prescripciones Técnicas (PPT) y junto con el presente Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares partes integrantes del contrato, con su misma fuerza de obligar.
Artículo 2.- RÉGIMEN JURÍDICO APLICABLE
El contrato a que se refiere el presente pliego tiene naturaleza de contrato privado en virtud de lo dispuesto en el Art. 26 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público -en adelante LCSP-, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014.
En cuanto al contrato se regirá por lo establecido en los Pliegos de Condiciones Técnicas y Administrativas, por lo previsto en la Ley 31/2007 de 30 de octubre, sobre procedimientos de contratación en los sectores del agua, la energía, los transportes y los servicios postales, (en adelante, LSE), LCSP 9/2017, Instrucción de Ámbito Interno para la regulación de los procedimientos de Contratación y Compras de GIAHSA de 2018, y normas de derecho privado.
En cuanto al contrato se regirá por lo establecido en los Pliegos de Condiciones Técnicas y Administrativas, TRLCSP, Normas Internas de Contratación de GIAHSA y normas de derecho privado.
Junto a estas, el adjudicatario estará sometido a la normativa vigente en materia Laboral, Prevención Laboral y Medio Ambiente que le sean de aplicación.
En cuanto al desconocimiento de las mismas, no eximirá al contratista de la obligación
de su cumplimiento.
En caso de discordancia entre el presente pliego y cualquiera del resto de los documentos contractuales, prevalecerá el Pliego de Cláusulas Administrativas, en el que se contienen los derechos y obligaciones que asumirán las partes del contrato.
ARTÍCULO 3.- ANUNCIO DE LA CONVOCATORIA
La presente licitación ha sido contemplada en la publicación del Diario Oficial de la Unión Europea (DOUE) nº 2018/S 215-493004, 8 de Noviembre de 2018 y se recoge, además, en el perfil del contratante de GIAHSA (xxx.xxxxxx.xxx).
ARTÍCULO 4.- PROCEDIMIENTO DE ADJUDICACIÓN
El procedimiento es el, Abierto con publicación anuncio DOUE y web, para la adjudicación de los servicios mencionados, durante el periodo de vigencia del contrato, con la codificación correspondiente a la normativa del vocabulario común de contratos CPV 79200000-6 Servicios de Contabilidad, de auditoria y fiscales, según los requisitos fijados en el presente pliego de cláusulas administrativas.
4.1 REQUISITOS SOLVENCIA TÉCNICA:
Los requisitos de solvencia técnica o profesional tanto de los licitadores así como de su personal serán los establecidos en el Pliego de Prescripciones Técnicas.
Para la adjudicación del contrato se tendrá en cuenta, el criterio objetivo que aparece reseñado a continuación, con ponderación que asimismo se atribuye:
Oferta económica | 100 puntos |
1.-Fórmula de baremación oferta económica:
Po = 100 x(OEM/OEV)= 100 puntos
Po = Puntuación obtenida Licitador. OEV = Oferta económica a evaluar.
OEM = Oferta económica menor admitida
Siempre en el sobre B
Se considerará baja temeraria, cualquier oferta presentada considerada inferior según lo estipulado según el artículo 85 del Real Decreto 1098/2001, de 12 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento General de la Ley de Contratos de las Administraciones Públicas.
En cualquier caso, GIAHSA se reserva el derecho a adjudicar total, parcialmente o declarar desierta la licitación.
ARTÍCULO 5.- EJECUCIÓN DEL CONTRATO
El contrato se ejecutará de acuerdo con sus propios términos y sus documentos anexos, así como con el presente Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares, y todos los documentos que lo componen; y las instrucciones que a la vista de los trabajos suministre la Dirección Económica Financiera como responsable del contrato, sin que el adjudicatario pueda ser eximido de la obligación de su cumplimiento por su desconocimiento o falta de información del contenido de los pliegos.
ARTÍCULO 6.-VALORACIÓN DE LOS SERVICIOS
Se establece el Tipo de Referencia de Licitación de los servicios en: (483.000,00 euros) IVA excluido, según el detalle recogido en el Pliego de Prescripciones Técnicas. Al ser un tipo de referencia, este importe no se considera máximo, pudiendo admitir ofertas que superen la cuantía establecida.
Se podrá aplicar revisión de precios anuales a partir del año 2020 según el IPC del año anterior.
A todos los efectos se entenderá que las ofertas presentadas comprenden los honorarios de auditoría y todos los gastos que el adjudicatario deba realizar para el
cumplimiento de las prestaciones contratadas, tales como materiales necesarios, gastos generales, financieros, transporte, desplazamientos, estancias u honorarios y retribuciones del personal a su cargo, sin que puedan ser repercutidos como partida independiente.
ARTÍCULO 7.- DURACIÓN DEL SERVICIO
La duración del contrato comenzará con los trabajos especificados en el Anexo 7 desde 2018 a 2021 inclusive, prorrogables anualmente hasta un máximo de dos años más 2022 y 2023.
El contratista estará obligado a cumplir los plazos parciales fijados para la ejecución sucesiva del contrato y en general para su total realización.
Salvo fuerza mayor debidamente acreditada, el incumplimiento de la fecha comprometida como plazo máximo de ejecución así como el de las diferentes fases establecidas en la programación de los trabajos, podrá considerarse por GIAHSA como no conformidad, penalizándose según lo establecido en el Anexo 1 CONDICIONES GENERALES DE COMPRA PARA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS .
Si el contratista, por causas imputables al mismo, hubiera incurrido en xxxx respecto de los plazos parciales, de manera que, a juicio de la Dirección Facultativa, haga presumir racionalmente la imposibilidad de cumplimiento de plazo final o éste hubiere quedado incumplido, GIAHSA podrá optar indistintamente por la rescisión del contrato con pérdida de la fianza o por la imposición de una sanción, conforme a lo establecido en el Anexo 1, independientemente de las responsabilidades a que diera lugar el incumplimiento, que se exigirán de acuerdo con la legislación vigente.
La constitución en xxxx del contratista no requerirá interpelación o intimación previa.
El contrato tendrá la duración establecida en el primer párrafo del presente artículo y podrá finalizar por las siguientes causas, además de todas las previstas en la normativa vigente:
a) Mutuo acuerdo de las partes
b) Muerte o incapacidad sobrevenida del concesionario individual o extinción de la personalidad jurídica.
c) Falta de autorización previa en los supuestos de transmisión o modificación, por fusión, absorción o escisión, de la personalidad jurídica del concesionario.
d) Caducidad por vencimiento del plazo.
e) El incumplimiento por parte del contratista de los requerimientos en materia de seguridad y salud.
f) Incumplimiento de las obligaciones asumidas por cualquiera de las partes, sin perjuicio de las indemnizaciones por daños y perjuicios a que haya lugar.
Además se considerarán causas de rescisión de contrato las contenidas en la Condiciones Generales de Contratación de Servicios (Anexo 1)
Atendiendo al objeto del contrato, si llegara el término del mismo después de haber sido denunciado por una de las partes, y si por razones ajenas a la voluntad de GIAHSA, ésta no se encontrara en condiciones técnicas de afrontar con sus medios las referidas tareas o no se hubieran podido contratar de nuevo las mismas, el contratista deberá seguir desarrollándolas por un período no superior a dos meses desde la fecha de la notificación de resolución de contrato.
Habida cuenta del carácter esencial de los servicios públicos atendidos por GIAHSA, el retraso en el pago del precio del contrato no habilitará al proveedor para dar por finalizado el contrato, aunque el contratista quedará facultado para exigir los daños y perjuicios que por este motivo se le causen.
ARTÍCULO 8.- OBLIGACIONES DEL ADJUDICATARIO
La empresa adjudicataria deberá estar dada de alta en el epígrafe del IAE correspondiente al objeto del contrato, además siendo coherente con su objeto social, deberá cumplir todos los requisitos recogidos en la Legislación vigente referidos al personal y medios a utilizar tanto en materia Medioambiental como de Prevención de Riesgos.
El incumplimiento en cualquiera de los supuestos expresados en el presente artículo, en las obligaciones adquiridas por el contratista o en las impuestas por Ley, GIAHSA queda facultada para demandar al adjudicatario la acreditación del cumplimiento de estas obligaciones como trámite previo al pago de cualquier servicio y en su caso, podrá exigir el abono de todos los daños y perjuicios que se le causen.
Las obligaciones de carácter técnico y sobre la ejecución están definidas en el Pliego de Prescripciones Técnicas.
8.1 Medios adscritos a los servicios.
Será necesario que el ofertante disponga de un sistema de comunicación a través de Internet con el fin de optimizar la gestión documental generada en el flujo de comunicaciones GIAHSA – Adjudicatario – GIAHSA, con el que se llevará el control de los servicios ejecutados (informe, fecha, estado de los informes,...) así como la coordinación con el personal de GIAHSA para su ejecución de ser necesaria en función de la programación de los trabajos.
La empresa adjudicataria queda obligada a emplear en la ejecución del contrato a personal con la habilitación económica, profesional y práctica que requiera la correcta realización de los servicios que se acometan en cada momento, objeto de este Pliego, será encargado de los servicios y de las comunicaciones con GIAHSA. La designación de esta persona será consensuada con GIAHSA. Si posteriormente a la adjudicación del contrato se precisara su sustitución, deberá ser propuesta por el adjudicatario y autorizada por GIAHSA, previa presentación del historial profesional del candidato, antes de su autorización.
En cuanto a los medios materiales necesarios para el correcto desarrollo de los trabajos serán aportados por la empresa que resulte adjudicataria, o bien con empresas subcontratadas, debiendo el adjudicatario presentar previamente dichas empresas para su aprobación por GIAHSA conforme al modelo incorporado a este pliego como Anexo 6 y aceptando en todos los términos el contenido xxx xxxxxx y sus Anexos.
8.2 Obligaciones de Transferencia y Retención de Riesgos
El contratista deberá aportar certificado de cobertura del Riesgo de Responsabilidad Civil emitido por la Compañía Aseguradora con fecha posterior a la fecha de publicación de esta licitación, que contemple los siguientes apartados:
1.- Encontrarse al corriente de pago y con vigencia del seguro suficiente hasta el período previsto de finalización del contrato.
2.- Deberá contemplar las siguientes garantías mínimas:
A) Responsabilidad Civil de explotación.
B) Responsabilidad Civil patronal.
C) Responsabilidad Civil Cruzada.
D) Responsabilidad Civil de Contratistas y Subcontratistas.
E) Responsabilidad Civil Profesional.
F) Responsabilidad Civil Post-trabajos
H) Límite de indemnización por siniestro 300.000,00 €.
3.- Condiciones generales y particulares de la póliza en vigor.
8.3 Obligaciones Sociales y en Materia de Prevención de Riesgos.
El contratista estará obligado al cumplimiento de todas las disposiciones vigentes en materia laboral, de Seguridad Social, Seguridad-Salud y Prevención de Riesgos en el Trabajo y cuantas disposiciones de carácter general sean de aplicación al presente contrato.
GIAHSA queda facultada para exigir al contratista la acreditación del cumplimiento de estas obligaciones en cualquier momento y, en todo caso, como trámite previo, al pago de cualquier certificación de obra.
El contratista cuidará especialmente de que se cumplan todas las medidas de Prevención de Riesgos Laborales que sean de aplicación, tanto para su actividad como de las subcontratas, de manera que el incumplimiento de las mismas facultará a GIAHSA para suspender unilateralmente la ejecución de los servicios hasta que dichas medidas sean adoptadas en el plazo que se señale al contratista o para resolver el contrato si el incumplimiento de estas medidas fuese reiterado o no se atendieran por el contratista las indicaciones que GIAHSA realizase en este sentido.
El incumplimiento por parte del contratista de los requerimientos en materia de seguridad y salud podrá ser causa de rescisión del contrato, exonerando expresamente a GIAHSA de cualquier responsabilidad u obligación de carácter laboral, civil ó de cualquier otra índole.
De acuerdo con el deber de Coordinación Empresarial en materia de prevención de riesgos laborales, GIAHSA podrá optar por introducir las medidas de seguridad y prevención de riesgos que fuesen pertinentes con cargo al contratista.
GIAHSA todos los daños y perjuicios que se le causen.
El Contratista se compromete expresamente a celebrar contrato escrito con cada uno de los trabajadores que vaya a dedicar a la prestación de los servicios objeto de este Contrato, y a cumplir sus obligaciones laborales y de Seguridad Social, facilitando además a GIAHSA, a través del Responsable del contrato cuando le sea requerido, copia de los documentos acreditativos del cumplimiento de estas obligaciones.
La empresa contratista entregará a GIAHSA cuando le sean requeridos los TC1, TC2 y certificado I.T.A. de los trabajadores que desempeñen los trabajos objeto del presente pliego al responsable del contrato o a la persona de GIAHSA que éste designe.
Si se utilizaran contratas para la ejecución total o parcial de los servicios, el contratista deberá imponer a los subcontratistas las mismas condiciones que se señalan en este artículo y en el resto xxx Xxxxxx, respondiendo frente a GIAHSA de las consecuencias que para ella se pudieran derivar de un incumplimiento por el subcontratista de las mismas. La subcontratación de los servicios ha de ser indicada de forma previa por la empresa contratista especificando el objeto de dicha subcontrata y en ningún caso podrá superar el 5% de los medios asociados en el desarrollo de los trabajos. En el caso de no comunicar el tipo y magnitud del servicio externalizado u obra subcontratada en la oferta asociada a este Pliego, la empresa contratista necesitará de la aprobación explícita por parte de GIAHSA.
