ASFALTOS CHILENOS S.A. Y FILIALES
ASFALTOS CHILENOS S.A.
Inscripción Registro de Valores Nº 851 Xx. Xxxxx xx Xxxxxxxx Xx 0000 Xxxxxxxxxxx - Xxxxxxxx
ASFALTOS CHILENOS S.A. Y FILIALES
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
INTERMEDIOS
POR LOS PERÍODOS DE 6 MESES TERMINADOS AL 30 XX XXXXX DE 2014 Y 2013 Y POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Asfaltos Chilenos S.A. y Filiales
ASFALTOS CHILENOS S.A. Y FILIALES
Estados Financieros consolidados intermedios al 30 xx Xxxxx de 2014
CONTENIDO
Estados de Situación Financiera Clasificados Consolidados Estados de Resultados Integrales por Función Consolidados Estados de Cambios en el Patrimonio Consolidados Estados de Flujos de Efectivo Directo Consolidados
Notas a los Estados Financieros Consolidados
$ - Pesos chilenos
M$ - Miles de pesos chilenos US$ - Dólar estadounidense UF - Unidades de Fomento
ÍNDICE DE CONTENIDOS
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIO 6
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN CONSOLIDADOS INTERMEDIOError! Bookmark not defined.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADOS 10
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADOS 12
1. INFORMACIÓN GENERAL 13
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 15
2.1. Período contable 15
2.2. Bases de preparación 15
2.3. Nuevos pronunciamientos contables 16
2.4. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas 19
3. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS 20
3.1. Bases de consolidación 20
3.2. Participación no controladoras 22
3.3. Información financiera por segmentos operativos 22
3.4. Transacciones con partes relacionadas 23
3.5. Moneda funcional y de presentación 23
3.6. Transacciones en moneda extranjera 23
3.7. Conversión de saldos en moneda extranjera 24
3.8. Compensación de saldos y transacciones 24
3.9. Propiedades, plantas y equipos 25
3.10. Activos mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas 25
3.11. Activos intangibles 25
3.12. Plusvalía comprada (Goodwill) 26
3.13. Deterioro de activos financieros. 26
3.14. Deterioro de activos no financieros 27
3.15. Criterios de valorización de activos y pasivos financieros. 27
3.16. Efectivo y equivalentes al efectivo 29
3.17. Estado de flujo de efectivo 30
3.18. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 30
3.19. Inventarios 30
3.20. Activos y pasivos financieros corrientes y no corrientes 31
3.21. Operaciones de factoring 32
3.22. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 32
3.23. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos 32
3.24. Beneficio a los empleados 33
3.25. Distribución de dividendos 34
3.26. Provisiones 34
3.27. Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes 34
3.28. Reconocimiento de ingresos 34
3.29. Arrendamiento (Operaciones de leasing) 35
3.30. Costos de venta de productos 36
3.31. Otros gastos por función 36
3.32. Costos de distribución 36
3.33. Gastos de administración 36
3.34. Medio ambiente 36
3.35. Ganancia por acción 37
3.36. Uso de estimaciones y juicios 37
3.37. Reclasificaciones 38
4. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 38
5. CATEGORÍAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS 42
6. INGRESOS Y COSTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 45
7. COSTOS DE DISTRIBUCIÓN Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 46
8. OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS) 46
9. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 47
10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 48
11. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR CON PARTES RELACIONADAS 51
12. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS MÁS SIGNIFICATIVAS 52
13. REMUNERACIONES PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA Y DIRECTORIO 54
14. INVENTARIOS 56
15. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 57
16. INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN 58
17. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA 61
18. PLUSVALÍA 62
19. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS 63
20. ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA 65
21. IMPUESTOS A LAS GANANCIAS E IMPUESTOS DIFERIDOS 65
22. OTROS PASIVOS FINANCIEROS 68
23. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 72
24. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 73
25. PROVISIÓN POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 74
26. PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORAS 75
27. PATRIMONIO 76
28. GANANCIAS POR ACCIÓN. 78
29. INGRESOS FINANCIEROS 79
30. COSTOS FINANCIEROS 79
31. DIFERENCIAS DE CAMBIO Y UNIDADES DE REAJUSTE 79
32. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA 81
33. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS 85
34. SANCIONES 86
35. MEDIO AMBIENTE 87
36. EVENTOS POSTERIORES 87
ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS CONSOLIDADOS
ACTIVOS | NOTA | Al 30 xx xxxxx de 2014 No Auditados M$ | Al 31 de diciembre de 2013 M$ | |||||
ACTIVOS CORRIENTES | ||||||||
Efectivo y equivalentes al efectivo | 9 | 374.327 | 380.776 | |||||
Otros activos no financieros, corrientes | 15 | 7.348 | 179.195 | |||||
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes | 10 | 6.421.225 | 8.064.943 | |||||
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes | 11 | 110.341 | 284.910 | |||||
Inventarios xxxxxxxxxx | 00 | 7.844.559 | 8.968.987 | |||||
Activos por impuestos corrientes, corrientes | 21 | 1.368.256 | 1.012.462 | |||||
Total activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su | ||||||||
disposición clasificados como mantenidos para la venta o como | 16.126.056 | 18.891.273 | ||||||
mantenidos para distribuir a los propietarios | ||||||||
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasif icados como | ||||||||
mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios | 20 | 795.702 | 795.702 | |||||
Activos corrientes totales | 16.921.758 | 19.686.975 | ||||||
ACTIVOS NO CORRIENTES | ||||||||
Otros activos f inancieros, no corrientes | 931 | 931 | ||||||
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación | 16 | 7.071.044 | 6.804.997 | |||||
Activos intangibles distintos de la plusvalía | 17 | 54.347 | 60.496 | |||||
Plusvalía | 18 | 182.044 | 182.044 | |||||
Propiedades, plantas y equipos | 19 | 3.455.768 | 3.626.175 | |||||
Activos por impuestos diferidos | 21 | 211.637 | 275.603 | |||||
Total de activos no corrientes | 10.975.771 | 10.950.246 | ||||||
TOTAL DE ACTIVOS | 27.897.529 | 30.637.221 | ||||||
(Continúa)
ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS CONSOLIDADOS
PATRIMONIO Y PASIVOS | NOTA | Al 30 xx xxxxx de 2014 No Auditados M$ | Al 31 de diciembre de 2013 M$ | |||||
PASIVOS CORRIENTES | ||||||||
Otros pasivos financieros, corrientes | 22 | 10.696.985 | 11.359.667 | |||||
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | 23 | 1.877.120 | 2.852.663 | |||||
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes | 11 | 586.051 | 999.923 | |||||
Pasivos por impuestos corrientes, corrientes | 21 | 297.867 | 516.800 | |||||
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados | 25 | 89.997 | 148.109 | |||||
Otros pasivos no financieros, corrientes | 24 | 71.899 | 309.176 | |||||
Pasivos corriente s distintos de los pas ivos incluidos en grupos de | ||||||||
activos para su dis pos ición clasificados com o m antenidos para la venta | 13.619.919 | 16.186.338 | ||||||
Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta | - | - | ||||||
Pasivos corrientes totales | 13.619.919 | 16.186.338 | ||||||
PASIVOS NO CORRIENTES | ||||||||
Otros pasivos financieros, no corrientes | 22 | 318.966 | 588.347 | |||||
Pasivos por impuestos diferidos | 21 | 22.974 | 82.463 | |||||
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados | 25 | 324.564 | 374.990 | |||||
Total de pasivos no corrientes | 666.504 | 1.045.800 | ||||||
TOTAL PASIVOS | 14.286.423 | 17.232.138 | ||||||
PATRIMONIO NETO | ||||||||
Capital emitido | 27 | 4.578.801 | 4.578.801 | |||||
Ganancias acumuladas | 27 | 8.120.175 | 7.906.193 | |||||
Otras reservas | 27 | 824.635 | 824.635 | |||||
Patrim onio atribuible a los propie tarios de la controladora | 13.523.611 | 13.309.629 | ||||||
Participaciones no controladoras | 26 | 87.495 | 95.454 | |||||
Patrimonio total | 13.611.106 | 13.405.083 | ||||||
TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS | 27.897.529 | 30.637.221 | ||||||
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros
ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN CONSOLIDADOS
Por los periodos de 6 y 3 meses terminados al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013 (No Auditados)
Acumulado
01/01/2014
30/06/2014
M$
01/01/2013
30/06/2013
M$
549.245
(234.658)
1.035.184
206.023
Ganancia
-
-
-
-
Ganancia procedente de operaciones discontinuadas
(173.652)
549.245
62.952
(234.658)
(258.813)
1.035.184
41.351
206.023
21
Gasto por impuestos a las ganancias
Ganancia procedente de operaciones continuadas
(17.754)
(1.994)
722.897
(11.438)
5.098
(297.610)
(16.294)
(1.005)
1.293.997
(10.932)
6.221
164.672
31
31
(50.847)
(487.595)
(80.128)
2.533
812.620
10.667
(114.082)
33.440
(39.219)
(727.976)
(86.821)
5.232
(292.547)
15.790
(134.017)
119.505
(89.604)
(937.823)
(167.836)
5.065
1.412.292
23.490
(258.161)
133.675
(78.142)
(1.231.007)
(146.015)
7.900
156.218
56.689
(307.478)
263.955
29
30
16
Ganancias de actividades operacionale s
Ingresos financieros Costos financieros
Participación en las ganancias de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación
Dif erencia de cambio
Resultado por unidades de reajuste
Ganancia, antes de impuestos
7
7
7
8
Costos de distribución Gastos de administración Otros gastos, por f unción
Otras ganancias (pérdidas)
1.428.657
556.236
2.602.490
1.603.482
Ganancia bruta
9.276.019
(7.847.362)
8.078.332
(7.522.096)
17.384.640
(14.782.150)
17.437.064
(15.833.582)
6
6
Ganancia
Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas
01/04/2013
30/06/2013
M$
01/04/2014
30/06/2014
M$
NOTA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Trimestre
Ganancia atribuible a: Ganancia atribuible a los propietarios de la controladora 213.982 1.027.795 (223.198) 546.162 Ganancia atribuible a participaciones no controladora 26 (7.959) 7.389 (11.460) 3.083 Ganancia 206.023 1.035.184 (234.658) 549.245 Ganancia por Acción Ganancia por Acción básica Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadas 28 0,002543757 0,012218168 -0,002653325 0,006492634 Ganancia (pérdida) por acción bás ica de operaciones - - - - discontinuadas 28 | |||||
Ganancia diluida por Acción | |||||
Ganancia (pérdida) diluida por acción procedente de operaciones 0,002543757 0,012218168 continuadas 28 | -0,002653325 0,006492634 | ||||
Ganancia (pérdida) diluida por acción procedentes de - - operaciones discontinuadas 28 | - - | ||||
ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN CONSOLIDADOS
Por los periodos terminados al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013 (No Auditados)
Acumulado | Trimestre | ||||||
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRA LES | 01/01/2014 30/06/2014 M$ | 01/01/2013 30/06/2013 M$ | 01/04/2014 30/06/2014 M$ | 01/04/2013 30/06/2013 M$ | |||
Ganancia | 206.023 | 1.035.184 | (234.658) | 549.245 | |||
Otro resultado integral | - | - | - | - | |||
Resultado Integral Total | 206.023 | 1.035.184 | (234.658) | 549.245 | |||
Resultado Integral Atribuible a: | |||||||
Resultado integral atribuible a los propietarios | de la controladora | 213.982 | 1.027.795 | (223.198) | 546.162 | ||
Resultado integral atribuible a participaciones | no controladora | (7.959) | 7.389 | (11.462) | 3.083 | ||
Ingresos y gastos integrales del ejercicio | 206.023 | 1.035.184 | (234.660) | 549.245 | |||
ESTADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADOS
Por el periodo terminado al 30 xx Xxxxx de 2014
Patrimonio Superavit de Otras Ganancias atribuible a los Participaciones Patrimonio ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Capital emitido Revaluación reservas (pérdidas) propietarios no total acumuladas de la controladoras controladora | |||||||||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | |||
Patrimonio al comienzo del periodo al 01 de enero de 2014 | 4.578.801 | - | 824.635 | 7.906.193 | 13.309.629 | 95.454 | 13.405.083 | ||
Cambios en patrimonio | |||||||||
Resultado Integral | |||||||||
Ganancia (pérdida) | 213.982 | 213.982 | (7.959) | 206.023 | |||||
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx | - | - | - | - | - | ||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxx | - | - | 000.000 | 213.982 | (7.959) | 206.023 | |||
Dividendos | - | - | - | ||||||
Otros incrementos (disminuciones) en Patrimonio Asociadas | - | - | - | - | - | - | - | ||
Total de cambios en patrimonio | - | - | - | 213.982 | 213.982 | (7.959) | 206.023 | ||
Xxxxxxxxxx xx xx 00 xx xxxxx xx 0000 | 4.578.801 | 824.635 | 8.120.175 | 13.523.611 | 87.495 | 13.611.106 |
(Continúa)
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADOS (Continuación)
Por el año terminado al 31 de diciembre de 2013
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO | Capital emitido | Superavit de Revaluación | Otras reservas | Ganancias (pérdidas) acumuladas | Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora | Participaciones no controladoras | Patrimonio total | ||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | |||
Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2013 | 4.578.801 | - | 824.635 | 7.106.468 | 12.509.904 | 98.484 | 12.608.388 | ||
Incremento (disminución) por cambios en políticas contables | - | - | - | - | - | - | - | ||
Incremento (disminución) por xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx | - | - | - | - | - | - | - | ||
Xxxxx Inicial Reexpresado | 4.578.801 | - | 824.635 | 7.106.468 | 12.509.904 | 98.484 | 12.608.388 | ||
Cambios en patrimonio | |||||||||
Resultado Integral | |||||||||
Ganancia (pérdida) | 1.027.795 | 1.027.795 | 7.389 | 1.035.184 | |||||
Otro resultado integral | - | - | - | - | - | ||||
Resultado integral | - | - | 1.027.795 | 1.027.795 | 7.389 | 1.035.184 | |||
Emisión de patrimonio | - | - | - | - | |||||
Dividendos | - | - | - | ||||||
Otros incrementos (disminuciones) en Patrimonio Asociadas | - | - | - | - | - | (5.328) | (5.328) | ||
Total de cambios en patrimonio | - | - | - | 1.027.795 | 1.027.795 | 2.061 | 1.029.856 | ||
Patrimonio al 30 xx xxxxx de 2013 | 4.578.801 | 824.635 | 8.134.263 | 13.537.699 | 100.545 | 13.638.244 | |||
Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2013 | 4.578.801 | - | 824.635 | 7.106.468 | 12.509.904 | 98.484 | 12.608.388 | ||
Incremento (disminución) por xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx | - | - | - | - | - | - | - | ||
Xxxxx Inicial Reexpresado | 4.578.801 | 824.635 | 7.106.468 | 12.509.904 | 98.484 | 12.608.388 | |||
Cambios en patrimonio | |||||||||
Resultado Integral | |||||||||
Ganancia (pérdida) | 1.142.464 | 1.142.464 | 2.299 | 1.144.763 | |||||
Otro resultado integral | - | - | - | - | - | ||||
Resultado integral | - | - | 1.142.464 | 1.142.464 | 2.299 | 1.144.763 | |||
Dividendos | (342.739) | (342.739) | (342.739) | ||||||
Otros incrementos (disminuciones) en Patrimonio Asociadas | - | - | - | - | - | (5.329) | (5.329) | ||
Total de cambios en patrimonio | - | - | - | 799.725 | 799.725 | (3.030) | 796.695 | ||
Patrimonio al 31 de diciembre de 2013 | 4.578.801 | 824.635 | 7.906.193 | 13.309.629 | 95.454 | 13.405.083 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros
Asfaltos Chilenos S.A. y Filiales
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADOS
Por los periodos terminados al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO
NOTA
01/01/2014
30/06/2014
M$
01/01/2013
30/06/2013
M$
Flujo de Efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 26.301.946 21.911.893
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (23.143.238) (21.229.921)
Pagos a y por cuenta de los empleados (1.707.021) (847.312)
Otros pagos por actividades de operación - (561.981)
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) la operación 1.451.687 (727.321)
Dividendos recibidos 12 - 99
Intereses pagados - (329)
Intereses recibidos 6.816 9.947
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados (191.171) (227.718) Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de operación - -
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación
1.267.332
(945.322)
Flujos de Efectivo procedentes de (Utilizados en) actividades de invers ión
Compras de propiedades, planta y equipo 19 (28.057) (137.593)
Compras de activos intangibles 17 (636) (5.446)
Flujos de Efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
(28.693)
(143.039)
Flujos de Efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Importes procedentes de préstamos, clasificados como actividades de
financiación 24.586.103 18.340.728
Importes procedentes de préstamos de largo plazo - -
Importes procedentes de préstamos de corto plazo 24.586.103 18.340.728
Reembolsos de préstamos (25.069.128) (17.361.034)
Pagos de pasivos por arrendamiento financiero, clasificados como actividades de financiación (246.147) - Dividendos pagados (342.740) (16.635)
Flujos de Efectivo netos procedentes de (Utilizados en) actividades de financiación
Intereses pagados, clasificados como actividades de financiación (173.176) -
(1.245.088) 963.059
(Dism inución) neta en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio | (6.449) | (125.302) | |||
Efectos de la variación en al tasa de cambio sobre el efectivo equivalentes al efe ctivo | |||||
Ef ecto de la variación en al tasa de cambio sobre el efectivo y equivalente al efectivo (Disminución) incremento neto de efectivo y equivalente al efectivo | (6.449) | (125.302) | |||
EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO | - | - | |||
Efectivo y Equivalentes al Efectivo, Saldo Inicial | 9 | 380.776 | 642.646 | ||
Efectivo y Equivalentes al Efectivo, Saldo Final | 9 | 374.327 | 517.344 |
1. INFORMACIÓN GENERAL
La sociedad Asfaltos Chilenos S.A. (“Asfalchile”, “la Compañía”, “la Matriz” o el “Grupo”), constituida en Chile el 1 de febrero de 1964; hoy sociedad anónima abierta, se encuentra inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (SVS), con fecha 22 de octubre de 2004 bajo el Nº 851, fecha en la que también se procedió a la inscripción conjunta de 84.120.254 acciones suscritas y pagadas.
Asfalchile es un productor y distribuidor de asfaltos, orientado a atender las necesidades de los sectores de infraestructura y construcción, con énfasis en los mercados de pavimentación, impermeabilización y revestimientos.
La Compañía, a través de su filial Industrial Carma Ltda., produce y comercializa cartones para uso industrial, producción que se destina fundamentalmente al consumo del grupo, para la generación de productos de especialidades asfálticas.
En igual sentido, la filial Transportes Concon S.A., se aboca principalmente a proveer servicios de transporte de asfaltos en caliente, a las distintas obras viales que son atendidas en los contratos de suministro de la Matriz.
Asfalchile en la modalidad de “negocio conjunto” participa de la actividad de almacenamiento y venta de asfaltos importados, con la sociedad EnexChile S.A., en la sociedad Asfaltos Conosur S.A.
En el proceso de comercialización, el Grupo utiliza las siguientes marcas propias: Asfalchile, Tep, Bituprime, TepBimastic, Bituflex, JP2, Asfaltex S-500, Desmoltep, Tepcure, Walk Top, Linatep, Stock Pile, Antac, Jac 946 y Street Print.
También, se distribuyen productos bajo la denominación Asfalchile-Mobil, en el marco de una licencia comercial otorgada por Exxon MobilResearch and Engineering Company, sujeta a un contrato de renovación automática anual.
El domicilio social y las oficinas principales de la Compañía se encuentran ubicadas en la ciudad de Santiago en Xx. Xxxxx xx Xxxxxxxx Xx 0000, xxxxxx xx Xxxxxxxxxxx y su número de identificación tributaria (RUT) es 92.242.000 – 9.
· Administración y personal
Al 30 xx Xxxxx de 2014 el Grupo tiene un total de 115 trabajadores según el siguiente detalle:
Categorías | Número de Trabajadores | |
Matriz | Subsidiarias | |
Ejecutivos Principales | 7 | - |
Profesionales Técnicos | 56 | 4 |
Trabajadores | 32 | 16 |
La máxima instancia de toma de decisiones de Asfalchile es el Directorio, al cual reporta el Gerente General. Este organismo sesiona mensualmente y se encuentra constituido por cinco miembros titulares representantes de los accionistas.
· Propiedad y control de la entidad
Al 30 xx Xxxxx de 2014, la composición accionaria de Asfalchile, en relación con las acciones suscritas y pagadas, está establecida como a continuación se detalla:
Nombre del accionista | RUT | Nº de Acciones Serie única | Participación total |
Inversiones Concón Ltda. C.P.A. | 87.000.900-3 | 25.200.000 | 29,96% |
Asesorías e Inversiones Axion Ltda. | 79.624.700-2 | 17.960.805 | 21,35% |
Xxxxxxxx Inversiones S.A. | 96.983.780-3 | 20.474.724 | 24,34% |
Compañía de Inversiones Q.L. S.A. | 96.954.980-8 | 20.474.725 | 24,34% |
Consultoría e Inversiones Coinco S.A. | 94.925.000-8 | 10.000 | 0,01% |
Total acciones | 84.120.254 | 100,00% |
El grupo es controlado por las sociedades Inversiones Concon Ltda. C.P.A., Asesorías e Inversiones Axion Ltda. y Consultoría e Inversiones Coinco S.A., las que en conjunto son propietarias del 51,32% de las acciones de Asfalchile.
Con fecha 22 xx xxxxx de 2010 inversiones AxionLtda., vendió la cantidad de 10.000 acciones a la entidad Consultoría e Inversiones Coinco S.A., pasando esta última a ser poseedora del 0,01188% del patrimonio de Asfaltos Chilenos S.A.
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
2.1. Período contable
Estos estados financieros consolidados reflejan fielmente la situación financiera de Asfaltos Chilenos S.A. y Filiales al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, y los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo directo por los periodos terminados al 30 xx Xxxxx de 2014 y 2013.
2.2. Bases de preparación
Los presentes estados financieros consolidados, han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), que para estos efectos comprenden las normas e interpretaciones emitidas por el International Accounting Standards Board o “IASB”, según los requerimientos y opciones informadas por la Superintendencia de Valores y Seguros.
La Sociedad Asfaltos Chilenos S.A. y sus Filiales han determinado sus principales políticas contables relacionadas a la adopción de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), considerando el siguiente orden de prelación establecido en la norma:
· Normas e Interpretaciones del International Accounting Standards Board (IASB).
· A falta de norma o interpretación aplicable específicamente, la administración considera:
Ø Los requisitos y orientaciones de las normas e interpretaciones que traten asuntos relacionados o similares, o a falta de éstos, las definiciones, criterios de reconocimiento y valorización de activos, pasivos, ingresos y gastos dentro del marco conceptual de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Ø La Administración de la Sociedad también considera los pronunciamientos más recientes de otros comités normativos que utilicen un marco conceptual similar a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para crear principios contables, otra literatura contable o las prácticas aceptadas por la industria, siempre y cuando no estén en conflicto con las fuentes de información anteriormente mencionadas.
Ø En caso de normas o instrucciones vigentes de la Superintendencia de Valores y Seguros que contravengan la aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), primarán estas últimas sobre las primeras.
Las notas a los estados financieros consolidados contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, resultados integrales, cambios en el patrimonio y flujos de efectivo.
2.3. Nuevos pronunciamientos contables
Las mejoras y modificaciones a IFRS, así como las interpretaciones que han sido publicadas en el periodo se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos estados financieros estas normas aún no entran en vigencia y la Compañía no se ha aplicado en forma anticipada:
Nuevas Normas | Fecha de aplicación obligatoria | |
IFRS 9 | Instrumentos Financieros | por determinar |
IFRS 14 | Cuentas Regulatorias Diferidas | 1 de Enero de 2016 |
IFRS 15 | Ingresos procedentes de Contratos con Clientes | 1 de Enero de 2017 |
IFRS 9 “Instrumentos Financieros”
Esta Norma introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos y pasivos financieros y para la contabilidad de coberturas. Originariamente el IASB decidió que la fecha de aplicación mandataria es el 1 de enero de 2015. Sin embargo, el IASB observó que esta fecha no da suficiente tiempo a las entidades de preparar la aplicación, por lo cual decidió de publicar la fecha efectiva cuando el proyecto esté más cerca a completarse. Por eso, su fecha de aplicación efectiva está por determinar; se permite la adopción inmediata.