ARTÍCULO 9.- FINALIZACIÓN DE LOS TRABAJOS
El plazo de finalización, se corresponderá con la recepción definitiva de los servicios, a cuyo efecto, el contratista adoptará las medidas oportunas a solicitud del Responsable del contrato.
ARTÍCULO 10.- FACTURACIONES Y PAGOS
El contratista tendrá derecho al abono de los servicios que realmente ejecute, con arreglo a los precios convenidos.
Los trabajos se facturarán contra recepciones informáticas aceptadas, con cargo a la Orden de Compra emitida al efecto una vez recibida la certificación de los trabajos, firmada por el Responsable del contrato.
Las facturaciones deberán realizarse de acuerdo con el punto 0 xxx Xxxxx 0
CONDICIONES GENERALES DE COMPRA PARA LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS con el
detalle y el desglose que determine el Departamento de Contabilidad de GIAHSA. Si hubiera discrepancia con relación a la valoración emitida se verificará y aclarará con el departamento solicitante de los servicios objeto de este Pliego.
Los pagos se efectuarán conforme a lo estipulado en el punto 0 xxx Xxxxx 0
CONDICIONES GENERALES DE COMPRA PARA LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS.
Los pagos realizados al adjudicatario a virtud de certificaciones tienen el concepto de pagos provisionales a buena cuenta, sujetos a las rectificaciones y variaciones que se produzcan en la medición final y sin suponer en forma alguna aprobación y recepción de los servicios que comprenda.
ARTÍCULO 11.- EXIGENCIA DE GARANTÍA
Previamente a la adjudicación definitiva, el/los ofertante/s seleccionado/s en la propuesta de adjudicación provisional constituirán garantía definitiva por valor del 5% referido al importe anual del contrato correspondiente al año 2019 excluido IVA, bien mediante aval ejecutable a primer requerimiento de GIAHSA, bien mediante la presentación de un documento facultando a GIAHSA a retener del importe de las primeras facturas el valor de dicha garantía.
ARTÍCULO 12.-SEGUIMIENTO DEL CONTRATO
GIAHSA establecerá una política de control y seguimiento del proyecto para comprobar el cumplimiento de las obligaciones por parte de la empresa adjudicataria. El no cumplimiento de las mismas será objeto de penalización pudiendo ser causa de rescisión de contrato, según la gravedad o reiteración de las faltas; para lo cual, GIAHSA, dentro de su sistema de gestión,
instruirá con carácter de no conformidad cada una de esas acciones informando al contratista sobre las causas y consecuencias así como la cuantificación de las mismas.
El Departamento Económico Financiero de GIAHSA será el Responsable del seguimiento del contrato.
Las no conformidades se penalizarán según se establece en el Anexo 1
CONDICIONES GENERALES CONTRATACIÓN DE SERVICIOS.
Las penalizaciones podrán hacerse efectivas con cargo a las certificaciones a voluntad de GIAHSA. En todo caso la fianza responderá de la efectividad de aquéllas.
ARTÍCULO 13.-PRESENTACIÓN DE LAS OFERTAS
El modelo de oferta económica que tienen que presentar los licitadores incluye distintas partidas que deben considerarse, para lo que cumplimentarán el cuadro de precios que se adjunta en el Anexo 7 según la plantilla que proporcionará GIAHSA a los proveedores que sean invitados a la licitación.
La presentación de proposiciones presume la aceptación incondicionada por el Empresario de las cláusulas del presente Xxxxxx.
El plazo para la presentación de proposiciones finalizará a la hora y día indicado en el Cuadro Resumen de Condiciones.
La solicitud se presentará en mano, en el registro de entrada de la sede de GIAHSA, sita en Aljaraque (Huelva), Xxxxxxxxx X 000, Xxxxxxxxx 0, los licitadores entregarán sus proposiciones en sobres cerrados y firmados sobre la solapa de cierre para que puedan ser precintados, en el que figurará el nombre de la empresa que presenta la oferta y que llevarán el siguiente título: “682.2018 PLIEGO PARA LA CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA FINANCIERA DE GIAHSA”
En el caso de ser entregada a través de Correos, deberá ser enviada a la dirección indicada en el Cuadro Resumen de Condiciones. Cuando la documentación se envíe por este medio, el empresario deberá justificar la fecha y hora de imposición del envío en la oficina de Correos y anuncio al órgano de contratación la remisión de la oferta mediante fax (000 000000) en el mismo día.
No obstante, transcurrido diez días naturales desde la terminación del plazo de presentación, no será admitida ninguna proposición enviada por correo.
Cada licitador no podrá presentar más de una proposición. Tampoco podrá suscribir ninguna propuesta en unión temporal con otros si no lo ha hecho individualmente, el importe del Impuesto sobre el Valor Añadido que deba ser repercutido.
Igualmente conviene destacar que el adjudicatario en ningún caso, podrá subcontratar con cualquier empresa que haya presentado oferta a este Pliego y haya sido considerada en baja temeraria
En cualquier caso, GIAHSA se reserva el derecho a adjudicar total, parcialmente o declarar desierta la adjudicación del contrato.
CONTENIDO DE LOS SOBRES
SOBRE A
1.- Requisitos mínimos.
Genéricos:
● Inscripción vigente en el ROAC. (acreditada mediante certificación del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas).
● Disponibilidad de equipos de trabajo y medios materiales (acreditado mediante declaración responsable del representante del contratista) .
● Cualificación académica y profesional de los equipos (ver apartado 5 PPT).
Específicos requeridos por el contrato xx xxxxxxxx:
Presencia internacional en paises de la unión europea.
(acreditada mediante: certificados de empresas internacionales, institutos y/o registros de auditoria extranjeros o del propio Instituto de Contabilidad y Auditoria de cuentas)
Experiencia en sociedades cotizadas.
(acreditada mediante :certificado del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas y/o certificados de empresas auditadas que coticen para al menos 2 empresas.
Experiencia en empresas de capital mayoritariamente público.
(acreditada mediante certificado del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas u organismo equivalente y/o certificados de empresas auditadas que coticen para al menos 2 empresas y monto individual de cada contrato igual o superior al monto total del contrato que se licita: 483,000 euros).
Experiencia en el sector del agua.
(acreditada mediante :certificados de empresas auditadas en el sector del agua con un volumen acumulado de los contratos en los últimos cinco años igual o superior superior al monto de los trabajos valorados para el 2019,2020 y 2021 : 256,500 euros), o certificados con el mismo alcance del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas.
Equipo de trabajo.
El adjudicatario se compromete a aportar personal, con la experiencia y formación adecuadas bajo la dependencia de un socio director de la firma. Dicho personal deberá figurar en la propuesta técnica con su curriculum vitae. En caso de producirse cambios en el equipo de auditoria, los sustitutos deberán tener como mínimo la misma antigüedad y especialidad que los sustituidos al iniciar el trabajo.
El equipo de trabajo estará formado por profesionales con experiencia y conocimientos acordes con las tareas asignadas.
La firma ofrecerá y clasificará su equipo profesional en función de la categoría: Socio
– Director, Gerente - Encargado, Jefe de Equipo y Ayudantes:
Socio – Director o equivalente: Deberá tener la condición de Socio-Director durante los últimos tres años. Será en la actualidad auditor ejerciente. con experiencia profesional mínima xx xxxx anos. Asimismo estará inscrito en el Registro Oficial de
Auditores de Cuentas dichos extremos se acreditarán con el Certificado del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.
Gerente – Encargado o equivalente: Figurará en la actualidad como auditor ejerciente y tendrá que haber estado en esta situación o de prestación de servicios por cuenta ajena durante los últimos tres años, dicho extremo se acreditará con el Certificado del Instituto de Contabilidad y Auditarla de Cuentas.
Jefe de Equipo o equivalente: Deberá haber ejercido al menos tres años la actividad de auditoría de cuentas.
2.- Anexos 1, 2, 3, 3bis 4, 5 y 6 firmados y sellados. Deberá aportarse el documento que se adjunta a este Pliego y no trasladado a otro formato ó documento diferente al incluido en el presente Xxxxxx.
3.- Copia de la Póliza de Responsabilidad Civil en vigor del ofertante. Condiciones generales y específicas.
4.- Acreditación de estar al corriente de pago en la póliza vigente de Responsabilidad Civil del ofertante, mediante certificado expedido por la Compañía Aseguradora o aportación del recibo abonado que indique número de póliza y período de vigencia.
SOBRE B
1. La propuesta económica según lo especificado en el Anexo 7, firmado y sellado. Deberá aportarse el documento que se adjunta a este Pliego y no trasladado a otro formato ó documento diferente al incluido en el presente Xxxxxx.
La falta o presentación en modo diferente al exigido de cualquiera de los documentos obligatorios referenciados en el presente artículo, podrá facultar a GIAHSA para poder considerar no subsanable dicho defecto y por tanto proceder a la exclusión de la oferta ó conceder un plazo de subsanación de hasta tres días hábiles.
Se considerará baja temeraria cualquier presupuesto inferior a lo estipulado según el artículo 85 del Real Decreto 1098/2001, de 12 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento general de la Ley de Contratos de las Administraciones Públicas, del presupuesto total indicado en el Pliego de Prescripciones Técnicas.
A todos los efectos se entenderá que las ofertas presentadas comprenden los honorarios de auditoría y todos los gastos que el adjudicatario deba realizar para el cumplimiento de las prestaciones contratadas, tales como materiales necesarios, gastos generales, financieros, transporte, desplazamientos, estancias u honorarios y retribuciones del personal a su cargo, sin que puedan ser repercutidos como partida independiente.
ARTÍCULO 14.-MESA DE CONTRATACIÓN
La Comisión Ejecutiva por delegación del Consejo de Administración, será asistida por una Mesa formada, por el Director Ejecutivo, Director Económico, Gerente, Secretario del Consejo de Administración y Jefe de Gestión de Medios.
La apertura de los sobres tendrá lugar a la hora y día que Giahsa comunicará oportunamente por correo electrónico a las empresas invitadas en la Sede Central de GIAHSA sita en Aljaraque, Xxxxxxxxx X-000 Xx 0.
Xx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx por delegación del Consejo de Administración, a través de la Mesa constituida a tal efecto calificará la documentación presentada, pudiendo dar en su caso 3 días hábiles para subsanar las deficiencias detectadas, lo que se comunicará por correo electrónico a la dirección indicada en el Anexo 3 por el ofertante. sobre la documentación presentada, exonerándose GIAHSA de responsabilidad por la confirmación o no de dicha recepción.
La Comisión Ejecutiva por delegación del Consejo de Administración, a través de la Mesa elevará el acta y la propuesta que estime pertinente, que incluirá en todo caso la ponderación de los criterios indicados en este Pliego al órgano responsable de la adjudicación según la instrucción interna de contratación de GIAHSA.
La Comisión Ejecutiva por delegación del Consejo de Administración, a través de la Mesa podrá solicitar, antes de formular la propuesta, cuantos informes técnicos considere precisos y se relacionen con el objeto del contrato. Asimismo, si GIAHSA lo considerase oportuno, podrá requerir a todos o a algunos de los ofertantes seleccionados a que realicen ante ella una presentación general de su oferta. El contenido de la presentación será en todo
caso aclaratorio y no podrán introducirse en la misma variaciones de los contenidos ofertados.
En caso de que por causa justificada, se alteraran las fechas previstas relacionadas con en el presente artículo, se comunicaría a los licitadores que se hubieran presentado.
GIAHSA tendrá la facultad de adjudicar total o parcialmente el contrato a la proposición que haya obtenido la máxima puntuación según el criterio establecido o declarar desierta la licitación.
La propuesta de adjudicación no crea derecho alguno en favor del empresario propuesto, frente a GIAHSA, mientras no se haya adjudicado el contrato por acuerdo de la Comisión Ejecutiva por delegación del Consejo de Administración o resolución directa del Consejo.
Artículo 15.-PERFECCIONAMIENTO DEL CONTRATO
Será obligación del/los licitador/es seleccionado/s en la propuesta de adjudicación provisional, presentar en el plazo de 5 días hábiles la siguiente documentación:
1. ACREDITACIÓN DE LA PERSONALIDAD JURÍDICA Y CAPACIDAD DE OBRAR
Se presentan aquellos documentos que acrediten la personalidad jurídica y capacidad del empresario (según los artículos correspondientes a tal acreditación referido en el RDL 3/2011 TRLSCP, y artículo 21 del RGLCAP) para empresas individuales o no, personas jurídicas y personas físicas.
Documentos a presentar para Personas Jurídicas:
0.1. Copia o testimonio notarial de las ESCRITURAS DE CONSTITUCIÓN, y DE MODIFICACIÓN en su caso, inscritas en el registro mercantil o en el registro oficial correspondiente.
Siendo suficiente cuando se trate de empresarios no españoles de Estados miembros de la Comunidad Económica Europea, acreditar su inscripción en un registro profesional o comercial cuando este requisito sea exigido por la legislación del Estado respectivo. Los demás empresarios extranjeros deberán acreditar su capacidad de obrar con certificación expedida por la Embajada de España en el Estado correspondiente.