La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos generados o que podría generar la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
IFRS 14 “Cuentas Regulatorias Diferidas”
IFRS 14 Cuentas Regulatorias Diferidas, emitida en enero de 2014, es una norma provisional que pretende mejorar la comparabilidad de información financiera de entidades que están involucradas en actividades con precios regulados. Muchos países tienen sectores industriales que están sujetos a la regulación de precios (por ejemplo gas, agua y electricidad), la cual puede tener un impacto significativo en el reconocimiento de ingresos (momento y monto) de la entidad. Esta norma permite a las entidades que adoptan por primera vez IFRS seguir reconociendo los montos relacionados con la regulación de precios según los requerimientos del PCGA anterior, sin embargo, mostrándolos en forma separada. Una entidad que ya presenta estados financieros bajo IFRS no debe aplicar esta norma. Su aplicación es efectiva a contar del 1 de enero de 2016 y se permite la aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos generados por la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
IFRS 15 “Ingresos procedentes de Contratos con Clientes”
IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes, emitida en mayo de 2014, es una nueva norma que es aplicable a todos los contratos con clientes, excepto arrendamientos, instrumentos financieros y contratos de seguros. Se trata de un proyecto conjunto con el FASB para eliminar diferencias en el reconocimiento de ingresos entre IFRS y US GAAP. Esta nueva norma pretende mejorar las inconsistencias y debilidades de IAS 18 y proporcionar un modelo que facilitará la comparabilidad de compañías de diferentes industrias y regiones. Proporciona un nuevo modelo para el reconocimiento de ingresos y requerimientos más detallados para contratos con elementos
múltiples. Además requiere revelaciones más detalladas. Su aplicación es efectiva a contar del 1 de enero de 2017 y se permite la aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando el impacto generado por la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
Mejoras y Modificaciones | Fecha de aplicación obligatoria | |
IAS 19 | Beneficios a los Empleados | 0 xx Xxxxx 0000 |
IFRS 3 | Combinaciones de Negocios | 1 de Julio 2014 |
IAS 40 | Propiedades de Inversión | 1 de Julio 2014 |
IAS 16 | Propiedades, Planta y Equipo | 1 de Enero de 2016 |
IAS 38 | Activos Intangibles | 1 de Enero de 2016 |
IAS 41 | Agricultura | 1 de Enero de 2016 |
IFRS 11 | Acuerdos Conjuntos | 1 de Enero de 2016 |
IAS 19 “Beneficios a los Empleados”
Las modificaciones a IAS 19, emitidas en noviembre de 2013, se aplican a las aportaciones de empleados o terceros a planes de beneficios definidos. El objetivo de las enmiendas es la simplificación de la contabilidad de aportaciones que están independientes de los años de servicio del empleado; por ejemplo, aportaciones de empleados que se calculan de acuerdo a un porcentaje fijo xxx xxxxxxx. Las modificaciones son aplicables a contar del 1 de julio de 2014. Se permite su aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando el impacto generados por la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
IFRS 3 “Combinaciones de Negocios”
“Annual Improvements cycle 2010–2012”, emitido en diciembre de 2013, clarifica algunos aspectos de la contabilidad de consideraciones contingentes en una combinación de negocios. El IASB nota que IFRS 3 Combinaciones de Negocios requiere que la medición subsecuente de una consideración contingente debe realizarse al valor razonable y por lo cual elimina las referencias a IAS 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes u otras IFRS que potencialmente tienen otros bases de valorización que no constituyen el valor razonable. Se deja la referencia a IFRS 9 Instrumentos Financieros; sin embargo, se modifica IFRS 9 Instrumentos Financieros aclarando que una consideración contingente, sea un activo o pasivo financiero, se mide al valor razonable con cambios en resultados u otros resultados integrales dependiendo de los requerimientos de IFRS 9 Instrumentos Financieros. Las modificaciones son aplicables a contar del 1 de julio de 2014. Se permite su aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando el impacto generado por la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
IAS 40 “Propiedades de Inversión”
“Annual Improvements cycle 2011–2013”, emitido en diciembre de 2013, clarifica que se requiere juicio en determinar si la adquisición de propiedad de inversión es la adquisición de un activo, un
grupo de activos o una combinación de negocios dentro del alcance de IFRS 3 Combinaciones de Xxxxxxxx y que este juicio está basado en la guía de IFRS 3 Combinaciones de Negocios. Además el IASB concluye que IFRS 3 Combinaciones de Negocios y IAS 40 Propiedades de Inversión no son mutuamente excluyentes y se requiere juicio en determinar si la transacción es sólo una adquisición de una propiedad de inversión o si es la adquisición de un grupo de activos o una combinación de negocios que incluye una propiedad de inversión. Las modificaciones son aplicables a contar del 1 de julio de 2014. Se permite su aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando el impacto generado por la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
IAS 16 “Propiedades, Planta y Equipo”, IAS 38 “Activos Intangibles”
IAS 16 y IAS 38 establecen el principio de la base de depreciación y amortización siendo el patrón esperado del consumo de los beneficios económicos futuros de un activo. En sus enmiendas a IAS 16 y IAS 38 publicadas en mayo de 2014, el IASB clarificó que el uso de métodos basados en los ingresos para calcular la depreciación de un activo no es adecuado porque los ingresos generados por una actividad que incluye el uso de un activo generalmente reflejan factores distintos del consumo de los beneficios económicos incorporados al activo. El IASB también aclaró que los ingresos generalmente presentan una base inadecuada para medir el consumo de los beneficios económicos incorporados de un activo intangible. Sin embargo, esta suposición puede ser rebatida en ciertas circunstancias limitadas. Las modificaciones son aplicables a contar del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando el impacto generado por la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
IAS 16 “Propiedades, Planta y Equipo”, IAS 41 “Agricultura”
Las modificaciones a IAS 16 y IAS 41 establecen que el tratamiento contable de las plantas portadoras debe ser igual a propiedades, planta y equipo, debido a que sus operaciones son similares a las operaciones de manufactura. Las modificaciones son aplicables a contar del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando el impacto generado por la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
IFRS 11 “Acuerdos Conjuntos”
Las modificaciones a IFRS 11, emitidas en mayo de 2014, se aplican a la adquisición de una participación en una operación conjunta que constituye un negocio. Las enmiendas clarifican que los adquirentes de estas partes deben aplicar todos los principios de la contabilidad para combinaciones de negocios de IFRS 3 Combinaciones de Negocios y otras normas que no estén en conflicto con las guías de IFRS 11 Acuerdos Conjuntos. Las modificaciones son aplicables a contar del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando el impacto generado por la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
2.4. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas
El Directorio de Asfaltos Chilenos S.A. ha tomado conocimientos de la información contenida en estos estados financieros consolidados, con fecha 10 de septiembre de 2014 y se declara responsable de la veracidad de la información incorporada en los mismos y de la aplicación de los principios y criterios incluidos en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante “IASB”).
3. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros consolidados. Estas políticas han sido definidas en función de las NIIF vigentes al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de diciembre de 2013, y han sido aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios presentados en estos estados financieros consolidados.
3.1. Bases de consolidación
Filiales o subsidiarias
Filiales son todas las entidades sobre las que Asfalchile tiene poder para dirigir las políticas financieras y de operación, lo que generalmente proviene de una participación superior a la mitad de los derechos de voto. A la hora de evaluar si el Grupo controla otra entidad, se considera la existencia y el efecto de los derechos potenciales de voto, que sean actualmente ejercibles o convertibles. Las filiales se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control al Grupo, y se excluyen de la consolidación en la fecha en que cesa el mismo.
Para contabilizar la adquisición de filiales Asfalchile utiliza el método de “costo de adquisición”. El costo de adquisición es el valor justo de los activos entregados, de los instrumentos de patrimonio emitidos y de los pasivos incurridos o asumidos en la fecha de intercambio. Los activos identificables adquiridos y los pasivos y contingencias identificables asumidos en una combinación de negocios se valoran inicialmente por su valor justo a la fecha de adquisición, con independencia del alcance de los intereses minoritarios. El exceso del costo de adquisición sobre el valor justo de la participación del Grupo en los activos netos identificables adquiridos, se reconoce como menor valor (plusvalía). Si el costo de adquisición es menor que el valor justo de los activos netos de la filial adquirida, la diferencia se reconoce directamente como utilidad, en el estado consolidado de resultados integrales.
En la consolidación se eliminan las transacciones intercompañías, los saldos y los resultados no realizados por transacciones entre entidades del Grupo. Las pérdidas no realizadas también se eliminan, a menos que la transacción proporcione evidencia de una pérdida por deterioro del activo transferido. Cuando es necesario para asegurar su uniformidad con las políticas adoptadas por el Grupo, se modifican las políticas contables de las filiales.
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DIRECTA
SUBSIDIARIAS
RUT
PAIS DE
MONEDA
al 30 xx xxxxx de 2014
al 31 de diciembre de
Los estados financieros consolidados incluyen las siguientes subsidiarias directas:
ORIGEN | FUNCIONAL | % | 2013 % | ||||
Transportes Concon S.A. | 00.000.000-0 | Chile | Pesos chilenos | 99,00 | 99,00 | ||
Industrial Carma Limitada | 00.000.000-0 | Chile | Pesos chilenos | 55,60 | 55,60 |
Las participaciones señaladas determinan igual participación con derecho a voto.
Durante los ejercicios terminados al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, no han ocurrido movimientos en la propiedad de las subsidiarias incluidas en los presentes estados financieros consolidados.
Negocios conjuntos
Un negocio conjunto es un acuerdo conjunto mediante el cual dos o más partes realizan una actividad económica que está sujeta a control conjunto, y normalmente involucra el establecimiento de una entidad separada en la cual cada participe tiene derecho a los activos netos del acuerdo. La Compañía reconoce su participación en negocios conjuntos como una inversión y contabilizará esa inversión utilizando el método de la participación. Los estados financieros de los negocios conjuntos en donde participa Asfalchile, han sido preparados para los mismos ejercicios de reporte, usando políticas contables consistentes. Se realizan ajustes necesarios para mantener en línea cualquier política contable diferente que pueda existir
Cuando Asfalchile vende activos a las sociedades que se encuentran en control conjunto, cualquier porción de la utilidad o pérdida proveniente de la transacción, es reconocida en base a la naturaleza de la transacción. Cuando Asfalchile compra activos de estas sociedades, la Compañía no reconoce su porción de las utilidades del negocio conjunto sobre la transacción, hasta que se venda o realice el activo.
En esta clasificación, Asfalchile presenta su inversión en Asfaltos Conosur S.A. (Terrenos y Estanques).
Coligadas o asociadas
Coligadas o asociadas son todas las entidades sobre las que Asfalchile ejerce influencia significativa pero no tiene control que, generalmente, viene acompañada por una participación de entre un 20% y un 50% de los derechos de voto. Las inversiones en coligadas o asociadas se contabilizan por el método de participación e inicialmente se reconocen por su costo. La inversión de Asfalchile en coligadas o asociadas incluye el menor valor (plusvalía) (neto de cualquier pérdida por deterioro acumulada) identificada en la adquisición.
Los resultados obtenidos por estas entidades asociadas que corresponden a la Compañía conforme a su participación se incorporan, neto de su efecto tributario, en el rubro “Participación en ganancia (pérdida) de asociadas contabilizadas por el método de la participación” del estado consolidado de resultados integrales. Cuando la participación del Grupo en las pérdidas de una coligada o asociada es igual o superior a su participación en la misma, incluida cualquier otra cuenta a cobrar no asegurada, el Grupo no reconoce pérdidas adicionales, a no ser que haya incurrido en obligaciones o realizado pagos en nombre de la coligada o asociada.
Las ganancias no realizadas por transacciones entre el Grupo y sus coligadas o asociadas se eliminan en función del porcentaje de participación del Grupo en éstas. También se eliminan las pérdidas no realizadas, excepto si la transacción proporciona evidencia de pérdida por deterioro del activo que se transfiere. Cuando es necesario para asegurar su uniformidad con las políticas adoptadas por el Grupo, se modifican las políticas contables de las coligadas o asociadas.
Las ganancias o pérdidas de dilución en coligadas o asociadas se reconocen en el estado de resultados.
En esta clasificación Asfalchile presenta su inversión en Depósitos Asfálticos S.A.
Entidad de propósito especial (“EPE”)
Se considera una entidad de propósito especial (“EPE”), a una organización que se constituye con un propósito definido o duración limitada. Frecuentemente estas EPE, sirven como organizaciones intermediarias. Una EPE será consolidada cuando la relación entre la entidad que consolida y la EPE indique que está controlada por aquella. El Grupo no posee este tipo de Entidades.
Transacciones y participaciones no controladoras (interés minoritario)
La Sociedad aplica la política de considerar las transacciones con minoritarios como transacciones con terceros externos al Grupo. La enajenación de participaciones minoritarias conlleva ganancias y/o pérdidas para el Grupo que se reconocen en el estado consolidado de resultados. La adquisición de participaciones minoritarias tiene como resultado un goodwill, siendo éste la diferencia entre el precio pagado y la correspondiente proporción del importe en libros de los activos netos de las filiales.
3.2. Participación no controladora
Las participaciones no controladoras (interés minoritario) representa la porción de las pérdidas y ganancias y los activos netos, de los cuales, directa o indirectamente, la Sociedad no es dueño. Se presenta en el rubro Patrimonio; “participaciones no controladoras” del Estado de Situación Financiera Consolidado. La ganancia o pérdida atribuible a las participaciones no controladoras se presentan en el Estado de Resultados Integrales Consolidado; “Ganancia Atribuible a Participaciones no Controladoras”, después de la utilidad del ejercicio consolidado”.
3.3. Información financiera por segmentos operativos
NIIF 8 exige que las entidades adopten "el enfoque de la Administración" al revelar información sobre el resultado de sus segmentos operativos. En general, esta es la información que la Administración utiliza internamente para evaluar el rendimiento de los segmentos y decidir cómo asignar los recursos a los mismos. De acuerdo a lo anterior, los segmentos operativos de una entidad estarán compuestos por los activos y recursos destinados a proveer productos que están sujetos a riesgos y beneficios distintos a los de otros segmentos operativos y que normalmente corresponden a compañías operativas que desarrollan estas actividades de negocio y cuyos resultados operacionales son revisados de forma regular por sus respectivos Directores, para tomar decisiones sobre la asignación de recursos a los segmentos y la evaluación de su desempeño.
Atendiendo a los conceptos anteriores, Asfalchile ha determinado un sólo segmento operativo reportable; que integra las actividades de asfalto, transporte y cartones e insumos, desarrolladas por la matriz y sus filiales.
El desempeño del segmento es evaluado en función de varios indicadores, de los cuales el resultado operacional, el EBITDA (de la sigla en inglés Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization; equivalente al Resultado de las operaciones más depreciaciones y amortizaciones), el margen EBITDA (% de EBITDA respecto de los ingresos totales), los volúmenes y los ingresos por venta, son los principales.
3.4. Transacciones con partes relacionadas
La Sociedad revela en notas a los estados financieros las transacciones y saldos con partes relacionadas. Conforme a lo instruido en las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) N°24, se ha informado separadamente las transacciones de la matriz, las Filiales, el personal clave de la Administración de la entidad y otras partes relacionadas.
Personal clave de la Gerencia son aquellas personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad ya sea directa o indirectamente, incluyendo cualquier miembro de Directorio.
Todos los saldos y transacciones entre entidades relacionadas que consolidan han sido totalmente eliminados en proceso de consolidación.
En la fecha de enajenación de una subsidiaria el saldo de la plusvalía comprada atribuible, es incluido en la determinación de las utilidades y pérdidas por la venta.
Los efectos que se producen en transacciones entre el controlador y participación de no controladores (minoritarios), sin producir cambios de controlador, se registran directamente en el patrimonio atribuido a los propietarios de la controladora.
3.5. Moneda funcional y de presentación
Asfaltos Chilenos S.A. y Filiales utiliza el peso chileno como su moneda funcional y moneda de presentación de sus estados financieros consolidados. La moneda funcional se ha determinado considerando el ambiente económico en que el Grupo desarrolla sus operaciones y la moneda en que se generan los principales flujos de efectivo.
Las transacciones que se realizan en una moneda distinta a la moneda funcional se convierten a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios expresados en monedas distintas a la funcional, se convierten a las tasas de cambio de cierre. Las ganancias y pérdidas por la reconversión se incluyen en el estado de resultados integrales dentro del rubro diferencias de cambio.
3.6. Transacciones en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias por diferencias de cambio que resultan de la liquidación de moneda extranjera y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados.
Los cambios en el valor razonable de inversiones financieras en títulos de deuda denominados en moneda extranjera, clasificados como disponibles para la venta, son separados entre diferencias de cambio resultantes de modificaciones en el costo amortizado del título y otros cambios en el
importe en libros del mismo. Las diferencias de cambio se reconocen en el resultado del ejercicio en el rubro diferencias de cambio y los otros cambios, en el importe en libros, se reconocen en el patrimonio neto y son estos últimos reflejados de acuerdo con NIC 1 a través de los estados consolidados de resultados, no obstante, durante este periodo no existieron este tipo de operaciones.
Las diferencias de cambio sobre partidas no monetarias, tales como instrumentos de patrimonio mantenidos a valor razonable con cambios en resultados, se presentan como parte de la ganancia o pérdida en el valor razonable. Las diferencias de cambio sobre partidas no monetarias, tales como instrumentos de patrimonio clasificados como activos financieros disponibles para la venta, se incluyen en el patrimonio neto en el estado de otros resultados integrales.
3.7. Conversión de saldos en moneda extranjera y unidad de reajuste
Las operaciones que realiza el Grupo en una moneda distinta de su moneda funcional se registran a los tipos de cambio vigentes en el momento de la transacción. Durante el período, las diferencias que se producen entre el tipo de cambio contabilizado y el que se encuentra vigente a la fecha de cobro, pago o cierre se registran como diferencias de cambio en el Estado de Resultados.
Al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, los tipos de cambio de las monedas y la unidad de reajuste, son los siguientes:
Pesos chilenos por unidad de moneda extranjera o unidad de reajuste | 30.06.2014 31.12.2013 |
Monedas extranjeras | $ $ |
Dólares estadounidenses (US$) | 552,72 524,61 |
Unidades de reajuste | $ $ |
Unidades de Fomento (UF) | 24.023,61 23.309,56 |
Las “Unidades de Fomento” (UF) son unidades de reajuste las cuales son convertidas a pesos chilenos. La variación de la tasa de cambio es registrada en el Estado de Resultados en el ítem resultado por diferencia de cambio.
3.8. Compensación de saldos y transacciones
Como norma general en los estados financieros no se compensan ni los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción.
Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación y el Grupo tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados integrales y estados de situación financiera.
3.9. Propiedades, plantas y equipos
Las propiedades, plantas y equipos son registrados al costo histórico, menos depreciaciones acumuladas y pérdidas por deterioro. El costo incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición o construcción del activo. Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición sólo son capitalizados cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados a la inversión, fluyan hacia la Compañía y los costos pueden ser medidos razonablemente.
La depreciación de propiedades, planta y equipos, incluidos los bienes bajo arriendo financiero, es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes del activo fijo, considerando el valor residual estimado de éstos. Cuando un bien está constituido por componentes significativos, que tienen vidas útiles diferentes, cada parte se deprecia en forma separada. Las estimaciones de vidas útiles y valores residuales de los nuevos activos fijos adquiridos, son revisadas y ajustadas si es necesario, en cada fecha de cierre de los estados financieros.
Las vidas útiles estimadas de propiedades, plantas y equipos son las siguientes:
Tipos de Bienes | Número de Años |
Terrenos | Indefinido |
Construcciones | 20 a 60 |
Vehículos de Transporte | 5 a 15 |
Maquinarias y Equipos | 10 a 15 |
Otros | 5 a 10 |
La política de reconocimiento de costos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación de Propiedades, planta y equipo se encuentra basada en la obligación legal y contractual de cada proyecto. Dado lo anterior la Compañía no ha efectuado estimación por este concepto ya que no posee obligación legal ni contractual.
Las pérdidas y ganancias por la enajenación de propiedades, plantas y equipos, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor libro y se incluyen en el Estado de Resultados Integrales Consolidado.
3.10. Activos mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas
Son clasificados como mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas los activos corrientes cuyo valor libros se recuperará a través de una operación de venta y no a través de su uso continuo. Esta condición se considera cumplida únicamente cuando la venta es altamente probable y el activo está disponible para la venta inmediata en su estado actual.
Estos activos son valorizados al menor valor entre su valor libro y el valor razonable de realización.
3.11. Activos intangibles
Corresponden a licencias de programas informáticos y son reconocidas al valor de los costos incurridos en adquirirlas y prepararlas para usar los programas específicos. Estos costos se amortizan durante sus vidas útiles económicas remanentes estimadas (3 a 5 años).
Las marcas comerciales utilizadas por la Compañía, no representan valor en activos intangibles, dado que los desembolsos para su desarrollo e inscripciones se han estimado inmateriales y se ha cargado directamente a resultados del ejercicio en que se incurrieron.
Los desembolsos relacionados con investigación y desarrollo se reconocen como gasto en la oportunidad en que se incurre en ellos. Dichos desembolsos no han consistido en montos significativos para el Grupo durante el presente ejercicio y así como en ejercicios anteriores.
Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por el deterioro de estos activos, y en su caso, las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores se explican en nota 3.14.
3.12. Plusvalía comprada (Goodwill)
La plusvalía representa el exceso de costo de una combinación de negocios sobre la participación de la Compañía en el valor justo de los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes a la fecha de adquisición y es contabilizado a su valor de costo menos pérdidas acumuladas por deterioro. La plusvalía relacionada con adquisiciones de negocios conjuntos se incluye en el valor contable de la inversión. Cuando el exceso es negativo (minusvalía, goodwill negativo x xxxxxxx), es reconocido inmediatamente en el resultado.
3.13. Deterioro de activos financieros
Un activo financiero es evaluado en cada fecha de presentación para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que uno o más eventos han tenido un negativo efecto futuro del activo.
En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado, la pérdida por deterioro corresponde a la diferencia entre el valor libro del activo y el valor presente de los flujos futuros de caja estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. Las inversiones financieras de la sociedad son realizadas en instituciones de la más alta calidad crediticia y mantenidas en el corto plazo y largo plazo, por lo que no presentan a la fecha un indicio de deterioro respecto de su valor libro.
Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero al valor razonable con efecto en resultado, se calcula por referencia a su valor razonable y la pérdida se refleja directamente en el estado de resultados en el ítem de costos financieros. Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta, se calcula por referencia a su valor razonable y la pérdida se refleja en patrimonio en una cuenta de reserva y también en los estados de otros resultados integrales.
3.14. Deterioro de activos no financieros
Durante el ejercicio, y fundamentalmente en la fecha de cierre del mismo, se evalúa si existe algún indicio de que algún activo pudiera haberse deteriorado. En caso de que exista algún indicio de deterioro, se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del deterioro. Si se trata de activos identificables que no generan flujos de caja de forma independiente, se estima la recuperabilidad de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo, entendiendo como tal el menor grupo identificable de activos que generan entradas de efectivo independientes.
El monto recuperable es el mayor entre el valor xx xxxxxxx menos el costo necesario para su venta y el valor en uso, entendiendo por valor en uso el valor actual de los flujos de caja futuros estimados.
Para el cálculo del valor de recuperación de las propiedades, plantas y equipos, de la plusvalía comprada y de los activos intangibles, el valor en uso es el criterio utilizado por la Sociedad y sus Filiales en prácticamente la totalidad de los casos.
Para estimar el valor en uso, la Sociedad y sus Filiales preparan las proyecciones de flujos de caja futuros a partir de los presupuestos más recientes disponibles. Estos presupuestos incorporan las mejores estimaciones de la Administración sobre los ingresos y costos de las unidades generadoras de efectivo utilizando las proyecciones sectoriales, la experiencia del pasado y las expectativas futuras. Estos flujos se descuentan para calcular su valor actual a una tasa que recoge el costo de capital del negocio. Para su cálculo se tiene en cuenta el costo actual del dinero y las primas de riesgo utilizadas de forma general entre los analistas para el negocio.
En el caso de que el monto recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente pérdida por deterioro por la diferencia.
Las pérdidas por deterioro de valor de un activo (distinto de la plusvalía) reconocidas en ejercicios anteriores, son revertidas sólo cuando se produce un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el importe recuperable del mismo, desde que se reconoció el último deterioro. En estos casos, se aumenta el valor del activo con abono a resultados hasta el valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse reconocido en su oportunidad una pérdida por deterioro.
3.15. Criterios de valorización de activos y pasivos financieros
Inicialmente todos los activos y pasivos financieros deben ser valorizados según su valor razonable considerando además, cuando se trata de activos o pasivos financieros no clasificados como a valor razonable con cambios en resultados, los costos de transacción que son directamente identificables a la adquisición o emisión del activo o pasivo financiero.
Las valorizaciones posteriores de los activos y pasivos financieros dependerán de la categoría en la que se hayan clasificado, conforme a NIC 39 según se indica en punto 3.20, las que se detallan a continuación:
Activos y pasivos medidos a costo amortizado
Costo amortizado es el costo de adquisición de un activo o pasivo financiero menos los costos incrementales (más o menos según sea el caso), calculado con el método de la tasa de interés efectiva que considera la imputación del ingreso o gasto financiero a lo largo del período del instrumento.
El método de tasa de interés efectiva corresponde al método de cálculo del costo amortizado de un activo financiero y de la asignación de los ingresos por intereses durante todo el período correspondiente. La tasa de interés efectiva corresponde a la tasa que descuenta los flujos futuros de efectivo estimado por cobrar o pagar (incluyendo todos los cargos sobre puntos pagados o recibidos que forman parte integral de la tasa de interés efectiva, los costos de transacción y otros premios y descuentos), durante la vida esperada del activo financiero.
En el caso de los activos financieros, el costo amortizado incluye, además las correcciones a su valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado.
En el caso de instrumentos financieros, la parte imputada sistemáticamente a las cuentas de pérdidas y ganancias se registra por el método de tasa efectiva. El método de interés efectivo corresponde al tipo de actualización que iguala el valor presente de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos a lo largo de su vida remanente.
Activos y pasivos medidos a valor razonable
Valor razonable de un activo o pasivo en una fecha dada, es el monto por el cual dicho activo podría ser intercambiado y pasivo liquidado, en esa fecha entre dos partes, independientes y con toda la información disponible, que actuasen libre y prudentemente. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un activo o pasivo es el precio que se pagaría por él en un mercado organizado y transparente (“Precio de cotización” o “Precio xx xxxxxxx”).
Cuando no existe un precio xx xxxxxxx para determinar el monto de valor razonable para un determinado activo o pasivo, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos.
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
Son aquellos activos financieros adquiridos para negociar, con el propósito principal de obtener un beneficio por las fluctuaciones de precios en el corto plazo o a través de márgenes en intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades de corto plazo.
Estos activos financieros, como su nombre lo indica, se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios xx xxxxxxx a la fecha de cierre del balance. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valorización a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación, se reconocen contra resultados del período. Se incluyen todos los instrumentos derivados.