0.2. Copia o testimonio notarial de los poderes que acrediten la representación de las personas que firmen la oferta y el contrato.
0.3. CIF. (Persona Jurídica) Se acompañará copia o testimonio notarial del documento acreditativo de la tarjeta de identificación fiscal.
0.4. Situación de la empresa respecto al Impuesto de Actividades Económicas (IAE) mediante Certificado de Hacienda.
Documentos a presentar para Personas Físicas (Autónomos)
0.5. D.N.I. (PERSONA FÍSICA): Si se trata de persona física será obligatorio la presentación de copia o testimonio notarial del Documento Nacional de Identidad.
0.6. Pasaporte o Tarjeta de Residencia (PERSONA FÍSICA EXTRANJEROS): Se adjuntará copia o testimonio notarial.
2. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
El/los licitador/es seleccionado/s deberán aportar documentación acreditativa de que se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, mediante los siguientes documentos:
0.7. CERTIFICACIÓN DE ESTAR AL CORRIENTE DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS CON EL ESTADO: Certificación positiva expedida por el órgano competente de la Administración del Estado, donde se especifique estar al corriente
en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias en los términos previstos en la normativa vigente sobre contratación administrativa.
0.8. CERTIFICACIÓN DE ESTAR AL CORRIENTE DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS CON LA COMUNIDAD AUTÓNOMA: Certificación positiva donde se especifique estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias con la Comunidad Autónoma de Andalucía expedida por la Agencia Tributaria Andaluza.
3. OBLIGACIONES CON LA SEGURIDAD SOCIAL
El/los licitador/es seleccionado/s deberán aportar documentación acreditativa de que se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones con la SS, mediante los siguientes documentos:
0.9. CERTIFICADO DE ESTAR AL CORRIENTE DE LAS OBLIGACIONES CON LA SEGURIDAD SOCIAL: Certificación positiva del órgano competente de la Seguridad Social, acreditativa de estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones con la Seguridad Social impuestas por las disposiciones vigentes. Se presenta certificado original enviado por la SS.
Todos los documentos anteriormente referenciados se aportarán en originales o copias autenticadas por notario.
El perfeccionamiento del contrato tendrá lugar por la adjudicación definitiva que en su momento acuerde el Consejo de Administración de GIAHSA, que se comunicará al/a los interesado/s requiriéndole para que en los diez hábiles siguientes a la notificación, acepte los términos definitivos del contrato y presente el resguardo acreditativo de haber constituido la garantía definitiva, formalizando los contratos según los documentos a que se refiere el artículo siguiente.
ARTÍCULO 16.-FORMALIZACIÓN DEL CONTRATO
El contrato se formalizara mediante documento privado, en el plazo maximo de 15 días hábiles desde la notificación de la misma, aunque cualquiera de las partes podrá solicitar su elevacion a publico, corriendo de cuenta de la parte que lo inste los gastos del otorgamiento y copias.
Cuando por causas imputables al contratista no pudiera formalizarse el contrato, GIAHSA podrá acordar la resolución del mismo, previa audiencia del interesado y con las consecuencias previstas en la normativa vigente, pudiendo en este caso, realizarse la adjudicación en favor de la siguiente oferta que resultare más ventajosa y conveniente, siguiendo el orden de prelación que figure en el acuerdo de adjudicación.
Para cualquier cuestión litigiosa derivada del presente contrato, las partes se someten a la jurisdicción de los Tribunales de la Ciudad de Huelva, con renuncia expresa a cualquier otro fuero que pudiera corresponderles.
El Tribunal Administrativo de Recursos Contractuales de la Diputación de Huelva es el órgano competente en materia de conocimiento y resolución de los recursos especiales en materia de contratación de la Mancomunidad de Servicios de la provincia de Huelva, MAS, en los términos establecidos en el Texto Refundido de la Ley de Contratos de las Administraciones Públicas (Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de Noviembre) y en la Ley 31/2007, de 3 de octubre.
ANEXO 1
Condiciones Generales de Compra para la Contratación Servicios
CONDICIONES GENERALES DE COMPRA PARA LA CONTRATACION DE SERVICIOS
GESTIÓN INTEGRAL DEL AGUA DE HUELVA S. A., en adelante GIAHSA establece por el presente documento las condiciones generales que deberán regir la relación contractual con los proveedores previamente homologados por dicha entidad para la contratación de servicios en su ámbito de actuación.
1.- GIAHSA se compromete a comprar en el momento en que envíe una orden de compra, debidamente cumplimentada en la que aparecerán los siguientes datos: nº de orden de compra, trámite, fecha de pedido, fecha finalización del servicio, datos del proveedor, facturar a (datos GIAHSA), forma de pago, línea, parte descripción, cantidad, unidades, coste unitario, descuento (%), coste de línea, impuesto, total (IVA incluido), coste de línea total, coste total de OC e instrucciones especiales si las hubiese.
2.- De no indicarse lo contrario, GIAHSA considera las ofertas válidas por un período mínimo de 30 días desde la fecha de entrega por parte del Proveedor.
3.- El PROVEEDOR acepta el pedido y sus condiciones si no presenta ningún tipo de objeción por escrito en un plazo no superior a dos días hábiles desde la fecha de recepción, aceptando la comunicación del mismo vía correo electrónico (fax en caso de fallos técnicos puntuales), validándose el pedido por el reporte del acuse de recibo que confirma su lectura (el ok en caso de emplearse el fax), sin necesidad de la devolución del mismo firmado por parte del PROVEEDOR. Dicho documento es inalterable, no pudiendo ser modificado en forma alguna, salvo mutuo acuerdo, expresado por escrito.
El precio del pedido comprende todos los conceptos que pueda incluir el servicio (dietas, desplazamientos, portes en su caso…).
4.- Para la realización de los trabajos se deberán seguir los siguientes pasos previos a la ejecución de los servicios requeridos, de forma obligatoria por parte del proveedor. Se
indicará en cada parte descripción del pedido y haciendo coincidir el último carácter del código del trabajo solicitado con el Departamento que requiere dichos servicios. Será el responsable de dicho Departamento quien se hará cargo tanto del seguimiento de los mismos, como igualmente dará si procede su aprobación mediante la firma del documento de aceptación. Dichos caracteres se regirán por la siguiente tabla de conversión:
Finalizados en: | Departamento |
“A” | Atención al Cliente |
“C” | Comercial |
“G” | Gestión de Medios |
“H” | Recursos Humanos |
“I” | Informática |
“J” | Gerencia y Servicios Generales |
“M” | Comunicación |
“P” | Producción |
“R” | Redes |
“S” | RSU |
“Y” | P. Proyectos y Obras |
Una vez identificada la posición en la Orden de Compra correspondiente con el Departamento solicitante, el proveedor deberá contactar al menos con un día de antelación al comienzo de los trabajos con dicho departamento así como con el departamento de prevención de riesgos laborales si procede, para que le indiquen persona asignada a su seguimiento y verificación, que a su vez internamente comunicará a Telecontrol de Producción y/o Telecontrol- Redes los datos necesarios para su conocimiento, autorización de acceso, medidas de seguridad y demás requisitos necesarios. No obstante lo anterior y vía telefónica solicitará el acceso a la Instalación objeto de los trabajos indicando: nombre del proveedor, instalación o máquina sobre la que se actuará, número de orden de trabajo (OT) o expediente, fecha y hora de comienzo de las operaciones, y maquinas o elementos que se verán afectados, igualmente a la terminación de los trabajos se notificarán, hora de la terminación, estado de la actuación, estado de las máquinas o elementos que han sido afectados. (En caso de actuaciones que requieran más de un día de trabajo, se repetirá el proceso cada día). Todo ello como medida de
seguridad y prevención de riesgos ó accidentes. La no observación de estas medidas, podrá ser motivo de expulsión de nuestras instalaciones. Dichos parámetros se contemplarán a la hora de hacer un cómputo en el índice de fiabilidad de nuestros proveedores, como seguimiento cualitativo de sus actuaciones.
5.- Se entenderá que la transacción se ha realizado cuando GIAHSA haya recibido y aceptado en su sistema informático la totalidad de los servicios objeto del pedido. Los tiempos que se especifiquen en las condiciones de pago se contarán a partir de esta fecha. Para ello se requiere un documento de aceptación que podrá expedirse por GIAHSA o utilizar un albarán del proveedor que deberá venir cumplimentado con el nombre, la firma y la fecha del Responsable del servicio objeto de validación y en el que deberá aparecer el número de la Orden de Compra (Pedido).
6.- Gerencia de Riesgos: El proveedor que preste sus servicios para GIAHSA deberá disponer de Póliza de Responsabilidad Civil en vigor. Igualmente será obligación de su CÍA Aseguradora emitir un suplemento específico al Seguro de Responsabilidad Civil contratado en el cual se incluya como Asegurado a GIAHSA para los servicios prestados y se garantice la Responsabilidad Civil Cruzada, y especialmente la Responsabilidad Civil de los Vehículos cuando estos se encuentran trabajando o realizando las labores propias de su actividad, así como la Responsabilidad Civil derivada de la Carga.
7.- Facturación: las facturas se remitirán por duplicado sólo y exclusivamente al departamento de Contabilidad de GIAHSA, siendo lógicamente su fecha siempre posterior a la finalización del trabajo especificada en el punto anterior. No se recepcionarán facturas pasados 30 días desde la fecha de emisión de la misma.
8.- Forma de pago: según Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales:
• Servicios realizados a partir del 1 de enero de 2013: a 60 días.
Teniendo en cuenta que si la fecha de la recepción informática está comprendida entre los días 1 y 15, su vencimiento será siempre el día 15 del mes correspondiente y si estuviese
comprendida entre los días 16 y 31 sería el día 25 del mes correspondiente.
9.- En el caso de ofertas de servicios que incluyan materiales, deberán formalizar y cumplir adicionalmente en los apartados que se correspondan con las especificaciones de los mismos, todos los puntos recogidos en “CONDICIONES GENERALES DE COMPRAS PARA LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS”.
10.- Los plazos de finalización del servicio serán los especificados en la orden de compra.
Se aceptarán retrasos cuando la causa de los mismos sea imputable a GIAHSA, pero no cuando se deban al Proveedor o terceros, salvo casos de fuerza mayor, notificadas por escrito inmediatamente que se produzcan, para su verificación y aceptación o rechazo por parte de GIAHSA.
Si la finalización del servicio se retrasara de una manera anormal y el proveedor no atendiera debidamente a las reiteradas reclamaciones de GIAHSA, éste se reserva el derecho a proceder a la cancelación de pedido, sin obligación económica de ningún género.
11.- El plazo de Garantía de los servicios, salvo que se especifique lo contrario en el pedido, será de un año desde la fecha de finalización de los trabajos.
El Proveedor garantiza a GIAHSA que se cumple todo lo especificado en calidad y alcance de los trabajos, tanto en las condiciones del contrato o las contenidas en la oferta, y que se cumple con las especificaciones técnicas previstas de los equipos. Además, garantiza y responde de la inexistencia de vicios o defectos de los trabajos realizados.
Para cubrir la Garantía, GIAHSA solicitará al Proveedor la reposición y/o reparación de los trabajos que no cumplen con lo especificado, debiendo resarcir a GIAHSA de los gastos en que haya incurrido, así como los daños y perjuicios ocasionados.
12.- Las responsabilidades del Proveedor respecto de la ejecución del contrato son las
expresadas en el artículo 88 de la Ley de Contratos del Sector Público (LCSP), según marca el artículo 198 de la LCSP.
Se consideran incidencias:
a) Incumplimiento de las normas de seguridad
b) Incumplimiento de las órdenes de los responsables de GIAHSA
c) Desatender averías o daños provocados en las instalaciones de GIAHSA
d) Suspensión de los trabajos por causas injustificadas
e) Retrasos en el Plazo de Entrega
f) Cualquiera de las condiciones fijadas en la legislación civil, mercantil o administrativa para la anulación o resolución de los contratos
g) Cualquier incumplimiento que GIAHSA considere razonablemente imputable al contratista y le sea comunicado oportunamente
Cualquiera de las incidencias anteriormente citadas se convertirá en una no conformidad, si por su reiteración, consecuencias o importancia, GIAHSA lo estima oportuno. Las incidencias y no conformidades que se observen serán notificadas por escrito, fax o correo electrónico, por parte de GIAHSA al Proveedor. En la siguiente tabla se muestran las penalizaciones que conllevarán en la facturación mensual, las incidencias que se conviertan en no conformidades.
No conformidades | Penalizaciones |
1 | 5% |
2 | 10% |
3 | 20% |
4 | 40% |
5 o más | Podrán facultar a GIAHSA a establecer una penalización del 75% o la cancelación de la posición objeto de incumplimiento |
Igualmente quedarán penalizados aquellos trabajos que por haber sido erróneos o ejecutados con poca calidad deban ser realizados de nuevo por los servicios de GIAHSA.
Cualquier deficiencia de las señaladas en esta cláusula, no subsanada por el Proveedor en los plazos específicamente establecidos por GIAHSA, podrá ser subsanada por GIAHSA con sus propios medios, cargándose los costes de esa actuación al Proveedor, además de suponer una penalización.
GIAHSA emitirá una factura al Proveedor con el importe de las penalizaciones impuestas, aceptando el Proveedor la compensación de dicha factura de penalizaciones con las facturas presentadas.