Activos financieros disponibles para la venta
Son aquellos activos financieros que no son activos financieros valorizados a valor razonable con cambios en resultados, ni son inversiones mantenidas hasta el vencimiento, ni constituyen préstamos y cuentas por cobrar. Estos activos financieros son reconocidos inicialmente al costo y posteriormente son valorados a su valor razonable según los precios xx xxxxxxx o valorizaciones obtenidas del uso de modelos. Las utilidades o pérdidas no realizadas originadas por el cambio en su valor razonable son reconocidas con cargo o abono a cuentas patrimoniales. Cuando estas inversiones son enajenadas o se deterioran, el monto de los ajustes a valor razonable acumulado en patrimonio es traspasado a resultados y se informa bajo el rubro ganancias (pérdidas) que surgen de la diferencia entre el valor libro anterior y el valor justo de activos financieros reclasificados medidos a valor razonable.
Las compras y ventas de instrumentos de inversión que deben ser entregados dentro del plazo establecido por las regulaciones o convenciones xxx xxxxxxx, se reconocen en la fecha de negociación, en la cual se compromete la compra o venta del activo.
Cuentas comerciales por cobrar y cuentas por cobrar a empresas relacionadas
Las cuentas comerciales a cobrar y cuentas por cobrar a empresas relacionadas se reconocen inicialmente a su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y, posteriormente, a su costo amortizado de acuerdo con el método de la tasa de interés efectiva, menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor.
Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe evidencia objetiva de que la Empresa y sus Filiales no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas por cobrar.
Derivados
Al momento de suscripción de un contrato de derivado, éste debe ser designado por la Sociedad y Filiales como instrumento derivado para negociación o para fines de cobertura contable. No obstante, las transacciones con derivados efectuadas por la Sociedad y Filiales, de momento no califican para ser contabilizadas como derivados para cobertura, por lo tanto, son tratadas e informadas como derivados para negociación, aun cuando proporcionan una cobertura efectiva para la gestión de posiciones de riesgo.
Los cambios en el valor razonable del compromiso con respecto al riesgo cubierto son registrados como activo o pasivo con efecto en los resultados del ejercicio. Las utilidades o pérdidas provenientes de la medición a valor razonable del derivado de cobertura, son reconocidas con efecto en los resultados del ejercicio.
3.16. Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo incluye el efectivo en caja, los saldos en bancos y otras inversiones financieras de fácil liquidación en caja y que no tienen riesgo de cambio en su valor, con vencimiento a menos de 90 días desde la fecha de la inversión.
3.17. Estado de flujo de efectivo
Para la elaboración del estado de flujos de efectivo realizado por el método directo se toman en consideración los siguientes conceptos:
a) Flujos de efectivo: las entradas y salidas de efectivo y de efectivo equivalentes, entendiendo por éstas las inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo de cambios en su valor, tales como: efectivo en caja, saldos en bancos y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez.
b) Actividades operacionales: corresponden a las actividades normales que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios realizados por la Sociedad y filiales, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiamiento.
c) Actividades de inversión: corresponden a la adquisición, enajenación o disposición por otros medios, de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo.
d) Actividades de financiamiento: Las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no formen parte de las actividades operacionales ni de inversión.
3.18. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Los créditos comerciales se presentan a su valor razonable, por lo que se realiza una cuantificación real del valor de cobro. Esto quiere decir que se reconoce por separado, el ingreso relativo a la venta y el correspondiente ingreso proveniente del interés implícito relativo al plazo de cobro. Para esta determinación Asfalchile considera 60 días como plazo normal de cobro.
Adicionalmente se realizan estimaciones sobre aquellas cuentas de cobro dudoso sobre la base de una revisión objetiva de todas las cantidades pendientes al final de cada ejercicio, para los cual se ha establecido que serán provisionadas aquellas cuentas por cobrar que tengan una morosidad superior a los 180 días y todas aquellas que exista clara evidencia de deterioro. Las pérdidas por deterioro relativas a créditos dudosos se registran en el Estado de Resultados Integrales Consolidado en el ejercicio que se producen. Los créditos comerciales se incluyen en el activo corriente en Deudores Comerciales y Otras Cuentas a Cobrar, en la medida que su estimación de cobro no supere un año desde la fecha del estado financiero.
3.19. Inventarios
El costo de los inventarios incluye todos los costos derivados de su adquisición y transformación y otros costos en los que se ha incurrido para darles su condición y ubicación actuales. Los inventarios son valorizados al menor valor entre su costo y su valor neto realizable.
El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal de los negocios, menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta. Cuando las condiciones xxx xxxxxxx generan que el costo superael valor neto de realización, se registra una estimación de deterioro por el diferencial del valor con cargo a resultados. En dicha estimación de deterioro se consideran también montos relativos a obsolescencia derivados de baja rotación, obsolescencia técnica y productos retirados xxx xxxxxxx.
El costo de los inventarios y los productos vendidos se determina usando el método Precio Medio Ponderado. Asfalchile estima que la mayor parte de los inventarios tienen una rotación menor a un año.
Los materiales y materias primas adquiridas a terceros, se valorizan a precio de adquisición y cuando se consumen se incorporan al valor de productos terminados utilizando el método Precio Medio Ponderado.
3.20. Activos y pasivos financieros corrientes y no corrientes
Los activos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo con NIC 39:
a. Activos financieros a valor justo a través de resultados: su característica es que se incurre en ellos principalmente con el objeto de venderlos en un futuro cercano, para fines de obtener rentabilidad y oportuna liquidez. Estos instrumentos son medidos a valor justo y las variaciones en su valor se registran en resultados en el momento que ocurren.
b. Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su costo amortizado, que corresponde al valor xx xxxxxxx inicial, menos las devoluciones de capital, más los intereses devengados no cobrados calculados por el método de tasa de interés efectiva, con efecto en resultados del ejercicio.
c. Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento: son aquellas que la compañía tiene intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento, se valorizan a costo amortizado utilizando el método de tasa interés efectiva, con efecto en resultados del período.
d. Activos financieros disponibles para la venta: son aquellos activos financieros que se designan específicamente en esta categoría, se valorizan a su valor justo y la variación del valor justo se presenta en una cuenta de reservas en patrimonio.
Los pasivos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo con NIC 39:
a. Clasificación como deuda o patrimonio: son aquellos que se clasifican ya sea como pasivos financieros o como patrimonio, de acuerdo con la sustancia del acuerdo contractual.
b. Instrumentos de patrimonio: es cualquier contrato que ponga de manifiesto una participación residual en los activos de la entidad una vez deducidos todos sus pasivos.
c. Pasivos financieros: se clasifican ya sea como “pasivo financiero a valor justo a través de resultados” o como “otros pasivos financieros”.
I. Pasivos financieros a valor justo a través de resultados - Los pasivos financieros son clasificados a valor justo a través de resultados cuando éstos, sean mantenidos para negociación o sean designados a valor justo a través de resultados.
II. Otros pasivos financieros - Otros pasivos financieros, incluyendo los préstamos, se valorizan inicialmente por el monto de efectivo recibido, netos de los costos de transacción. Los otros pasivos financieros son posteriormente valorizados al costo amortizado utilizando el método de tasa de interés efectiva, reconociendo los gastos por intereses sobre la base de la rentabilidad efectiva.
3.21. Operaciones de factoring
Las operaciones de factoring de cuentas por cobrar provenientes de ventas de asfaltos se registran reconociendo los recursos obtenidos con abono a “otros pasivos financieros”.
3.22. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valoran por su costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva.
El método de la tasa de interés efectiva corresponde al método de cálculo del costo amortizado de un pasivo financiero y de la asignación de los gastos por interés durante todo el período correspondiente. La tasa de interés efectiva corresponde a la tasa que descuenta exactamente los flujos futuros de efectivo estimados por pagar (incluyendo todos los cargos sobre puntos pagados o recibidos que forman parte integral de la tasa de interés efectiva, los costos de transacción y otros premios o descuentos), durante la vida esperada del pasivo financiero. Todos los pasivos bancarios y obligaciones financieras de la compañía de corto y largo plazo se encuentran registrados bajo este método.
3.23. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos
El impuesto a las ganancias está conformado por las obligaciones legales por impuesto a la renta y los impuestos diferidos reconocidos de acuerdo con la NIC 12 “Impuesto a las Ganancias”. El impuesto a la renta es reconocido en el Estado de Resultados Integrales Consolidado, excepto cuando éste se relaciona con partidas registradas directamente en el patrimonio, en cuyo caso el efecto de impuesto se reconoce también en patrimonio.
Obligación por Impuesto a las ganancias
El resultado por impuesto a las ganancias del período resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del período, una vez aplicadas las deducciones que tributariamente son admisibles.
Impuestos diferidos
Los impuestos diferidos son los impuestos que la Compañía espera pagar o recuperar en el futuro por las diferencias temporarias entre el valor libro de los activos y pasivos para propósitos de reporte financiero y la correspondiente base tributaria de estos activos y pasivos utilizada en la determinación de las utilidades afectas a impuesto. Los activos y pasivos por impuestos diferidos son generalmente reconocidos por todas las diferencias temporarias y son calculados a las tasas que están vigentes a la fecha en que los pasivos sean pagados y los activos sean realizados.
Se reconocen impuestos diferidos sobre las diferencias temporarias que surgen en inversiones en subsidiarias y asociadas, excepto en aquellos casos en que la Compañía pueda controlar la fecha en que se revertirán las diferencias temporarias o resulte probable que éstas no se vayan a revertir en un futuro previsible. Los activos por impuestos diferidos, incluidos aquellos originados por pérdidas tributarias, son reconocidos en la medida que es probable que en el futuro existan utilidades tributables contra las cuales se puedan imputar las diferencias temporarias deducibles y las pérdidas tributarias no utilizadas.
Los Activos por impuestos diferidos se reconocen únicamente cuando se espera disponer de utilidades tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias.
Los activos y pasivos por impuesto diferido son compensados si existe un derecho legalmente exigible de compensar activos tributarios contra pasivos tributarios y el impuesto diferido esté relacionado con la misma entidad tributaria.
3.24. Beneficio a los empleados
Vacaciones del personal
Asfalchile reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es registrado sobre base devengada de acuerdo a las remuneraciones del personal.
Bonificaciones a empleados
Asfalchile reconoce un pasivo y un gasto por concepto de bonos a los empleados y ejecutivos, cuando está obligada contractualmente o cuando dado el resultado a determinada fecha, estima que se pagará o devengará a final del año.
Provisión indemnización años de servicios
Asfaltos Chilenos S.A., ha convenido con parte de su personal, el beneficio de indemnización por años de servicio a todo evento, en la oportunidad de un retiro voluntario o desvinculación. Esta provisión es calculada de acuerdo a valorizaciones realizadas por un actuario independiente, utilizando el método de unidad de crédito proyectada, las cuales se actualizan en forma periódica, todo según lo establecido en la NIC 19 “Beneficios a los Empleados”.
La Administración utiliza parámetros actuariales para determinar la mejor estimación de estos beneficios. Estos parámetros incluyen una tasa de descuento anual, los aumentos esperados en las remuneraciones, tasas de rotación, entre otros.
La obligación reconocida en el estado de situación financiera representa el valor actuarial de la obligación de indemnización por años de servicio. Los costos asociados a los beneficios de personal, relacionados con los servicios prestados por los trabajadores durante el año, son cargados a resultados en el período que corresponde. Las utilidades y pérdidas actuariales se reconocen inmediatamente en otros resultados integrales.
El importe de los pasivos actuariales netos devengados al cierre del ejercicio se presenta en el rubro Provisiones por beneficios a los empleados no corriente del Estado de Situación Financiera Consolidado.
3.25. Distribución de dividendos
La distribución de dividendos a los accionistas de Asfalchile se reconoce como un pasivo al cierre de cada período en los estados financieros consolidados, en función de las disposiciones legales o las políticas establecidas por la Junta General Ordinaria de Accionistas, en donde se decide la repartición de las utilidades generadas durante el año respectivo.
Se determina el monto de la obligación con los accionistas, neta de los dividendos provisorios que se hayan aprobado en el curso del año, y se registran contablemente en el rubro “cuentas por pagar a entidades relacionadas”, con cargo a la cuenta incluida en el patrimonio neto denominada “ganancias (pérdidas) acumuladas”.
3.26. Provisiones
Las obligaciones presentes (legales o implícitas) existentes a la fecha de los estados financieros, surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales de probable materialización para el Grupo, cuyo monto y momento de pago son inciertos, se registran en el estado de situación financiera como provisiones por el valor actual del monto más probable que se estima que el Grupo tendrán que desembolsar para pagar la obligación.
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la emisión de los estados financieros, sobre las consecuencias del suceso y son reestimadas en cada cierre contable posterior.
3.27. Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes
En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, aquellos con vencimiento superior a dicho período.
En el caso que existiesen obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de las Sociedades, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, estos se clasifican como pasivos no corrientes.
3.28. Reconocimiento de ingresos
Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades de Asfalchile. Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto al valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos y después de eliminadas las ventas dentro del Grupo.
El Grupo reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplan las condiciones específicas para cada una de las actividades de Asfalchile. No se considera posible valorar el importe de los ingresos con fiabilidad hasta que no se han resuelto todas las contingencias relacionadas con la venta.
Ventas de bienes
Las ventas de bienes se reconocen cuando una entidad del Grupo ha entregado los productos al cliente, el cliente tiene total discreción sobre el canal de distribución y no existe ninguna obligación pendiente de cumplirse que pueda afectar la aceptación de los productos por parte del cliente. La entrega no tiene lugar hasta que los productos se han enviado al lugar concreto, los riesgos de obsolescencia y pérdida se han transferido al cliente, y el cliente ha aceptado los productos de acuerdo con el contrato de venta, el periodo de aceptación ha finalizado, o bien el Grupo tiene evidencia objetiva de que se han cumplido los criterios necesarios para la aceptación.
Las ventas se reconocen en función del precio fijado en el contrato de venta, neto de impuestos, de los descuentos por volumen y las devoluciones estimadas a la fecha de la venta. Los descuentos por volumen se evalúan en función de las compras anuales previstas. Se asume que en general no existe un componente de financiamiento, dado que las ventas se realizan con un periodo medio de cobro reducido, lo que está en línea con la práctica xxx xxxxxxx.
Ventas de servicios
Los ingresos derivados de contratos a precio fijo por prestación de servicios se reconocen en el periodo en que se prestan los servicios sobre una base lineal durante el periodo de duración del contrato.
3.29. Arrendamiento (Operaciones de leasing)
Los contratos de arrendamiento se clasifican como financieros cuando el contrato transfiere a la Compañía sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo de acuerdo con la NIC 17 “Arrendamientos”. Para los contratos que califican como arrendamientos financieros, se reconoce a la fecha inicial un activo clasificado como Propiedades, Planta y Equipo y un pasivo financiero por un valor equivalente al menor valor entre el valor justo del bien arrendado y el valor presente de los pagos futuros de arrendamiento y la opción de compra. En forma posterior los pagos por arrendamiento se asignan entre el gasto financiero y la reducción de la obligación de modo que se obtiene una tasa de interés constante sobre el saldo de la obligación. Dichos bienes no son jurídicamente de propiedad del Grupo, por lo cual mientras no ejerza la opción de compra, no puede disponer libremente de ellos.
Los contratos de arrendamiento que no califican como arrendamiento financieros, son clasificados como arrendamientos operativos y los respectivos pagos de arrendamiento son cargados a resultados cuando se efectúan o se devengan.
La filial Transportes Concón S.A ha entregado en arrendamiento con opción de compra camiones, mediante suscripción de contratos con personas naturales. De acuerdo a las características de las cláusulas de los contratos, se han registrado como operaciones de arrendamiento financiero, clasificados como cuotas a cobrar (contratos de arrendamiento con opción de compra), en activos a corto y largo plazo, netas de los intereses diferidos por leasing.
Los costos directos iniciales se incluyen en la medición inicial del saldo por cobrar de arrendamiento financiero y reducen el monto de ingresos reconocidos en el plazo del arrendamiento, debido a la determinación de la tasa efectiva.
3.30. Costos de venta de productos
Los costos de venta incluyen el costo de producción de los productos vendidos y otros costos incurridos para dejar las existencias en las ubicaciones y condiciones necesarias para su venta. Estos costos incluyen, entre sus principales, los costos de materias primas, costo de envasado, costos de la mano de obra del personal de producción, la depreciación de los activos relacionados a producción, los pagos por licencias y los costos operativos y de mantenimiento de plantas y equipos.
3.31. Otros gastos por función
Otros gastos por función comprenden, principalmente, gastos de publicidad, promoción y las comisiones pagadas a distribuidores.
3.32. Costos de distribución
Los costos de distribución comprenden todos aquellos gastos necesarios de transporte y manejo de productos entre plantas. Estos gastos incluyen fletes y las remuneraciones y compensaciones del personal de esta unidad.
3.33. Gastos de administración
Los gastos de administración comprenden las remuneraciones y compensaciones del personal de las unidades de apoyo, las depreciaciones de oficinas, equipos, instalaciones y muebles utilizados en estas funciones, las amortizaciones de activos no corrientes y otros gastos generales y de administración.
3.34. Medio ambiente
En caso de existir pasivos ambientales se registran sobre la base de la interpretación actual xx xxxxx y reglamentos ambientales, cuando sea probable que una obligación se produzca y el importe de dicha responsabilidad se pueda calcular de forma fiable.
Los desembolsos asociados a la protección del medio ambiente se imputan al Estado de Resultados Integrales Consolidado cuando se incurren, excepto, las inversiones en obras de infraestructura destinadas a cumplir requerimientos medioambientales, las cuales se activan siguiendo los criterios contables generales para propiedades, plantas y equipos.
3.35. Ganancia por acción
La ganancia básica por acción se calcula como el cociente entre la ganancia (pérdida) neta del período atribuible a la Compañía y el número ponderado de acciones ordinarias de la misma en circulación en dicho período, sin incluir el número medio de acciones de la Compañía en poder de alguna Sociedad filial, si en alguna ocasión fuera el caso.
El Grupo no ha realizado ningún tipo de operación de potencial efecto dilusivo que suponga una ganancia por acción diluido diferente del beneficio básico por acción.
3.36. Uso de estimaciones y juicios
En la preparación de los estados financieros, la Administración realiza juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Alta Administración del Grupo a fin de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos e incertidumbres. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.
En particular, la información sobre áreas más significativas de estimación de incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más importante sobre los montos reconocidos en los estados financieros son los siguientes:
· Las pérdidas por deterioro de determinados activos.
· La vida útil de los activos tangibles e intangibles.
· Valorización de provisión por indemnización años de servicio mediante parámetros actuariales.
· La valoración del Goodwill.
· La realización de impuestos diferidos.
· Compromisos y contingencias.
3.37. Reclasificaciones
La Sociedad ha realizado reclasificaciones al 30 xx xxxxx de 2014, asociadas a la presentación de los saldos de activos y pasivos en el estado de situación financiera clasificado consolidado, respecto a la no consideración de la provisión de dividendos mínimos, como para hacerlas comparativas con las cifras al 31 de Diciembre de 2013 y a la presentación de dichos saldos en la notas explicativas.
4. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Administración de riesgos
Un comité formado por la Gerencia General, la Gerencia Comercial, la Gerencia de Operaciones y la Gerencia de Administración y Finanzas provee un servicio centralizado a las empresas del grupo para la obtención de financiamiento y la administración de los riesgos de tipo de cambio, tasa de interés, liquidez, riesgo de inflación, riesgos de materias primas y riesgo de crédito. Esta función opera de acuerdo con un marco de políticas y procedimientos que es revisado regularmente para cumplir con el objetivo de administrar el riesgo proveniente de las necesidades del negocio.
Considerando la naturaleza de las operaciones y los tipos de financiamiento utilizados, la administración emplea instrumentos derivados para el propósito de cubrir exposiciones a los riesgos de tipo de cambio provenientes de sus operaciones.
La principal exposición de riesgos de la Compañía está relacionada con los tipos de cambio, tasas de interés, inflación, precios de materias primas (commodities), cuentas por cobrar clientes y liquidez.
Riesgo de tipo de cambio
La exposición a riesgos de tipo de cambio de la Compañía es la variación del peso chileno respecto xxx xxxxx estadounidense.
La Compañía se encuentra expuesta a dicho riesgo de tipo de cambio, el cual proviene principalmente de la adquisición de materias primas e insumos y en una baja proporción, a las cuentas por cobrar de exportaciones.
Análisis de sensibilidad al tipo de cambio
El efecto por diferencias de cambio reconocido en el Estado de Resultados Integrales Consolidado del ejercicio terminado al 30 xx Xxxxx de 2014, relacionado con los activos y pasivos denominados en monedas extranjeras implica una pérdida de $ 10,932 millones por este concepto. Por otra parte, sólo el 0,44% de los ingresos por venta de la Compañía corresponden a ventas de exportación efectuadas en dólares estadounidenses y aproximadamente un 0,22% de los costos están directamente indexados al dólar estadounidense.
Riesgo de tasas de interés
El riesgo de tasas de interés proviene principalmente de las fuentes de financiamiento de la Compañía. La principal exposición se encuentra relacionada con obligaciones con tasas de interés originadas en la obtención de créditos bancarios. Las tasas de interés pactadas con instituciones financieras corresponden a tasas fijas las que no están indexadas a ninguna variable. Para administrar el riesgo de tasas de interés, la Compañía posee una política de administración de esta variable que busca reducir la volatilidad de su gasto financiero y mantener un alto porcentaje de su deuda en instrumentos con tasas fijas, a menos que las condiciones xxx xxxxxxx ameriten otra decisión.
Al 30 xx Xxxxx de 2014 el 100% del endeudamiento financiero de la compañía está pactado con tasas de interés fijas.
Los términos y condiciones de las obligaciones de la Compañía al 30 xx Xxxxx de 2014, incluyendo los tipos de cambio, tasa de interés, vencimientos y tasas de interés efectiva, se encuentran detallados en Nota 22 – Otros pasivos Financieros que devengan intereses.
Riesgo de inflación
La Compañía no mantiene pasivos indexados a otras monedas, sin embargo mantiene pasivos en UF generándose una exposición a riesgos de inflación por este concepto.
Análisis de sensibilidad a la inflación.
Considerando la exposición a este riesgo, la administración ha estimado sensibilizar los efectos de una eventual alza en la variación de la Unidad de Fomento, considerando un 10% de inflación positiva generaría un impacto en los estados financieros de 21 millones aproximadamente.
Riesgo de precio de materias primas
La principal exposición a la variación de precios de materias primas se encuentra relacionada con el abastecimiento de pitch asfáltico. Las bajas en el precio de las materias primas, en la medida que existan altos niveles de inventarios, pueden producir consecuencias que afecten los resultados de la compañía en la eventualidad que el precio del producto en el mercado internacional fuese significativamente inferior al precio de adquisición. En el caso de las alzas de precio este riesgo se encuentra cubierto a través de los contratos de suministro con los clientes a través de una indexación de los valores del producto por las variaciones que se experimenten.
Análisis de sensibilidad del precio de la materia prima
Considerando como base el inventario promedio al 30 xx xxxxx de 2014, un 10% de variación negativa del precio de la materia prima produciría una reducción de margen de $ 841 millones.
Riesgo de Crédito
El riesgo de crédito al cual está expuesta la Compañía proviene principalmente de las cuentas por cobrar comerciales mantenidas con clientes, distribuidores mayoristas y cadenas de suministros de construcción.
Mercado nacional
El riesgo de crédito relacionado a cuentas por cobrar comerciales xx xxxxxxx local es administrado por la Gerencia de Administración y Finanzas, y es monitoreado por el Comité de Crédito de cada unidad de negocio. La Compañía posee una base de clientes que están sujetos a las políticas, procedimientos y controles establecidos por la Compañía. Los límites de crédito son establecidos para todos los clientes con base en una calificación interna y su comportamiento de pago. Las cuentas por cobrar comerciales pendientes de pago son monitoreadas regularmente.
Las cuentas por cobrar comerciales que se encuentran vencidas, pero no deterioradas, corresponden a clientes que presentan morosidad superior a 30 días y asciende a $ 1.045 millones.
Al 30 xx Xxxxx de 2014, la Compañía tiene 23 clientes que adeudan MM$ 6.421 y que en su conjunto representan aproximadamente el 83 % del total de cuentas por cobrar comerciales, en un rango de MM$ 482 y MM$ 1.758 el mayor.
Instrumentos financieros
La Compañía posee políticas que limitan la exposición al riesgo de crédito de contraparte con respecto a instituciones financieras y estas exposiciones son monitoreadas frecuentemente. Consecuentemente, la Sociedad no posee concentraciones de riesgo de crédito con instituciones financieras que deban ser consideradas significativas al 30 xx Xxxxx de 2014.
Riesgo de liquidez
La Compañía administra el riesgo de liquidez a nivel consolidado, siendo la principal fuente de liquidez los flujos de efectivo provenientes de sus actividades operacionales.
Para administrar la liquidez de corto plazo, la Compañía se basa en los flujos de caja proyectados para un periodo móvil de doce meses. Al 30 xx Xxxxx de 2014, la Compañía posee líneas de crédito no utilizadas por un total de MM$ 14.800 destinadas a la importación de productos y capital de trabajo. El efectivo y equivalente al efectivo corresponde a un total de M$ 374.327 para administrar las necesidades de liquidez de corto plazo.
Basado en el actual desempeño operacional y su posición de liquidez, la Compañía estima que los flujos de efectivo provenientes de las actividades operacionales, financieros y el efectivo disponible serán suficientes para financiar el capital de trabajo, las inversiones de capital, los pagos de intereses, los pagos de dividendos y los requerimientos de pago de deudas, por los próximos 12 meses y el futuro previsible.