13.- El Proveedor no podrá ceder el pedido a terceros salvo autorización por escrito de GIAHSA. De no cumplirse el apartado anterior, GIAHSA puede ejercer el derecho de anulación del pedido.
14.- Se considerarán causas de rescisión de contrato las siguientes:
a) Cuando suceda cualquier deficiencia si ésta es considerada por GIAHSA como de especial gravedad, relevancia o trascendencia
b) Reiteración de retrasos, sin causa justificada, en la realización de los trabajos encargados
c) Reiteración en la baja calidad de los trabajos
d) Incumplimiento de las condiciones de la oferta presentada por el Proveedor y del Contrato
En caso de rescisión del contrato el Proveedor renuncia expresamente a cualquier indemnización por cualquier concepto. La rescisión del contrato llevará unida la posible reclamación, por parte de GIAHSA, de las indemnizaciones correspondientes sobre la base de los perjuicios que se le hubieran podido ocasionar.
15.- Para ser homologado como proveedor habitual de GIAHSA deberá estar inscrito en el Sistema de Gestión de Proveedores (SGP).
16.- Este condicionado general sólo puede modificarse mediante contrato específico x Xxxxxx de Condiciones aceptado por ambas partes.
17.- Para cualquier cuestión litigiosa derivada del presente contrato, las partes se someten a la jurisdicción de los Tribunales de la Ciudad de Huelva, con renuncia expresa a cualquier otro fuero que pudiera corresponderles.
18.- En ningún caso y bajo ningún concepto, podrá el Proveedor suspender los servicios que presta, ni tampoco abandonarlos, en los supuestos de resolución y/o rescisión del presente contrato, bajo el fundamento o la alegación de tener pendientes reclamaciones, diferencias o reservas de cualquier naturaleza o entidad, ni bajo la excusa de que tales reclamaciones hubieran dado lugar a procedimientos judiciales de cualquier clase.
19.- No podrán utilizarse con fines publicitarios ninguno de los materiales o trabajos relativos al pedido, sin expresa y escrita autorización de GIAHSA.
20.- Todos los documentos entregados por GIAHSA para la cumplimentación del pedido, serán de exclusiva propiedad de GIAHSA, y como tal se considerarán confidenciales, por lo que el Proveedor no podrá hacer ningún uso de ellos, salvo autorización por escrito de GIAHSA.
En el caso de que el Proveedor tenga que confeccionar planos o documentos relacionados con el pedido, deberá entregarlos a GIAHSA en formato electrónico compatible con los estándares existentes.
En Aljaraque, a de de 2018
POR XXXXXX XXXXXXXXX
Sello Empresa Sello Empresa
Fdo.:........................................................ Fdo.: ........................................................
ANEXO 2
Compromiso Medioambiental
COMPROMISOS DE CARÁCTER MEDIOAMBIENTAL
1.- La empresa contratada deberá conocer la Política medioambiental de GIAHSA, pudiendo para ello solicitar una copia a la firma del contrato o acceder a ella a través de la página web de GIAHSA.
2.- La empresa contratada se encargará de que todo el personal bajo su cargo conozca todas las normas y requisitos medioambientales establecidos.
3.- La empresa contratada contemplará el cumplimiento de los requisitos legales medioambientales que en cada momento se establezcan en los distintos ámbitos: europeo,estatal, autonómico y municipal y en concreto con los procedimientos generales y/o específicos establecidos por GIAHSA. En todo caso la empresa será responsable de cualquier incumplimiento legal que se pueda derivar de la mala gestión medioambiental relativa a la actividad o servicio contratado.
4.- GIAHSA podrá efectuar inspecciones sobre los aspectos medioambientales de las actividades a realizar, al inicio, al finalizar y/o sin planificación previa durante el desarrollo delos trabajos contratados, debiendo la empresa facilitar al personal de GIAHSA, el acceso a sus instalaciones.
5.- La empresa contratada se asegurará de que las instalaciones utilizadas en el desarrollo de sus actividades como: oficinas, aparcamiento de coches y maquinaria, almacenes, acopio de materiales…, estén dispuestas de forma ordenada y exentas de basuras.
6.- Queda prohibido realizar cualquier vertido de Residuos ya sea sólidos y líquidos a redes de saneamiento sin la pertinente autorización.
7.- En caso de fuga o vertido accidental de residuos o sustancias peligrosas, líquidos contaminados, combustibles, la empresa contratada está obligada a su recogida inmediata evitando en lo posible la contaminación del suelo o la incorporación a las redes de saneamiento.
8,- Las máquinas, vehículos, y equipos que utilicen motores diésel o gasolina deberán ser revisados y puestos a punto periódicamente, con objeto de mejorar la eficacia de la combustión y evitar combustiones incorrectas.
9.- La empresa contratada deberá realizar correctamente la gestión de los Residuos: RESIDUOS SÓLIDOS MINICIPALES (RSM).
10.- Queda prohibido el depósito de los residuos fuera de los contenedores dispuestos por GIAHSA para tal fin.
11.- Sólo se almacenarán residuos urbanos en los contenedores destinados a tal efecto, no depositándose pilas, baterías, envases vacíos de sustancias peligrosas, trapos y/o material impregnados de grasa/aceites,... en general ningún residuo de los considerados como peligrosos.
12.- Queda prohibido el depósito de residuos líquidos en los contenedores de RSM.
13.- Cuando se utilicen contenedores propios de la empresa, éstos se dispondrán de manera ordenada y se mantendrán en condiciones adecuadas de limpieza, no deteriorados evitándose que rebosen. La empresa contratada deberá asegurarse que dichos residuos sean gestionados por empresa autorizada por el órgano ambiental competente.
14.- Queda prohibido el depósito de material inservible, chatarra metálica, palets o cualquier otro tipo de objetos en lugares no destinados para ello.
15.- Queda terminantemente prohíbida la quema de cualquier tipo de RESIDUOS PELGROSOS (RP).
16.- La empresa contratada deberá asegurarse la adecuada identificación, almacenamiento temporal (no más de seis meses) y gestión final de sus propios RP.
17.- Cada tipo de RP se almacenará en contenedores apropiados, debidamente identificados según se especifica en la legislación vigente.
18.- Queda prohibido el almacenamiento de RP en el exterior a la intemperie y en suelo no asfaltado de forma que se eviten posibles vertidos accidentales y posterior contaminación del suelo o redes de saneamiento.
19.- Cuando se vayan a realizar trabajos que lleven consigo la generación de RP y exista riesgo de vertidos, derrames o salpicaduras se tomarán las medidas precisas para impedir su incorporación al medio.
20.- La empresa contratada tomará todas las medida a su alcance para evitar la contaminación del suelo y aguas durante el desarrollo de sus actividades, para ello lendrá especial cuidado con:
♦ El acopio de materiales que se realizará de manera que estén controladas las molestias a la población así como el posible arrastre al medio hídrico.
♦ La maquinaria y vehículos de manera que se ubicarán en lugares habilitados para
ello.
♦ Las albores de mantenimiento, engrase, cambios de aceite, limpieza y lavado de vehículos, piezas o cualquier tipo de equipamiento no se realizarán in situ y en la medida de lo posible se llevara´n a cabo en lugares externos. Sólo en especiales circunstancias estas operaciones se podrán realizar in situ siempre y cuando cuenten con el correspondiente permiso de GIAHSA.
♦ Cualquier almacenamiento fijo de combustible deberá pasar todas las inspecciones, revisiones, pruebas, etc. que marque la legislación que le sea de aplicación.
En Aljaraque, a de de 2018
POR XXXXXX XXXXXXXXX
SELLO EMPRESA SELLO EMPRESA
Fdo.: …................................................ Fdo.:...........................................................
ANEXO 3
Declaración Responsable
Declaración Responsable
D. con D.N.I. nº
, con domicilio en como representante con poderes suficientes de la Empresa , con domicilio en con teléfono y Fax y CIF nº , al objeto de participar en la licitación 682.2018 PLIEGO PARA LA CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA FINANCIERA DE G.I.A.H.S.A. (HUELVA), declara bajo su
responsabilidad:
Que habiendo decidido ofertar al citado contrato, se somete voluntariamente y acepta íntegramente las condiciones del presente documento, así como cuantas obligaciones se deriven como ofertante y adjudicatario si lo fuere.
Que reúne los requisitos y condiciones exigidos en la descripción de la oferta.
Que posee plena capacidad de obrar y no se encuentra incurso en las prohibiciones e incompatibilidades que establece el artículo 60 del TRLCSP.
Que se halla al corriente del cumplimiento de sus obligaciones tributarias y con la Seguridad Social impuestas por las disposiciones vigentes.
Que la persona firmante tiene poderes bastantes de la empresa que representa para presentar esta oferta en su nombre.
Que no tiene personal de GIAHSA que participe en el capital de la empresa y cuantías de la Ley 53/1984 (10% del capital social).
Que ninguno de los administradores de la empresa son trabajadores de GIAHSA, y que en la representación legal de la empresa no participan cónyuges, personas vinculadas con análoga relación de convivencia afectiva y descendientes de personal de GIAHSA, así como que en éstos no participan en proporción superior a la cuantía referida en el punto anterior en el capital, o en la administración.
Que la empresa no tiene vinculación ninguna con el resto de las empresas que participan en esta licitación (, salvo con las siguientes empresas:
) *. Se entiende que existe vinculación entre empresas cuando se den los supuestos establecidos en el artículo 42.1 del Código de Comercio.
Que no ha participado en la elaboración de las especificaciones técnicas o el proyecto original correspondiente al servicio de mantenimiento correctivo de la red de saneamiento y apoyos en trabajos a realizar en la red de abastecimiento, ni está vinculada a otra que lo haya hecho (en el sentido establecido en el artículo 42.1 del Código de Comercio).
Que con objeto de cumplir con las obligaciones estipuladas relativas a la presentación del Certificado de Seguro de Responsabilidad Civil, y dado que GIAHSA es ajena a la suscripción del contrato de seguro necesario, el Contratista se compromete a abonar a GIAHSA cuantos gastos pudiesen originarse, con motivo de la obligación de GIAHSA frente a sus usuarios y/o terceros, de tomar a su cargo las consecuencias económicas derivadas de las franquicias estipuladas en dicho contrato de seguro, o de tomar a su cargo las indemnizaciones por siniestros no amparados por el contrato de seguro suscrito entre el Contratista o su Aseguradora, o en caso de existencia de responsabilidades atribuibles o imputables a Subcontratistas a los cuales el Contratista no haya solicitado las garantías oportunas, las consecuencias de tomar a su cargo los gastos y/o indemnizaciones que se originen, etc…
Que se compromete a entregar la documentación acreditativa de las declaraciones anteriores cuando se le requiera por GIAHSA.
Y para que así conste y a los efectos oportunos, expide la presente declaración responsable.
En Aljaraque, a de de 2018
PROVEEDOR
SELLO EMPRESA
Fdo.: …................................................
ANEXO 3 bis Formulario U.T.E (si procede)
MODELO DE COMPROMISO CONSTITUCIÓN DE U.T.E.
(En todo caso deberá presentarse Declaración Responsable del Anexo 3 por cada una de las empresas integrantes de la U.T.E)
D./D. a:
Con D.N.I. no:
Actuando en nombre propio o en representación de la:
o Empresa:
o Con CIF no:
o Domicilio a efectos de notificaciones en:
o De acuerdo con la escritura de poder no
o Teléfono de contacto:
o Correo electrónico de contacto:
D./D. a:
Con D.N.I. no:
Actuando en nombre propio o en representación de la:
o Empresa:
o Con CIF no:
o Domicilio a efectos de notificaciones en:
o De acuerdo con la escritura de poder no
o Teléfono de contacto:
o Correo electrónico de contacto:
D./D. a:
Con D.N.I. no:
Actuando en nombre propio o en representación de la:
o Empresa:
o Con CIF no:
o Domicilio a efectos de notificaciones en:
o De acuerdo con la escritura de poder no
o Teléfono de contacto:
○ Correo electrónico de contacto:
DECLARAN BAJO SU PERSONAL RESPONSABILIDAD:
1. Que manifiestan su voluntad de constituir una unión temporal de empresas (UTE) comprometiéndose, en caso de resultar adjudicatarios del contrato objeto de licitación, a formalizar la constitución de dicha UTE en escritura pública.
2. Que la participación que cada empresa ostentará en la Unión Temporal de Empresas será́ la siguiente (expresada en porcentaje):
3. Que, a los efectos mencionados, designan como representante único de la UTE a:
4. Que igualmente designan como domicilio único y válido para las notificaciones que les curse la administración el siguiente:
Y para que así́ conste, y a los efectos de ser admitido en el procedimiento
tramitado al efecto, emite la presente declaración en:
En Aljaraque, a de 2018
PROVEEDOR PROVEEDOR
Sello Empresa Sello Empresa
Fdo.: ........................................... Fdo.: ...........................................
(Firmado por los representantes legales de todos los integrantes de la UTE)
ANEXO 4
Prevención de Riesgos Laborales
Coordinación Prevención Riesgos Laborales
La relación de documentación solicitada es la siguiente:
Documento de acreditación de modalidad de organización preventiva.
Copia del Contrato de Servicio de prevención Concertado. (2)
Comunicación de empresas de subcontratas empleadas durante la prestación de servicios.
Gestión y Mantenimiento de la documentación de las subcontratas como obligación
inherente a la condición de Contratista Principal.
Plan de Prevención de Riesgos Laborales de la empresa con inclusión de la actividad objeto de la adjudicación.
Acreditación de realización de la planificación preventiva respecto de la prestación de
servicio objeto de la adjudicación, tanto de las actividades propias como de las empresas subcontratadas.
Acreditación de la formación recibida por el responsable designado por la empresa como coordinador en relación con la prestación de servicios realizar a GIAHSA.
Nombramiento y acreditación de los Recursos Preventivos disponibles en la empresa para las obras de la prestación de servicios.
Acreditación de la formación e información recibida por los trabajadores implicados en la prestación de servicios sobre riesgos y medidas preventivas tanto de las tareas propias de la prestación de servicios como de los derivados de las actividades desarrolladas por GIAHSA. emitida por una entidad acreditada o por Técnico de Prevención de Riesgos Laborales de la empresa.
Acreditación de la realización de la vigilancia de la salud y la aptitud médica de los
trabajadores implicados en la prestación de servicios sobre riesgos y medidas preventivas tanto de las tareas propias de la prestación de servicios como de los derivados de las actividades desarrolladas por GIAHSA.
Acreditación sobre la entrega de los equipos de protección individual a los trabajadores
implicados en la prestación de servicios sobre riesgos y medidas preventivas tanto de las tareas propias de la prestación de servicios como de los derivados de las actividades desarrolladas por GIAHSA.
Acreditación de la información recibida por los trabajadores sobre los medios de
coordinación establecidos en el DOCUMENTO DE COORDINACIÓN EMPRESARIAL.
Acreditación de manejo y uso de utilización de las máquinasherramientas por cada
trabajador. (Dicho documento es un certificado de autorización de la empresa hace a cada trabajador, de forma individual, para el uso de máquinasherramientas (ej: traspaleta, etc), dicho
documento de autorización deberá estar firmado por la empresa dando su autorización y además deberá venir firmado por el trabajador aceptando dicha autorización para el manejo de dichas máquinasherramientas.)
Documento que acredite las revisiones técnicas realizadas a la maquinaria que vaya a
emplearse.
Compromiso de coordinación ante la concurrencia de empresas, aun sin relación jurídica entre las mismas, en aquellas situaciones que puedan dar lugar a situaciones de riesgos graves o muy graves.
Copia de todos los partes de accidente /incidente que puedan llegar a producirse en el
personal perteneciente a todas las empresas presentes en la obra, durante la ejecución de esta.
FICHA DE COORDINACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES RIESGOS Y MEDIDAS
PREVENTIVAS DE LA ACTIVIDAD CONTRATADA, de la que le adjuntamos modelo en blanco, para que nos lo remita por su Servicio de prevención de Riesgos Laborales debidamente cumplimentado y visado.
Con respecto a la maquinaria/vehículos a utilizar durante el transcurso de la prestación del servicio se solicita la siguiente documentación.
Carnet de maquinista, manipulador, conductor.
Seguro de responsabilidad civil de vehículo.
Recibo de estar al corriente del pago de dicho seguro.
Permiso de circulación del vehículo.
Tarjeta de inspección técnica de vehículos.
Certificado de conformidad del fabricante. (O en su defecto certificado emitido por un
organismo de control autorizado).
Tarjeta de transporte.
Aljaraque, a de de 2018
PROVEEDOR
Sello Empresa Fdo.: ........................................................
ANEXO 5
Confidencialidad
PROVEEDORES CON ACCESO A DATOS PERSONALES
1. Que se compromete a guardar la máxima reserva y secreto sobre la información clasificada como confidencial. Se considerará información confidencial cualquier dato al que su Empresa acceda en virtud de los servicios que preste a GESTIÓN INTEGRAL DEL AGUA DE HUELVA S.
A. (en adelante GIAHSA), en especial la información y datos propios de GIAHSA a los que haya accedido durante la ejecución de los mismos. Su Empresa se compromete a no divulgar dicha información confidencial, así como a no publicarla ni de cualquier otro modo, bien directamente, bien a través de terceras personas o empresas, ponerla a disposición de terceros sin el previo consentimiento por escrito de GIAHSA.
2. Que, de igual modo, se compromete, tras la extinción de la relación de servicios profesionales con GIAHSA, a no conservar copia alguna de información confidencial.
3. Que informará a su personal, colaboradores y subcontratistas de las obligaciones establecidas en el presente documento sobre confidencialidad, así como de las obligaciones relativas al tratamiento automatizado de datos de carácter personal. Su Empresa realizará cuantas advertencias y suscribirá cuantos documentos sean necesarios con su personal y colaboradores, con el fin de asegurar el cumplimiento de tales obligaciones.
4. Que declara conocer que la legislación sobre protección de datos personales (Ley Orgánica 15/99 y arts. 197 y 278 del Código Penal) establece una serie de obligaciones en el tratamiento de datos de carácter personal, entre las que destaca la prohibición de realizar cesiones de datos de carácter personal sin la correspondiente autorización del titular de los datos personales. A tal efecto, su Empresa:
a) Únicamente accederá a los datos personales de clientes y demás personas físicas relacionadas con GIAHSA, si tal acceso fuese necesario para cumplir con las obligaciones establecidas como consecuencia de la prestación de servicios contratada.
b) Se compromete a:
Utilizar los datos de carácter personal a los que tenga acceso única y exclusivamente para cumplir con sus obligaciones contractuales con GIAHSA
Observar y adoptar cuantas medidas de seguridad sean necesarias para asegurar la confidencialidad, secreto e integridad de los datos de carácter personal a los que tenga acceso, y en especial cuantas medidas de seguridad sean exigidas, en la actualidad o en el futuro, por
las leyes y reglamentos destinadas a preservar el secreto, confidencialidad e integridad en el tratamiento de datos personales.
A no ceder en ningún caso a terceras personas los datos de carácter personal a los que tenga acceso, ni tan siquiera a efectos de su conservación.
A destruir los datos cedidos por GIAHSA una vez finalizada la relación de prestación de servicios contratada.
5. Que las obligaciones establecidas para su Empresa en el presente documento son también de obligado cumplimiento para sus empleados, colaboradores, tanto externos como internos, y subcontratistas, por lo que su Empresa responderá frente a GIAHSA si tales obligaciones son incumplidas por tales empleados, colaboradores y subcontratistas.
6. Que el incumplimiento por parte de su Empresa de cualesquiera de las obligaciones establecidas en el presente documento, generará la correspondiente indemnización en favor de GIAHSA, por los daños y perjuicios que dicho incumplimiento hubiese causado a GIAHSA.
7.Que las obligaciones de confidencialidad referidas anteriormente tendrán una duración indefinida, manteniéndose en vigor con posterioridad a la finalización, por cualquier causa, de la relación entre su Empresa y GIAHSA.
En Aljaraque, a de de 2018
PROVEEDOR
Sello Empresa
Fdo.: …..................................................
ANEXO 6
Modelo de Solicitud
Aprobación de subcontratación para GIAHSA derivada de una licitación
Modelo de Solicitud
Aprobación de subcontratación para GIAHSA derivada de una licitación
Entidad que presenta la Solicitud de aprobación:
N.º y descripción de Expediente de licitación del que ha resultado adjudicatario:
Orden de Compra emitida al efecto:
Departamento/s Responsable/s del seguimiento del contrato
1
2
3
4
Indicar la parte del contrato que se pretende subcontratar descrita y detallada exhaustivamente.
Importe de los trabajos a subcontratar expresados en euros y sin IVA.
,
Justificación de la aptitud (elementos técnicos y humanos de que dispone y a su experiencia) de la subcontrata propuesta para la ejecución de los trabajos objeto de subcontratación
Entidad propuesta como subcontratista:
Nombre completo subcontrata:
CIF de la subcontrata
Dirección postal de la subcontrata
Nombre del Representante/s legal/es de la subcontrata Teléfono de contacto subcontrata
Correo electrónico subcontrata
Junto a la información anterior debe acompañarse obligatoriamente, un documento firmado por el contratista adjudicatario y la subcontrata que recoja haber informado a los representantes de los trabajadores de la subcontratación de acuerdo con la legislación laboral (ET artículo 42.3,4 y 5).
Acompañando a esta solicitud debe aportar obligatoriamente, la siguiente documentación:
Declaración responsable firmada por la subcontrata acreditando conocer y cumplir todos los requisitos expuestos en los Pliegos y que no se encuentra incurso en prohibición de contratar de acuerdo con el artículo 00 xx xx XXXX ,xxxx texto declara haber sido informado y conocer
Acreditación mediante aportación de certificado vigente, de estar al corriente de pago en sus obligaciones con Seguridad Social y Agencia Tributaria
Acreditación de la representación legal de la subcontrata mediante la aportación de documento válido en derecho.
Esta solicitud debe presentarse por Registro de entrada de GIAHSA
En a / /
Firma y Sello de la entidad solicitante
Sello Empresa Fdo.: …..................................................
ANEXO 7
Modelo de Oferta
D. , con DNI N.º en nombre y representación de
, con CIF nº enterado de la licitación convocada por GIAHSA para la , 682.2018 CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA FINANCIERA PARA G.I.A.H.S.A. HUELVA declaro conocer y aceptar las condiciones administrativas y técnicas y demás documentación que figura en el expediente de contratación correspondiente y realizo la siguiente oferta:
Total año 2018 | Total año 2019 | Total año 2020 | Total año 2021 | Total año 2022 | Total año 2023 |
ALCANCE:
Importe Total Contrato incluída prórroga € IVA excluido
Revisión limitada trimestral: Sobre cuentas de balance, perdidas y ganancias y estado del flujo de caja
Certificados primer semestre: sobre ratio de cobertura del servicio de la deuda, EBITDA e inversiones en mantenimiento y reposición (a partir de las cuentas semestrales revisadas anteriores)
Auditoria anual : Borrador de opinión, opinión definitiva, Memorandum de control interno, memorandum fiscal, certificados de: RCSD, EBITDA e inversiones en mantenimiento y reposicción.
Certificado de pago a proveedores y certificado de flujo de caja excedentario. Revision pagos poctep idiaqua
A todos los efectos se entenderá que las ofertas presentadas comprenden los honorarios de auditoría y todos los gastos que el adjudicatario deba realizar para el cumplimiento de las prestaciones contratadas, tales como materiales necesarios, gastos generales, financieros, transporte, desplazamientos, estancias u honorarios y retribuciones del personal a su cargo, sin que puedan ser repercutidos como partida independiente.
Tipo referencia de Licitación: 483.000,00 € IVA excluido. Al ser un tipo de referencia, este importe no se considera máximo, pudiendo admitir ofertas que superen la cuantía establecida.
Se considerará baja temeraria cualquier presupuesto inferior a lo estipulado según el artículo 85 del Real Decreto 1098/2001, de 12 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento general de la Ley de Contratos de las Administraciones Públicas, del presupuesto total indicado en el Pliego de Prescripciones Técnicas.
Este Anexo deberá venir sellado y firmado.
En Aljaraque, a de de 2018
PROVEEDOR
Sello Empresa
Fdo.: …...............................................
682.2018 PLIEGO DE PRESCRIPCIONES TÉCNICAS PARA LA CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA FINANCIERA PARA G.I.A.H.S.A. HUELVA
PLIEGO DE PRESCRIPCIONES TÉCNICAS PARA LA CONTRATACIÓN, POR PROCEDIMIENTO DE LICITACIÓN ABIERTO, DEL SERVICIO DE AUDITORÍA FINANCIERA DE GIAHSA
1.- Objeto del contrato.
El objeto del contrato está constituido por la prestación por parte del adjudicatario de los servicios profesionales para la realización de la auditoría de las cuentas anuales de los ejercicios 2018, 2019, 2020, 2021 y posibles prórrogas 2022 y 2023, de la Empresa Gestión Integral del Agua de Huelva, S.A. y las verificaciones , como Controlador de Primer Nivel, previa designación por la Dirección General de Fondos Europeos del Ministerio de Hacienda, de las declaraciones de gastos del proyecto INTERREG V A España-Portugal (POCTEP) IDIAQUA donde Giahsa participa como socio, reguladas en el artículo 125, apartado 4 letra a) del Reglamento (UE) n.º 1303/2013.
El trabajo a contratar consistirá por tanto en la realización de la auditoria de las citadas cuentas anuales de los ejercicios indicados, efectuada de conformidad con las disposiciones legales vigentes y las normas de auditoría generalmente aceptadas, publicadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas y de las verificaciones de las declaraciones de gastos del proyecto IDIAQUA, anteriormente citado, de acuerdo a las normas que le son de aplicación.
Las auditorias obligatorias anuales serán realizadas con el objetivo de emitir un dictamen donde se exprese la opinión sobre las cuentas anuales al 31 de diciembre de cada año, tomadas en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación.
Se deberá indicar si las cuentas anuales expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de GIAHSA al 31 de diciembre de cada año, así como de los resultados de sus operaciones y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
Por otro lado se pretende cumplir con las obligaciones relativas al suministro de información, obligaciones financieras y obligaciones relativas al cumplimiento de ratios y emisión de certificaciones, adquiridos en el contrato xx xxxxxxxx y que se reflejan en el presente pliego.