Valor Libro
Vencimientos de f lujos contratados
Total
A continuación se resumen los vencimientos de los pasivos financieros de la Compañía al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, basados en los flujos contractuales no descontados:
al 30 xx xxxxx de 2014 | M$ | Menor a 1 año Ent M$ | re 1 y 5 años M M$ | as de 5 años M$ | M$ | ||
Pasivo financieros | |||||||
Préstamos bancarios | 10.736.758 | 10.608.221 | 218.761 | - | 10.826.982 | ||
Arrendamientos financieros | 279.193 | 182.381 | 115.542 | - | 297.923 | ||
Totales | 11.015.951 | 10.790.602 | 334.303 | - | 11.124.905 | ||
Valor Libro Vencimientos de f lujos contratados Total | |||||||
al 31 de diciembre de 2013 | M$ | Menor a 1 año M$ | Entre 1 y 5 años M$ | Mas de 5 años M$ | M$ | ||
Pasivo financieros | |||||||
Préstamos bancarios | 11.514.858 | 11.222.343 | 424.974 | - | 11.647.317 | ||
Arrendamientos financieros | 433.156 | 328.064 | 223.815 | - | 551.879 | ||
Totales | 11.948.014 | 11.550.407 | 648.789 | - | 12.199.196 | ||
5. CATEGORÍAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Categoría corriente y no corriente
A continuación se presentan los valores libros de los instrumentos financieros, clasificados entre corriente y no corriente, al cierre de cada periodo:
al 30 xx xxxxx de 2014
al 31 de diciembre de 2013
Categorias
Corriente No Corriente Corriente No Corriente
M$ M$ M$ M$
Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos f inancieros
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
374.327
- 6.421.225
110.341
- 931
-
-
380.776
- 8.064.943
284.910
- 931
-
-
Total Activos Financieros 6.905.893 931 8.730.629 931
Pasivos financieros
10.696.985
318.966 11.359.667
588.347
Total Otros Pasivos Financieros
10.696.985
318.966 11.359.667
588.347
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 1.877.120
Cuentas por pagar a entidades relacionadas 586.051
Total Pasivos Financie ros 13.160.157
- 2.852.663
- 999.923
318.966 15.212.253
-
-
588.347
Categoría valor justo y valor libro
Los siguientes cuadros presentan los valores justos, basados en las categorías de instrumentos financieros, comparados con el valor libro incluido en los estados consolidados de situación financiera:
al 30 xx xxxxx de 2014
al 31 de diciembre de 2013
Com posición de Activos y Pasivos Financieros
Valor libro
M$
Valor Justo
M$
Valor libro
M$
Valor Justo
M$
Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos f inancieros
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Total Activos Financieros
Pasivos financieros
374.327 374.327 380.776
931 931 931
6.421.225 6.421.225 8.064.943
110.341 110.341 284.910
6.906.825 6.906.825 8.731.560
11.015.952 11.015.952 11.948.014
380.776
931
8.064.943
284.910
8.731.560
11.948.014
Total Otros Pasivos Financieros
11.015.952 11.015.952 11.948.014
11.948.014
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Total Pasivos Financieros
1.877.120 1.877.120 2.852.663
586.051 586.051 999.923
13.479.124 13.479.124 15.800.600
2.852.663
999.923
15.800.600
El valor libro de cuentas por cobrar corrientes, efectivo y equivalente de efectivo, y otros activos y pasivos financieros se aproxima al valor justo debido a la naturaleza de corto plazo de estos instrumentos; adicionalmente, para las cuentas por cobrar, cualquier pérdida por recuperabilidad ya se encuentra reflejada en las provisiones de pérdidas por deterioro.
El valor justo de activos y pasivos financieros no derivados, sin cotización en mercados activos, es estimado mediante el uso de flujos de caja descontados calculados sobre variables de mercados observables a la fecha de los estados financieros. El Grupo, al cierre de cada ejercicio no presenta saldo por instrumentos derivados.
Categoría criterios de valorización
Valor justo con Xxxxxxxxx y al 30 xx xxxxx de 2014 cambios en cuentas por Total resultado cobrar M$ M$ M$ | ||||
Efectivo y equivalentes al ef ectivo | 374.327 | - | 374.327 | |
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | - | 6.421.225 | 6.421.225 | |
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas | - | 110.341 | 110.341 | |
Total activos financieros | 374.327 | 6.531.566 | 6.905.893 | |
Valor justo con Pasivos cambios en f inancieros Total al 30 xx xxxxx de 2014 resultado medidos al costo amortizado M$ M$ M$ | |||||
Pasivos | |||||
Préstamos bancarios | - | 10.736.756 | 10.736.756 | ||
Obligaciones por arrendamiento financiero | - | 279.192 | 279.192 | ||
Total otros pasivos financieros | - | 11.015.948 | 11.015.948 | ||
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | - | 1.877.120 | 1.877.120 | ||
Cuentas por pagar a entidades relacionadas | - | 586.051 | 586.051 | ||
Total pasivos financieros | - | 13.479.120 | 13.479.120 | ||
al 31 de diciembre de 2013
Valor justo con cambios en
resultado
Préstamos y cuentas por
cobrar
Total
Efectivo y equivalentes al ef ectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Total activos financieros
M$ 380.776
-
-
380.776
M$
- 8.064.943
284.910
8.349.853
M$ 380.776
8.064.943
284.910
8.730.629
Valor justo con Pasivos cambios en f inancieros Total al 31 de diciembre de 2013 resultado medidos al costo amortizado M$ M$ M$ | |||||
Pasivos | |||||
Préstamos bancarios | - | 11.514.858 | 11.514.858 | ||
Obligaciones por arrendamiento financiero | - | 433.156 | 433.156 | ||
Total otros pasivos financieros | - | 11.948.014 | 11.948.014 | ||
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | - | 2.852.663 | 2.852.663 | ||
Cuentas por pagar a entidades relacionadas | - | 999.923 | 999.923 | ||
Total pasivos financieros | - | 15.800.600 | 15.800.600 | ||
Jerarquías de valor justo
Los instrumentos financieros registrados a valor justo en el estado consolidado de situación financiera, se clasifican de la siguiente forma, basado en la forma de obtención de su valor justo:
· Xxxxx 0 Valor justo obtenido mediante referencia directa a precios cotizados, sin ajuste alguno.
· Xxxxx 0 Valor justo obtenido mediante la utilización de modelos de valorización aceptados en el mercado y basados en precios, distintos a los indicados en el nivel 1, que son observables directa o indirectamente a la fecha de medición (Precios ajustados).
· Xxxxx 0 Valor justo obtenido mediante modelos desarrollados internamenteo metodologías que utilizan información que no son observables o muy poco liquidas.
Al cierre de cada periodo la Compañía presenta la siguiente estructura de obtención del valor justo de sus instrumentos financieros registrados a valor justo en el estado consolidado de situación financiera:
Xxxxx xxxxx | Xxxxxxxxxx Valor Xxxxx | |||
Xxxxxxxxx Valor Justo registrado Nivel 1 M$ M$ | Xxxxx 0 M$ | Xxxxx 0 M$ |
al 30 xx xxxxx de 2014 | |||
Efectivo y ef ectivo equivalente | 374.327 | 374.327 | - - |
al 30 xx xxxxx de 2014 | 374.327 | 374.327 | - - |
al 31 de dicie mbre de 2013 | |||
Efectivo y ef ectivo equivalente | 380.776 | 380.776 | - - |
al 31 de diciembre de 2013 | 380.776 | 380.776 | - - |
Calidad crediticia de activos financieros
Asfalchile efectúa una evaluación crediticia a sus clientes a través de un modelo de riesgo, el que considera el riesgo interno (morosidad y protestos), riesgo externo (informes comerciales, morosidad y protestos que están disponible en el mercado local) y capacidad de pago y situación patrimonial.
6. INGRESOS Y COSTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los ingresos y costos de actividades ordinarias distribuidas por mercado local y exportación es la siguiente:
Acumulado Trimestre | ||||||
Ingresos de Actividades Ordinarias y | 01.01.2014 | 01.01.2013 | 01.04.2014 | 01.04.2013 | ||
Costo de Ventas | 30.06.2014 | 30.06.2013 | 30.06.2014 | 30.06.2013 | ||
M$ | M$ | M$ | M$ | |||
Ventas a clientes locales | 17.367.478 | 17.299.355 | 8.045.064 | 9.231.104 | ||
Ventas de exportación | 69.586 | 85.285 | 33.268 | 44.915 | ||
Totales | 17.437.064 | 17.384.640 | 8.078.332 | 9.276.019 | ||
Costo de Ventas a clientes locales | 15.798.389 | 14.729.813 | 7.504.979 | 7.819.397 | ||
Costo de Ventas de exportación | 35.193 | 52.337 | 17.117 | 27.965 | ||
Totales | 15.833.582 | 14.782.150 | 7.522.096 | 7.847.362 | ||
7. COSTOS DE DISTRIBUCIÓN Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
El detalle de los costos de distribución y gastos de administración es el siguiente:
Acum ulado Concepto 01.01.2014 01.01.2013 30.06.2014 30.06.2013 M$ M$ | Trimestre 01.04.2014 01.04.2013 30.06.2014 30.06.2013 M$ M$ | ||||||
Costos de distribución | |||||||
Flete comercial pavimentación | 14.398 | 17.187 | 74.189 | 51.331 | |||
Flete comercial construción | 23.004 | 26.875 | 10.715 | 12.963 | |||
Centro distribución | 40.740 | 45.542 | (45.685) | (13.447) | |||
Totales | 78.142 | 89.604 | 39.219 | 50.847 | |||
Gastos de administración | |||||||
Administración Santiago | 1.231.007 | 937.823 | 727.976 | 487.595 | |||
Totales | 1.231.007 | 937.823 | 727.976 | 487.595 | |||
Otros gastos por f unción | |||||||
Publicidad y promociones | 71.051 | 58.157 | 39.779 | 30.233 | |||
Comisiones | 74.964 | 109.679 | 47.042 | 49.895 | |||
Totales | 146.015 | 167.836 | 86.821 | 80.128 | |||
8. OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS)
Otras Ganancias (Pérdidas)
Acum ulado 01.01.2014 01.01.2013
30.06.2014 30.06.2013
M$ M$
Trim estre 01.04.2014 01.04.2013
30.06.2014 30.06.2013
M$ M$
El detalle del rubro otras ganancias (pérdidas) es el siguiente:
Resultado disposición activo fijo | (67) | - | (67) (409) | |
Arriendo of icina | (2.147) | (2.517) | (2.903) (2.517) | |
Arriendo equipos | 821 | 1.738 | 246 1.303 | |
Intereses mayor plazo f actura | 3.267 | 3.257 | 2.023 2.259 | |
Otros ingresos (gastos) | 6.026 | 2.587 | 5.933 1.897 | |
Totales | 7.900 | 5.065 | 5.232 2.533 |
9. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Los saldos de efectivo y equivalentes al efectivo al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, se componen como sigue:
Saldos
al 30 xx xxxxx de 2014
M$
al 31 de diciembre de 2013
M$
Efectivo
Efectivo en caja Saldos en bancos Total efectivo
Equivalentes al Efectivo
Inversiones a corto plazo, clasificados como equivalentes al ef ectivo
Total equivalentes al ef ectivo
Otro Efectivo y Equivalentes al ef ectivo Total Efectivo y Equivalentes al efectivo
6.322
368.005
374.327
5.360
375.416
380.776
-
-
-
374.327
-
-
-
380.776
Efectivo en caja
El saldo de caja está compuesto por fondos por rendir destinados a gastos menores y su valor libro es igual a su valor razonable.
Saldos en bancos
El saldo en banco está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias y su valor libro es igual a su valor razonable
Inversiones a corto plazo
Corresponden a fondos mutuos xx xxxxx fija en pesos, los cuales se encuentran registrados al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los presentes estados financieros consolidados.
El efectivo y equivalentes al efectivo no tiene restricciones de disponibilidad.
La composición por moneda del efectivo y efectivo equivalente al 30 xx Xxxxx de 2014 es la siguiente:
Composición por moneda al 30 xx xxxxx de 2014 Peso Chileno M$ | US$ M$ | Otros M$ | |||
Efectivo en caja | 6.322 | - | - | ||
Saldos en bancos Inversiones a corto plazo, clasif icados como equivalentes al efectivo | 349.780 - | 18.225 - | - - | ||
Totales 356.102 18.225 - |
La composición por moneda del efectivo y efectivo equivalente al 31 de diciembre de 2013 es la siguiente:
Composición por moneda al 00 xx xxxxxxxxx xx
0000
Xxxx Xxxxxxx
M$
US$
M$
Otros
M$
Efectivo en caja Saldos en bancos
Inversiones a corto plazo, clasificados como equivalentes al efectivo
Totales
5.360
350.346
-
- 25.070
-
-
-
-
355.706
25.070
-
10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Los saldos de deudores comerciales y cuentas por cobrar son los siguientes:
Saldos Deudores Com erciales | al 30 xx xxxxx de 2014 | al 31 de diciembre de 2013 | ||
M$ | M$ | |||
Deudores comerciales bruto | 6.099.805 | 7.299.033 | ||
Estimación para pérdidas por deterioro | (788.312) | (734.349) | ||
Documentos por Cobrar bruto | 1.325.951 | 1.717.583 | ||
Estimación para pérdidas por deterioro | (216.219) | (217.324) | ||
Totales | 6.421.225 | 8.064.943 | ||
En la actualidad la Compañía no posee cuentas por cobrar no corrientes.