Los trabajos antes mencionados de describen única y exclusivamente en los apartados 3 y 8.
Los mismos requisitos y procedimientos generales descritos en los párrafos anteriores para la auditoría de las cuentas anuales serán de aplicación a resto de trabajos de auditoria de cuentas (de periodicidad inferior a la anual) así como al resto de trabajos de análisis financiero comprometidos en el contrato xx xxxxxxxx mencionado.
2.- Normativa aplicable.
La ejecución de los trabajos se desarrollará conforme a la normativa legal de aplicación:
Código de comercio.
Texto refundido de la Ley de la Ley de Sociedades de Capital.
Real Decreto 151412007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad.
T.R. de la Ley de Auditoría de Cuentas
Real Decreto 1517/2011 por el que se aprueba el Reglamento que desarrolla el Texto Refundido de la Ley de Auditoria de Cuentas.
Normas de Auditoria emitidas por el Instituto de Contabilidad y Auditaría de Cuentas.
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
Reglamento (UE) n.º 1303/2013.
Reglamento de subvenciones 887/2006
Resto de Disposiciones Legales Vigentes.
3. -Alcance de los trabajos. a.-Auditoria de cuentas
El trabajo de auditoria indicado se realizará con el alcance necesario para que el adjudicatario pueda emitir opinión profesional sobre los estados contables de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de su presentación, de los principios y criterios contables aplicados y de las estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad.
Dicho alcance del trabajo deberá ser establecido por el Auditor Externo que resulte adjudicatario en base a la importancia relativa determinada por las normas técnicas de auditoría publicadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.
Se efectuará una evaluación de los sistemas, criterios y procedimientos de control interno, adoptados por la sociedad para el seguimiento y registro de sus
operaciones, la realización de los diferentes estados contables objeto de examen y la protección de los activos de la entidad y patrimonio de la misma, con la finalidad de determinar si dicho sistema es adecuado, si los procedimientos establecidos se están cumpliendo y para establecer los alcances necesarios de revisión de las distintas áreas del trabajo de auditoría.
Se comprobará que la contabilidad en general y las cuentas anuales y demás estados financieros representan razonablemente la situación patrimonial y financiera y el resultado de sus operaciones de acuerdo con las normas y principios contables que le son de aplicación.
Se realizará el examen de los estados financieros, que incluirá las notas explicativas a los mismos, en las que se comenten los aspectos de importancia referentes a los principios y criterios contables aplicados y las estimaciones realizadas, así como otras informaciones necesarias para la adecuada comprensión de la situación económica – financiera y patrimonial de la Sociedad.
En concreto los estados financieros individuales, de cada uno de los ejercicios objeto de examen para los años 2018, 2019, 2020, 2021 y posibles prórrogas 2022 y 2023 están formados por:
Balance
Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Estado de Flujos de Efectivo.
Memoria del ejercicio.
Informe de Gestión.
b.-Verificaciones de gastos del proyecto POCTEP IDIAQUA:
Para este trabajo el contratista propondrá un auditor controlador que suscribirá el COMPROMISO DEL RESPONSABLE DEL CONTROL que se adjunta como Apéndice 1, del PPT, donde figura el alcance y los procedimientos de verificación requeridos.
Por otro lado el auditor propuesto deberá cumplir y suscribir el LISTADO DE CRITERIOS PARA LA DESIGNACION DE CONTROLADOR DE PRIMER NIVEL
que se acompaña como Apéndice 2 del PPT,para que por parte de Giahsa, con ambos documentos, se pueda solicitar la designación de Controlador de Primer Nivel a la autoridad de Gestión del proyecto POCTEP IDIAQUA.
El volumen presupuestario a revisar asciende a 133.128,00 € y está prevista la finalización del proyecto para el 31 de Diciembre del 2019
4.-Requisitos que debe cumplir la auditora
Genéricos:
● Inscripción vigente en el ROAC. (acreditada mediante certificación del
Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas).
● Disponibilidad de equipos de trabajo y medios materiales (acreditado mediante declaración responsable del representante del contratista) .
● Cualificación académica y profesional de los equipos (ver apartado 5 PPT).
Específicos requeridos por el contrato xx xxxxxxxx:
Presencia internacional en paises de la unión europea.
(acreditada mediante: certificados de empresas internacionales, institutos y/o registros de auditoria extranjeros o del propio Instituto de Contabilidad y Auditoria de cuentas)
Experiencia en sociedades cotizadas.
(acreditada mediante :certificado del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas y/o certificados de empresas auditadas que coticen para al menos 2 empresas.
Experiencia en empresas de capital mayoritariamente público.
(acreditada mediante certificado del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas u organismo equivalente y/o certificados de empresas auditadas que coticen para al menos 2 empresas y monto individual de cada contrato igual o superior al monto total del contrato que se licita: 483,000 euros).
Experiencia en el sector del agua.
(acreditada mediante :certificados de empresas auditadas en el sector del agua con un volumen acumulado de los contratos en los últimos cinco años igual o superior superior al monto de los trabajos valorados para el 2019,2020 y 2021
: 256,500 euros), o certificados con el mismo alcance del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas.
5. Equipo de trabajo.
El adjudicatario se compromete a aportar personal, con la experiencia y formación adecuadas bajo la dependencia de un socio director de la firma. Dicho personal deberá figurar en la propuesta técnica con su curriculum vitae. En caso de producirse cambios en el equipo de auditoria, los sustitutos deberán tener como mínimo la misma antigüedad y especialidad que los sustituidos al iniciar el trabajo.
El equipo de trabajo estará formado por profesionales con experiencia y conocimientos acordes con las tareas asignadas.
La firma ofrecerá y clasificará su equipo profesional en función de la categoría:
Socio – Director, Gerente - Encargado, Jefe de Equipo y Ayudantes:
Socio – Director o equivalente: Deberá tener la condición de Socio- Director durante los últimos tres años. Será en la actualidad auditor ejerciente. con experiencia profesional mínima xx xxxx anos. Asimismo estará inscrito en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas dichos extremos se acreditarán con el Certificado del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.,
Gerente – Encargado o equivalente: Figurará en la actualidad como auditor ejerciente y tendrá que haber estado en esta situación o de prestación de servicios por cuenta ajena durante los últimos tres años, dicho extremo se acreditará con el Certificado del Instituto de Contabilidad y Auditarla de Cuentas.
Jefe de Equipo o equivalente: Deberá haber ejercido al menos tres años la actividad de auditoría de cuentas.
6.-Desarrollo del trabajo.
El trabajo de auditoría deberá realizarse sobre los estados financieros a 31 de diciembre de cada ejercicio, e incluirá todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder emitir los informes requeridos, analizando mediante la utilización de técnicas de revisión y verificación adecuadas, la información económico-financiera deducida de los documentos contables examinados, con el objeto de emitir un informe dirigido a poner de manifiesto una opinión técnica sobre la fiabilidad de la citada información.
El contratista redactará una Memoria Técnica de los trabajos a desarrollar con propuesta sobre la metodología, el contenido y desarrollo de los mismos, de manera que se pueda valorar el grado de conocimiento que posee el licitador de los trabajos a desarrollar y del sector del agua.
El contratista redactará un Plan de Trabajo con la programación y metodología de los trabajos a desarrollar.
El contratista entregará una relación del personal y perfiles profesionales del equipo de trabajo.
7.-Supervisión del contrato.
La Dirección e Inspección de las prestaciones del Servicio corresponderá al Director Económico-Financiero de Giahsa, al que corresponderá supervisar su ejecución y adoptar las decisiones y dictar las instrucciones necesarias con el fin de asegurar la correcta realización de la prestación pactada, dentro del ámbito de sus facultades y las que, en su caso, le atribuyan el Órgano de Contratación y la Gerencia.
8.-Informes, revisiones y certificados a emitir. a.-Trabajos de auditoria
Tras la realización de los trabajos de auditoría se emitirán los documentos requeridos que deberán ir firmados por el Socio de la firma de auditoría que haya sido seleccionada.
Con carácter anual (ejercicio 2018 en adelante)
Borrador de Opinión de Auditoria. El borrador de opinión del informe de auditoría correspondiente deberán estar disponibles, al menos diez días antes de la formulación por el Consejo de Administración de Giahsa de las Cuentas Anuales correspondientes.
Opinión definitiva de Auditoria y Cuentas Anuales. Una vez formuladas las cuentas anuales por el Consejo de Administración, deberá emitirse el informe de auditoría definitivo, incluyendo las cuentas anuales formuladas por los administradores, diez días antes de la reunión del Consejo de Administración del mes siguiente a su formulación.
Memorándum de Control Interno: El memorándum de control interno deberá incluir las recomendaciones que consideren necesarias para mejorar los procedimientos de contabilidad y control, detallando las situaciones identificadas, sus causas e implicaciones y recomendaciones al respecto.
Memorándum fiscal: El memorándum fiscal deberá incluir todos los aspectos de carácter fiscal que hayan surgido en el transcurso del trabajo de auditoría o tenga el auditor conocimiento, incluyendo el detalle de las provisiones que la sociedad tenga contabilizadas por dichos temas y la mejor estimación de los riesgos futuros.
Además de lo anterior el Auditor emitirá certificación sobre:
Ratio de Cobertura del Servicio de la Deuda.
EBITDA.
Inversiones en mantenimiento y reposición.
Flujo de caja excedentario (a cierre de ejercicio o cuando esté auditadas las cuentas).
Periodo de pago a proveedores (confirmando que se ha pagado íntegramente todas las facturas emitidas por proveedores que tuvieran una antigüedad de más de 60 días naturales.
Calculados sobre los estados financieros auditados a 31 de diciembre.
El contenido de las prestaciones a desarrollar por el contratista podrá ser modificado en función de las exigencias derivadas de los eventuales contratos de financiación que suscriba GIAHSA durante el periodo de vigencia del contrato. En su caso se pactarán precios contradictorios.
Con carácter semestral: (sólo para el primer semestre de cada ejercicio a partir del ejercicio 2019)
Revisión limitada por el Auditor de los estados financieros (ya realizada en la revisión del segundo trimestre):
Balance
Cuenta de resultados
Estado de los flujos de caja
Además de lo anterior el Auditor emitirá certificación a partir de los datos de las cuentas anteriores sobre:
Ratio de Cobertura del Servicio de la Deuda.
EBITDA
Inversiones en mantenimiento y reposición
Calculado con los datos reflejados en el referido Balance y la cuenta de resultados (en el Certificado de Ratios semestral") (calculados sobre los 12 meses anteriores y revisado limitadamente por el auditor de cuentas)
El contenido de las prestaciones a desarrollar por el contratista podrá ser modificado en función de las exigencias derivadas de los eventuales contratos de financiación que suscriba GIAHSA durante el periodo de vigencia del contrato. En su caso se pactarán precios contradictorios.
Con carácter trimestral (para el primer, segundo y tercer trimestre de cada ejercicio a partir del ejercicio del 2019)
Revisión limitada por el auditor de los estados financieros:
Balance.
Cuenta de resultados.
Estado de los flujos de caja.
El contenido de las prestaciones a desarrollar por el contratista podrá ser modificado en función de las exigencias derivadas de los eventuales contratos de financiación que suscriba GIAHSA durante el periodo de vigencia del contrato. En su caso se pactarán precios contradictorios.
Es responsabilidad del adjudicatario informar a la Dirección de Giahsa de cualquier
resultado de su trabajo que por sus características pueda dar lugar a la inclusión de salvedades por incumplimiento, limitación al alcance o incertidumbres en cualquier informe o certificado a emitir a lo largo del contrato, sin perjuicio de su análisis posterior y la toma de decisión que proceda.
b.-Revisiones de declaraciones de gastos del proyecto POCTEP IDIAQUA
Se producirán dos revisiones de gastos a lo largo del 2019, una de ellas será la revisión final del proyecto.
Apéndice 1, del PPT
COMPROMISO DEL RESPONSABLE DEL CONTROL
Compromiso del responsable del control:
D. (nombre de la persona que efectuará el control), en calidad de auditor controlador/ responsable de la unidad de control (táchese lo que no proceda), como responsable del control de los gastos realizados en el marco del proyecto XXXXXXX por el Organismo beneficiario/beneficiario principal (táchese lo que no proceda)XXXXXX (nombre del Organismo) , me comprometo a realizar dicho trabajo de acuerdo con los requerimientos del artículo 125 del Reglamento 1303/2013 y en concreto con las instrucciones de la Dirección General de Fondos Comunitarios de 22 xx xxxxx de 2016 sobre los Sistemas de control para los programas enmarcados en el objetivo de “Cooperación Territorial Europea” Transnacionales e Interregionales, Programación 2014-2020, actualizadas en fecha 14 de noviembre de 2017 y según las Prescripciones Técnicas que se acompañan al final de este documento.
El contenido del trabajo de verificación cubrirá los siguientes aspectos:
- la conformidad de los bienes y servicios entregados con el proyecto aprobado.
- la veracidad del gasto declarado en concepto de operaciones o partes de operaciones realizadas.
- la conformidad del gasto y de las operaciones, o partes de operaciones conexas, con las normas comunitarias y nacionales.
Los procedimientos de verificación serán de dos tipos:
Verificaciones administrativas de todas las solicitudes de reembolso en los ámbitos financiero y administrativo y revisión del 100% de los justificantes de los gastos. Se comprobará:
- Si el gasto corresponde al período de subvencionabilidad y si se ha pagado;
- si el gasto corresponde a una operación aprobada;
- si se cumplen las condiciones del programa, incluido, si procede, el porcentaje de financiación aprobado;
- si se cumplen las normas nacionales y de la Unión en materia de subvencionabilidad;
- si los justificantes son suficientes y existe una pista de auditoría adecuada;
- cuando se empleen opciones de costes simplificados, si se han cumplido las condiciones para los pagos;
- si se cumplen las normas en materia de ayudas estatales, desarrollo sostenible, igualdad de oportunidades y no discriminación;
- si procede, si se cumplen las normas nacionales y de la Unión en materia de contratación pública;
- si se respetan las normas nacionales y de la Unión sobre publicidad;
- el avance físico de la operación medido con arreglo a los indicadores de productividad comunes y específicos del programa y, si procede, los indicadores de resultados y microdatos;
- la entrega del bien o la prestación del servicio de forma plenamente conforme con las condiciones del acuerdo de ayuda individual.
Cuando el mismo beneficiario ejecute más de una operación de forma simultánea o una operación reciba financiación a través de varias ayudas o fondos, se establecerá un mecanismo para verificar posibles casos de duplicación de la financiación de un mismo gasto.
En relación con las Ayudas de Estado, en el caso de proyectos cuyo beneficiario sea una empresa o el destinatario final de la ayuda sea una empresa, se comprobará:
− que se han respetado en las actividades susceptibles de estar sometidas al régimen de ayuda, los reglamentos (CE) nº 651/2014 y (CE) nº 1407/2013.
− que los beneficiarios están al corriente de sus obligaciones tributarias y con la Seguridad Social y no están incursos en ningún conflicto de intereses.
− que a la fecha de la concesión de la ayuda no se han iniciado las inversiones objeto del proyecto.
Las verificaciones administrativas tienen que complementarse con las verificaciones sobre el terreno, en las cuales se comprobarán los ámbitos técnico y físico.
Verificaciones sobre el terreno.-
Al menos una vez en el desarrollo y ejecución de la operación, se efectuará una visita in situ, coincidiendo con algún hito relevante. Mediante estas verificaciones se comprobarán al menos los siguientes aspectos:
− Que la entrega de bienes y la prestación de los servicios están realizados o se van realizando de conformidad con el Acuerdo de aprobación del proyecto y con los términos del programa.
− Que el grado de avance de las obras y suministros se ajusta a los niveles de gasto declarado y a los indicadores del programa.
− Que se han respetado las normas nacionales y comunitarias en materia de publicidad y medioambiente.
− Que se han cumplido las normas de accesibilidad para las personas discapacitadas
Así mismo, efectuará las comprobaciones que estime convenientes dirigidas a confirmar las verificaciones administrativas realizadas.
Condiciones de los trabajos de verificación de gastos.-
− Utilizar los modelos estandarizados de información y control del Programa Operativo para comunicar el gasto, para documentar los controles y para confirmar los gastos subvencionables.
− Completar la comunicación de la verificación con el Informe de verificación de gastos, según modelo adoptado por la Autoridad Nacional y Adenda al Listado de los requisitos del artículo 125, en el caso de que el modelo utilizado por el Programa no recogieses todos los extremos previsto por la Autoridad Nacional.
− Teniendo presente el plazo establecido en el Programa, asegurar que el trabajo de control se llevará a cabo en un plazo máximo de 30 días naturales.
− Estar dispuesto a asistir a los seminarios de control organizados por el Programa.
Fecha y firma
PRESCRIPCIONES TÉCNICAS QUE DEBERÁN TENERSE EN CUENTA PARA LAS VERIFICACIONES DEL ARTÍCULO 125 DEL REGLAMENTO (UE) Nº 1303/2013:
1. DATOS IDENTIFICATIVOS
Objetivo: Cooperación Territorial Europea
Programa: ………………………………………………………………………………
Nombre del Proyecto: ………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………………….... Acrónimo: ……………………………………………………………………………… Código de identificación: …………………………………………………………… Plazo de duración del proyecto: …………………………………………………… Fecha de acuerdo entre Autoridad de gestión y beneficiario principal…………..
…………………………………………………………………………………………….
− Beneficiario principal:
− Beneficiario que solicita la designación del controlador:
− Presupuesto total del beneficiario:
− FEDER del presupuesto del beneficiario:
− Tasa de cofinanciación:
2. REFERENCIAS NORMATIVAS
El Programa se enmarca dentro de la Cooperación Territorial Europea, cofinanciado por el Fondo Europeo de Desarrollo Regional de la Unión Europea, por lo que su contenido, ejecución y gestión se adecuarán, además de a la normativa nacional vigente, a la siguiente normativa comunitaria:
✓ Reglamento (UE) nº 1299/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 17 de diciembre de 2013, por el que se establecen disposiciones específicas relativas al apoyo del Fondo Europeo de Desarrollo Regional al objetivo de cooperación territorial europea.
✓ Reglamento (UE) nº 1303/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 17 de diciembre de 2013, por el que se establecen disposiciones comunes relativas al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo, al Fondo de Cohesión, al Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural y al Fondo Europeo Marítimo y de la Pesca, y por el que se establecen disposiciones generales relativas al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo, al Fondo de Cohesión y al Fondo Europeo Marítimo y de la Pesca, y se deroga el Reglamento (CE) nº 1083/2006 del Consejo.
✓ Directiva 2001/42/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 xx xxxxx de 2001, relativa a la evaluación de los efectos de determinados planes y programas en el medio ambiente.
✓ Reglamento (UE) nº 1407/2013 de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, relativo a la aplicación de los artículos 107 y 108 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea a las ayudas de minimis.
✓ Reglamento (UE) nº 651/2014 de la Comisión, de 17 xx xxxxx de 2014, por el que se declaran determinadas categorías de ayudas compatibles con el mercado interior en aplicación de los artículos 107 y 108 de Tratado.
✓ En lo relativo a contratación pública:
i)Directiva 2004/18/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 31 xx xxxxx de 2004, sobre coordinación de los procedimientos de adjudicación de los contratos públicos de obras, de suministro y de servicios.
ii) Directiva 2004/17/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 31 xx xxxxx de 2004, sobre la coordinación de los procedimientos de adjudicación de contratos en los sectores del agua, de la energía, de los transportes y de los servicios postales.
iii) Comunicación interpretativa de la Comisión sobre el Derecho comunitario aplicable en la adjudicación de contratos no cubiertos o solo parcialmente cubiertos por las Directivas sobre contratación pública (2006/C179/02).
iv) Comunicación interpretativa de la Comisión relativa a la aplicación del Derecho comunitario en materia de contratación pública y concesiones a la colaboración público-privada institucionalizada (2007/C 6661).
v) «Detección de conflictos de intereses en los procedimientos de contratación pública en el marco de las acciones estructurales. Guía práctica para los responsables de la gestión»7.
vi)«Detección de documentos falsificados en el ámbito de las acciones estructurales. Guía práctica para las autoridades de gestión»8.
Nuevas directivas de contratación pública:
vii) Directiva 2014/23/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de febrero de 2014, relativa a la adjudicación de contratos de concesión.
viii) Directiva 2014/24/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de febrero de 2014, sobre contratación pública y por la que se deroga la Directiva 2004/18/CE.
ix) Directiva 2014/25/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de febrero de 2014, relativa a la contratación por entidades que operan en los sectores del agua, la energía, los transportes y los servicios postales y por la que se deroga la Directiva 2004/17/CE.
x) Decisión de la Comisión C(2013) 9527 de 19 de diciembre de 2013, relativa al establecimiento y la aprobación de las directrices para la determinación de las correcciones financieras que haya de aplicar la Comisión
a los gastos financiados por la Unión en el marco de la gestión compartida, en caso de incumplimiento de las normas en materia de contratación pública.
xi) «Guía práctica sobre cómo evitar los errores más comunes en la contratación pública de proyectos financiados con cargo a los Fondos Estructurales y de Inversión Europeos».
✓ Referencia Generación de ingresos
i) Artículo 61, artículo 65, apartado 8, y anexo V del RDC.
ii) Artículos 15 a 19 del Reglamento Delegado (UE) nº 480/2014.
iii) “Guide to Cost-benefit Analysis of Investment Projects Economic appraisal tool for Cohesion Policy 2014-2020”.
✓ Los Reglamentos vigentes y la normativa citada en ellos serán aplicables así como los reglamentos de desarrollo de los mismos que pudieran publicarse en el futuro en el Diario Oficial de la Unión Europea.
✓ Programa Operativo …………………………………………………………..
En caso de divergencias de interpretación entre los diferentes textos, su orden de importancia es el siguiente: los Reglamentos del Parlamento y el Consejo preceden al P.O.
3. OBJETO DEL CONTROL
El beneficiario, a través de este control de primer nivel, debe garantizar que previa a la validación de los gastos, se han llevado a cabo las verificaciones establecidas en el artículo 125 del Reglamento (UE) 1303/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 17 de diciembre de 2013.
El Estado miembro, como responsable de las verificaciones llevadas a cabo en su territorio, según se establece en el apartado 4 del artículo 23 del Reglamento (UE) 1299/2013, es el encargado de designar el organismo o persona responsable de efectuar tales verificaciones en relación con los beneficiarios de su territorio (el o los “controladores”).
En el apartado 5 de ese mismo artículo se precisa además, que cuando la entrega de los productos o servicios cofinanciados solo pueda verificarse respecto de una operación completa, la verificación se realizará por la autoridad de gestión o por el controlador del Estado miembro donde esté ubicado el beneficiario principal.
3.1. Objetivos específicos
Las verificaciones abordarán los aspectos administrativo, financiero, técnico y físico de las operaciones, según corresponda. A través de ellas se comprobará que los productos y servicios cofinanciados se han entregado y prestado, que el gasto declarado por los beneficiarios ha sido pagado y cumple la legislación aplicable, las condiciones del programa operativo y las condiciones para el apoyo a la operación.
Asimismo, se comprobará que se aplican los mecanismos necesarios para evitar la doble financiación del gasto con otros regímenes y/o programas comunitarios o nacionales y con otros períodos de programación.
Para llevar a cabo las verificaciones, el controlador dispondrá de una pista de auditoría apropiada, establecida por el organismo beneficiario conforme a la letra d) del apartado cuarto del artículo 125 del reglamento 1303/2013.
De esta manera, con respecto a cada operación, el controlador dispondrá, según proceda, de las especificaciones técnicas, el plan de financiación y los documentos relativos a la aprobación de la concesión.
Asimismo, deberá disponer de toda la documentación relativa a los procedimientos de contratación pública, los informes intermedios de ejecución y los informes sobre las verificaciones y auditorías llevadas a cabo y cuanta información sea necesaria para la correcta ejecución de los trabajos.
4. CONTENIDO
Las verificaciones incluirán los procedimientos siguientes:
a) verificaciones administrativas
b) verificaciones sobre el terreno de las operaciones.
Ambos tipos de verificaciones se ajustarán a los elementos incluidos en una lista de comprobación previamente establecida, acorde a las normas de subvencionabilidad y según los modelos acordados en el programa y, en su caso, por la Autoridad Nacional.
Se harán verificaciones administrativas de todas las solicitudes de reembolso de los beneficiarios. A través de este tipo de verificaciones se revisará el 100% de los justificantes de los gastos, comprobándose:
• La realidad y elegibilidad de los gastos incurridos, según la documentación justificativa proporcionada por el beneficiario.
• La realización de los gastos dentro del periodo elegible.
• El respeto al plan de financiación previsto: control del ingreso de las cofinanciaciones y detección de los casos de sobrefinanciación.
• El respeto a las reglas nacionales y comunitarias en materia de mercados públicos.
El controlador reflejará el examen de estos elementos en una certificación que motive el dictamen acordado: rechazo, aceptación completa o parcial de la solicitud de pago que presente el organismo beneficiario para su verificación.
En cuanto a las Verificaciones sobre el terreno, se realizarán, al menos, una vez por beneficiario y proyecto, durante el desarrollo y ejecución de la operación, cuando se produzcan hitos relevantes, tales como la contratación de obras, finalización de las mismas, entrega de servicios, final de proyecto, etc. A través de ellas se comprobarán los siguientes puntos:
• la entrega de bienes y la prestación de servicios estén realizados o se van realizando de conformidad con el Acuerdo de aprobación del proyecto y con los términos del programa.
• el grado de avance en su caso de obras y suministros se ajusten a los niveles de gasto declarado y a los indicadores del programa.
• La durabilidad de las operaciones, conforme a lo establecido en el artículo 71 del Reglamento (UE) nº 1303/2013
• el cumplimiento con la normativa nacional y comunitaria en materia de información y publicidad y medioambiente.
• el cumplimiento de las normas de accesibilidad para las personas discapacitadas.
• las comprobaciones que estime convenientes el responsable del control dirigidas a confirmar las verificaciones administrativas realizadas.
La ficha de visita “in situ” se añadirá a la certificación que corresponda según el periodo de ejecución.
El equipo de control conservará los registros de cada verificación, en los que indicará el trabajo realizado, la fecha y los resultados de la verificación, así como las medidas adoptadas con respecto a los errores o las irregularidades detectadas.
5. PROCEDIMIENTO
Para llevar a cabo los controles de carácter administrativo, el auditor necesitará disponer al menos de los siguientes elementos, que serán facilitados por el beneficiario:
• Solicitudes de reembolso intermedias
• Informes de ejecución, con la información tanto financiera como física de la actividad
• Originales o copias compulsadas de todas las facturas o documentos de pago equivalentes que integran la declaración de gastos, así como una relación detallada de las mismas con indicación de su código, importe, contenido y proveedor.
Como resultado de la verificación el auditor presentará al beneficiario un informe con las conclusiones obtenidas y las acciones propuestas para corregir los errores o las irregularidades que, en su caso, se hayan encontrado.
El controlador indicará el “coste total declarado por el beneficiario”, y el total de los “gastos subvencionables verificados y aceptados”.
Los gastos que el auditor haya encontrado no elegibles o irregulares serán retirados de la declaración, indicándose el motivo de su retirada.
En el caso de discrepancias con las conclusiones del auditor, el beneficiario dispondrá de un plazo no superior a 10 días para formular las alegaciones que estime oportunas; transcurrido el mismo, se adoptará la versión definitiva del informe de verificación.
De acuerdo con la normativa de cada programa, el auditor emitirá los siguientes documentos:
• Un Informe definitivo de Verificación de gastos, en el que quede constancia del trabajo realizado, la fecha y los resultados, así como de las medidas tomadas en relación con las irregularidades que, en su caso, hayan sido detectadas.
• Una relación de los gastos verificados, así como los rechazados y el motivo de su rechazo.
• Un listado de comprobación de los requisitos del art. 125 del Reglamento (UE) Nº 1303/2013 (Check List).
Estos documentos se completarán con
• un Informe de verificación adicional, redactado según modelo adoptado por la Autoridad Nacional, que será común a todos los programas y
• una Adenda al Listado de requisitos del artículo 125, en el caso de que el modelo utilizado por el programa no recogieses todos los extremos previstos por la Autoridad Nacional.
Todos estos documentos, firmados por el auditor, se añadirán a la certificación para el trámite siguiente ante el beneficiario principal, si es el caso, y la Autoridad de gestión y/o Autoridad Nacional para la validación.
5.1. Determinación del coste total elegible
Análisis de las acciones ejecutadas en el proyecto:
El controlador, tras el examen de las acciones, podrá proponer las siguientes actuaciones:
• Si son acciones no conformes con el proyecto aprobado: el auditor deberá retirar todos los gastos relacionados con estas acciones.
• En cuanto a las obligaciones de información y comunicación: el controlador verificará que el beneficiario durante la realización del proyecto ha adoptado las medidas necesarias para el cumplimiento de dichas obligaciones.
Análisis de los gastos declarados:
El controlador considerará si el coste declarado por el organismo beneficiario se ajusta al plan de financiación aprobado y procederá a retirar:
• Los gastos no programados pertenecientes a acciones no incluidas en el plan inicial aprobado.
• Los gastos comprometidos y/o pagados fuera del periodo elegible.
• Los gastos no justificados por facturas o elementos contables de valor probatorio (nóminas, certificaciones).
El controlador verificará la imputación de gastos correspondientes a los medios materiales y humanos en la operación cofinanciada.
Tratándose de partidas de gastos que sólo se refieran parcialmente a una operación cofinanciada, se demostrará la exactitud de la distribución del gasto entre la operación cofinanciada y las demás operaciones.
Contenido y alcance de la información contable:
Información contable:
El objetivo es comprobar si existe un sistema de contabilidad aparte, diferenciado, o bien se ha asignado un código contable adecuado a todas las transacciones realizadas, que permita la comprobación de los gastos y asegure su correcta imputación al proyecto.
Alcance:
• Verificar si se utiliza un sistema contable informático para el registro de los datos del proyecto.
• Verificar si se actualizan los datos introducidos en el sistema con regularidad para asegurar que la información del proyecto no esté desfasada.
• Verificar si los registros contables presentan información pormenorizada sobre los gastos efectivamente realizados, indicando la fecha de su realización, el importe de cada partida de gastos, la naturaleza de los justificantes y la fecha de pago.
• Verificar si se dispone de hojas de cálculo que desglosen el gasto entre las distintas categorías.
• Comprobar que los registros contables se guardan adecuadamente.
Ingresos:
• El objetivo es comprobar que los ingresos han sido contabilizados correctamente.
Alcance:
• Verificar si las transferencias de los fondos comunitarios y nacionales se han registrado correctamente y por su importe correcto (extractos bancarios).
• Verificar que el proyecto no recibe otras ayudas que hayan sido cofinanciadas.
Gastos, facturas y certificaciones:
El objetivo es determinar la exactitud y la elegibilidad del 100% de los gastos y verificar que están soportados documentalmente y han sido contabilizados y pagados cumpliendo los plazos estipulados y según las condiciones establecidas en el Acuerdo con la Autoridad de gestión por el que se concede la ayuda.
Alcance:
• Verificar si los gastos declarados están soportados por facturas pagadas o documentos contables de valor probatorio equivalente (documentos justificativos originales o copias compulsadas).
• Verificar (para las opciones de coste simplificado), según el método que deba aplicarse en el Programa Operativo correspondiente, que las condiciones para los pagos se han cumplido.
• Verificar si los gastos son reales (documentos de pago, extractos bancarios).
• Verificar si los gastos están previstos en el proyecto y directamente relacionados con el mismo.
• Verificar si los gastos declarados han sido contraídos y pagados dentro del periodo de elegibilidad previsto en el Acuerdo con la Autoridad de gestión.
• Verificar si los gastos imputados son elegibles de acuerdo con el proyecto aprobado y con los criterios del Manual de Gestión del programa operativo de que se trate.
• Verificar si los gastos declarados son admisibles según los criterios de subvencionabilidad (IVA, adquisición de terrenos propios, costes de explotación, etc…) definidos para el programa operativo.
• Verificar si los gastos se han imputado en la categoría correcta y sus importes y fechas efectivas de pagos son correctos.
• Verificar si se respetan los gastos presupuestados por tipologías.
• Verificar si las operaciones aritméticas son correctas.
• Verificar si los importes globales certificados a la Comisión coinciden con la agregación de los pagos individuales efectuados en el periodo certificado (comprobación aritmética) y que sólo se han presentado en una certificación (no hay doble financiación).
• Verificar si se respeta el porcentaje de financiación (contribución xxx XXXXX y contribución nacional).
• Verificar si se respeta el calendario de ejecución y el plan financiero.
En relación con las ayudas de Estado, en el caso de proyectos cuyo beneficiario sea una empresa o el destinatario final de la ayuda sea una empresa:
• Verificar que se han respetado, en las actividades susceptibles de estar sometidas a ayudas de Estado, los reglamentos (CE) nº 651/2014 y (CE) nº 1407/2013.
• Verificar que los beneficiarios están al corriente de sus obligaciones tributarias y con la Seguridad Social y no están incursos en ningún conflicto de intereses.
• Verificar que a la fecha de la concesión de la ayuda no se han iniciado las inversiones objeto del proyecto.
6. CONDICIONES DE LOS TRABAJOS DE VERIFICACIÓN DE GASTOS
Según el apartado 4 del artículo 23 del Reglamento (UE) nº 1299/2013, cada Estado miembro garantizará que el gasto de un beneficiario pueda ser verificado dentro de un plazo de tres meses, a partir de la presentación de los documentos.
Para que este plazo pueda cumplirse el controlador, teniendo en cuenta el plazo establecido en el programa, deberá asegurar que los trabajos para la verificación de los gastos se llevarán a cabo en un plazo máximo de 30 días naturales.
7. RESPONSABILIDAD DEL CONTROLADOR DE PRIMER NIVEL
El controlador, en el ejercicio de sus funciones, es responsable de realizar su trabajo de acuerdo a las normativas comunitaria y nacional vigentes. Como resultado de su trabajo de verificación, debe asegurarse de la exactitud y elegibilidad de los gastos declarados.
En este sentido, la Autoridad Nacional, dentro de sus competencias de supervisión, debe cerciorarse de que el control de primer nivel está funcionando con eficacia.
Se comprobará el adecuado funcionamiento de los sistemas de control a través de los controles de coherencia y conformidad y de calidad, previos a las validaciones de gastos; y, a posteriori, a través de revisiones y análisis de las verificaciones efectuadas por los controladores.
La Dirección General de Fondos Europeos puede llevar a cabo estas revisiones y análisis, como parte de una evaluación continua, a través de supervisiones periódicas o de manera expresa, si se observan deficiencias en las verificaciones, que alcancen un porcentaje significativo.
En aquellos casos en que en el marco de un control (de calidad, de segundo nivel o cualquier otro control), ya sea de operaciones o de sistemas, se detectasen deficiencias en el funcionamiento del sistema de control, y esas deficiencias fuesen numerosas y/o graves, con posible pérdida de fondos, la Dirección General de Fondos Europeos emprenderá las medidas necesarias para corregir la situación. Estas medidas serán proporcionadas, según la naturaleza de las deficiencias, gravedad, duración y carácter recurrente de las mismas y serán comunicadas al beneficiario y al controlador.
La Autoridad Nacional, en su caso, podrá revisar y/o revocar la designación de un auditor como controlador de primer nivel.
Apéndice 2, del PPT
LISTADO DE CRITERIOS PARA LA DESIGNACION DE CONTROLADOR DE PRIMER NIVEL
LISTADO DE CRITERIOS PARA LA DESIGNACIÓN DE CONTROLADOR DE PRIMER NIVEL
Operación:
Programa Operativo | |
Nombre del proyecto | |
Acrónimo | |
Clave identificación | |
Periodo de duración del proyecto |
Organismo Beneficiario del proyecto:
Nombre del Organismo Beneficiario | |
Persona de contacto en el proyecto | |
Departamento | |
Dirección | |
Número de teléfono | |
Fax | |
Correo electrónico | |
Función en el proyecto del Organismo | Beneficiario principal / Beneficiario (táchese lo que no proceda) |
Auditor:
Nombre | |
Puesto de trabajo | |
División/Unidad/Departamento | |
Entidad Auditora | |
Dirección | |
Número de teléfono | |
Fax | |
Correo electrónico |
Contribución financiera del Organismo beneficiario: (indicativa)
Naturaleza de contribución | Cantidad en Euros |
Aportación del Organismo Beneficiario al Presupuesto | |
TOTAL del Presupuesto aprobado al Organismo |
Preguntas en relación con las competencias, aptitudes y conocimientos profesionales
(No será necesario cumplimentar este apartado ni el siguiente en el caso de que los controladores sean auditores internos del organismo (Interventores y/o responsables de Departamentos de control y Unidades de Verificación y Control de las Administraciones Central, Autonómica o Local)
Por favor describa las aptitudes y conocimientos profesionales del auditor y en especial respecto de la auditoría de proyectos cofinanciados con Fondos de la Unión Europea (Fondos Estructurales y FEDER en particular) | |
¿Posee el auditor/controlador conocimientos suficientes del idioma/s oficiales del Programa? En el caso de respuesta negativa, se asegurará a su propio cargo, de la traducción de todos los documentos pertinentes (incluyendo comunicaciones con el Secretariado, otros auditores, etc)? |
Preguntas en relación con la independencia:
Si el controlador pertenece a la estructura interna del organismo beneficiario: ¿Podría confirmar que la organización/unidad en la que trabaja el controlador no está involucrada en?: - Selección y aprobación del proyecto - Desarrollo del proyecto - Finanzas del proyecto (cuentas y órdenes de pago del proyecto) ¿La independencia del controlador está regulada mediante una ley o reglamentos locales o internos? Si es así, indíquese la normativa que la regula. ¿Ante quién responde el controlador (Consejo, Junta directiva, otros)? Por favor, proporcione el organigrama del Organismo, que muestre las unidades en las que se gestionan las actividades y finanzas, en las que se ordenan los pagos y en las que se lleva a cabo el control. | |
Si el auditor/controlador es externo al organismo beneficiario: ¿Cuál es la base legal para que el auditor/controlador lleve a cabo el control? (especificar procedimiento de contratación) Periodo de duración del contrato: (La duración del contrato debe cubrir el total del periodo de duración del proyecto). ¿Está el auditor registrado, por ejemplo miembro de una organización profesional (obligatorio para auditores externos privados)? En caso afirmativo, en cuál? | |
¿Es independiente respecto de la institución a la que va a controlar el gasto? Describir si tiene o ha tenido algún tipo de relación. |
Otros
¿Ha recibido el auditor/controlador y ha analizado los siguientes documentos? - Manual del Programa - Directrices de control - Formulario de Candidatura del proyecto - Acuerdo de Subvención - Acuerdo entre beneficiarios | |
¿Puede el auditor/controlador asegurar que su trabajo está correctamente documentado y accesible con el fin de asegurar una revisión eficiente del trabajo de forma que otro auditor pueda realizar de nuevo el control con la utilización de un archivo de control? | |
¿Puede el auditor/controlador asegurar que el trabajo se llevará a cabo en el plazo establecido en los programas (máximo 30 días naturales) con el fin de que se cumpla el plazo establecido en el apartado 4 del artículo 23 del Reglamento (UE) 1299/2013? |
Firmas
Lugar, fecha, firma y sello del auditor/controlador
Lugar, fecha, firma y sello del Organismo beneficiario