Cuentas por Cobrar (Monedas)
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
Las cuentas por cobrar de la Compañía están denominadas en las siguientes monedas:
Pesos chilenos | 6.388.310 | 8.033.585 |
Dólares | 32.915 | 31.358 |
Totales | 6.421.225 | 8.064.943 |
Estratificación por antigüedad de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cartera
Saldo
al 30 xx xxxxx de 2014
Morosidad
al dia
1-30 dias
M$
M$
00-00 00-00 00-000 000-000 000-000 000-000 000-000 000-000 361-999 Total
dias dias dias dias dias dias dias dias dias Corriente M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Deudores comerciales bruto 2.569.952 1.980.520 477.530 139.413 370.436 72.769
Estimación para pérdidas por deterioro - - - - (300.000) - Documentos por Cobrar bruto 825.526 99 - - 284.107 - Estimación para pérdidas por xxxxxxxxx - - - - - -
-
-
-
-
000
(498)
-
-
62.188
(61.423)
-
-
10.033 416.358
(10.033) (416.358)
4.325 211.894
(4.325) (211.894)
6.099.805
(788.312)
1.325.951
(216.219)
Totales
3.395.478 1.980.619 477.530 139.413 354.543 72.769
-
108
765
-
- 6.421.225
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cartera
Saldo
al 31 de diciembre de 2013
Morosidad
al dia 1-30 dias
M$
M$
00-00 00-00 00-000 000-000 000-000 000-000 000-000 000-000 361-999 Total
dias dias dias dias dias dias dias dias dias Corriente M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Deudores comerciales bruto 5.264.869
Estimación para pérdidas por deterioro - Documentos por Cobrar bruto 1.381.399
Estimación para pérdidas por deterioro -
770.824 442.749 47.250 337.413 1.525
- - - (300.000) - 118.860 - - 2.884 1.441
- - - (2.884) (1.441)
00
-
-
-
-
-
-
-
00.000
(00.000)
-
-
000 422.886
(370) (422.886)
26.842 186.157
(26.842) (186.157)
7.299.033
(734.349)
1.717.583
(217.324)
Totales
6.646.268
889.684 442.749 47.250 37.413
1.525
54
-
-
-
- 8.064.943
Saldo
al 30 xx xxxxx de 2014
Saldo
al 31 de diciembre de 2013
Tramos de
morosidad
Xxxxxxx no repactada
Total Cartera Bruta
Xxxxxxx no repactada
Total Cartera Bruta
Numero
de
Monto Bruto
Numero
de
Monto Bruto
Numero
de
Monto Bruto
Numero
de
Monto Bruto
Estratificación por tipo de cartera de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Clientes | M$ Clientes | M$ | Clientes | M$ | Clientes M$ | |
Al día | 145 | 3.395.478 145 | 3.395.478 | 97 | 6.646.268 | 97 6.646.268 |
Entre 1 y 30 días | 79 | 1.980.619 79 | 1.980.619 | 75 | 889.684 | 75 889.684 |
Entre 31 y 60 días | 51 | 477.530 51 | 477.530 | 35 | 442.749 | 35 442.749 |
Entre 61 y 90 días | 18 | 139.413 18 | 139.413 | 19 | 47.250 | 19 47.250 |
Entre 91 y 120 días | 9 | 654.543 9 | 654.543 | 10 | 340.297 | 10 340.297 |
Entre 121 y 150 días | 2 | 72.769 2 | 72.769 | 18 | 2.966 | 18 2.966 |
Entre 151 y 180 días | - | - - | - | 2 | 54 | 2 54 |
Entre 181 y 210 días | 6 | 606 6 | 606 | - | - | - - |
Entre 211 y 250 días | 10 | 62.188 10 | 62.188 | 2 | 11.093 | 2 11.093 |
Entre 251 y 360 días | 2 | 14.358 2 | 14.358 | 2 | 27.212 | 2 27.212 |
Más de 360 días | 21 | 628.252 21 | 628.252 | 8 | 609.043 | 8 609.043 |
Totales | 343 | 7.425.756 343 | 7.425.756 | 268 | 9.016.616 | 268 9.016.616 |
Xxxxxxx protestada y en cobranza judicial
Xxxxx Xxxxxxx protestada y en cobranza al 30 xx xxxxx de 2014 | Saldo al 31 de diciembre de 2013 | |||||||
judicial | Numero de Clientes | Monto Bruto M$ | Numero de Clientes | Monto Bruto M$ | ||||
Documentos por cobrar Protestados | 20 | 187.291 | 21 | 188.397 | ||||
Documentos por cobrar en Cobranza Judicial | 1 | 28.928 | 1 | 28.928 | ||||
Totales | 21 | 216.219 | 22 | 217.325 | ||||
Deterioro de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Deterioro de las Cuentas por Cobrar
al 30 xx xxxxx de 2014 al 31 de diciembre de
2013
M$
M$
El movimiento de las cuentas correctoras constituidas para controlar el deterioro existente en las distintas clases de activos financieros al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, es el siguiente:
Saldo inicial | 951.673 | 609.618 |
Incrementos (disminuciones) por deterioro | 52.858 | 342.055 |
Saldo final | 1.004.531 | 951.673 |
Deterioros y castigos por cartera
Los incrementos y/o disminuciones en la estimación de deterioro de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se presentan en el rubro “gastos de administración” en el estado de resultados integrales por función. El cargo a resultados por dicho concepto es el siguiente:
Acumulado Provisiones y castigos 01.01.2014 30.06.2014 M$ | Acumulado 01.01.2013 31.12.2013 M$ | |||
Provision cartera no repactada Provision cartera repactada Castigos del periodo Recuperos del periodo | 52.858 - - - | 342.055 - - - | ||
Totales | 52.858 | 342.055 | ||
Números y montos de operaciones
Saldo
al 30 xx xxxxx de 2014
Saldo
al 31 de diciem bre de 2013
Números y m ontos de operaciones
Total detalle por Total detalle por operaciones operaciones
Ultimo Trimestre Acumulado
M$ M$
Total detalle por Total detalle por operaciones operaciones
Ultimo Trimestre Acumulado
M$ M$
Provisión deterioro y recuperos:
Numero de Operaciones 3 5 3 12
Monto de las Operaciones 38.413 52.858 302.166 342.055
Criterio de incobrabilidad
La Compañía ha establecido una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, cuando existe evidencia objetiva de que la Compañía no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas por cobrar. La existencia de dificultades financieras significativas por parte del deudor, la probabilidad que el deudor entre en quiebra o reorganización financiera y la falta x xxxx superior a los 180 días en los pagos se consideran indicadores de que la cuenta a cobrar se ha deteriorado. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros de efectivo estimados.
11. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR CON PARTES RELACIONADAS
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes:
RUT
Sociedad
Pais de
Origen
Relación
al 30 xx xxxxx al 31 de Transacción Moneda de 2014 diciembre de
2013
M$ M$
89.551.800-K Química Latinoamericana S.A. Chile Accionista Común Venta de productos Pesos
00.000.000-0 Enex Chile S.A. Chile Inversionista en Venta de productos Pesos
Xxxxxxx Xxxxxxxx
96.973920-8 Asfaltos Conosur S.A. Chile Negocio Conjunto Cuentas por Facturar Pesos
7.347
55.451
47.543
23.963
251.691
9.256
Totales 110.341 284.910
RUT
Sociedad
Pais de
Origen
Relación
Transacción
al 30 xx xxxxx al 31 de Moneda de 2014 diciembre de
2013
M$ M$
96.807.740-6 Depositos Asfalticos S.A.
00.000.000-0 Enex Chile S.A.
Chile
Chile Coligada
Inversionista en
Servicios de Almacenaje Pesos
Xxxxxxx Xxxxxxxx
Compra de Productos Pesos
3.666
3.585
3.329
147.563
92.264.000-9 Dynal Industrial S.A.
Chile
Accionista Común Ventas anticipada de
productos
Pesos
475.797
306.961
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes:
89.551.800-K | Quimica Latinoamericana S.A. | Chile | Accionista Común Compra de Productos | Pesos | - | 9.375 |
96.973920-8 | Asfaltos Conosur S.A. | Chile | Negocio Conjunto Servicios de Almacenaje | Pesos | 103.003 | 189.955 |
87.000.900-3 | Inversiones Concon Ltda. CPA | Chile | Accionista | Dividendos | Pesos | - | 102.685 |
79.624.700-2 | Asesorias e Inversiones Axion Ltda. | Chile | Accionista | Dividendos | Pesos | - | 73.175 |
96.983.780-3 | Xxxxxxxx Inversiones S.A | Chile | Accionista | Dividendos | Pesos | - | 83.423 |
96.954.980-8 | Compañía de Inversiones Q.L. S.A. | Chile | Accionista | Dividendos | Pesos | - | 83.423 |
94.925.000-8 | Consultoria e Inversiones Coinco S.A. | Chile | Accionista | Dividendos | Pesos | - | 34 |
Totales | 586.051 | 999.923 |
12. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS MÁS SIGNIFICATIVAS
Las transacciones entre Asfaltos Chilenos S.A. y filiales y sus coligadas corresponden a operaciones comerciales del giro, las que son efectuadas bajo condiciones xx xxxxxxx, en cuanto a precio. No generan intereses y su condición de pago está dada en función de las necesidades de flujo de caja.
Las transacciones entre sociedades para efectos de consolidación de los Estados Financieros han sido debidamente eliminadas.
Acum ulado
al 30 xx xxxxx de 2014
RUT
Sociedad
Pais de Origen
Relación
Transacción
Montos
(Cargos)/Abonos (Efecto Resultado)
al 30 xx xxxxx de 2013
(Cargos)/Abonos
Montos (Efecto
A continuación se detallan las transacciones más significativas con entidades relacionadas, realizadas en los periodos terminados al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, y sus efectos en el Estado de Resultados Integrales por Función Consolidado, que no fueron eliminadas en el proceso de consolidación:
Resultado) | |||||||||
M$ | M$ | M$ | M$ | ||||||
96.973.920-8 | Asfaltos Conosur S.A. | Chile | Negocio Conjunto | Servicios de Almacenaje | 774.918 | (774.918) | 597.243 | (597.243) | |
96.807.740-6 | Depositos Asf alticos S.A. | Chile | Coligada | Servicios de Almacenaje | 19.286 | (19.286) | 19.162 | (19.162) | |
89.551.800-K | Química Latinoamericana S.A. | Chile | Accionista | Venta de productos | - | - | 137.150 | 137.150 | |
89.551.800-K | Química Latinoamericana S.A. | Chile | Accionista | Ventas anticipada de productos | 73.400 | 73.400 | 381.007 | 381.007 | |
00.000.000-0 | Enex Chile S.A. | Chile | Inversionista en Negocio Conjunto | Venta de productos | 1.563.511 | 1.563.511 | 2.062.222 | 2.062.222 | |
00.000.000-0 | Enex Chile S.A. | Chile | Inversionista en Negocio Conjunto | Venta de Servicios | 203.382 | 203.382 | 141.014 | 141.014 | |
00.000.000-0 | Enex Chile S.A. | Chile | Inversionista en Negocio Conjunto | Compra de productos | 287.744 | (287.744) | 390.558 | (390.558) | |
92.264.000-9 | Dynal Industrial S.A. | Chile | Accionista | Compra de productos | - | - | 1.432 | (1.432) | |
92.264.000-9 | Dynal Industrial S.A. | Chile | Accionista | Ventas anticipada de productos | 367.000 | 367.000 | 668.000 | 668.000 | |
87.000.900-3 | Inversiones Con Con Ltda | Chile | Accionista | Dividendos pagados | 102.685 | - | 3.186 | - | |
79.624.700-2 | Asesorías e Inversiones Axion Ltda | Chile | Accionista | Dividendos pagados | 73.175 | - | 2.271 | - | |
96.983.780-3 | Xxxxxxxx Inversiones S.A. | Chile | Accionista | Dividendos pagados | 83.423 | - | 2.589 | - | |
96.954.980-8 | Compañía de Inversiones Q.L. S.A. | Chile | Accionista | Dividendos pagados | 83.423 | - | 2.589 | - | |
94.925.000-8 | Consultoría e Inversiones Coinco S.A. | Chile | Accionista | Dividendos pagados | 34 | - | 1 | - | |
Totales | 3.631.981 | 1.125.345 | 4.408.424 | 2.380.998 | |||||
RUT
Sociedad
Pais de Origen
Relación
Transacción
Trimestre
del 01.04.2014 al 30.06.2014 del 01.04.2013 al 30.06.2013
(Cargos)/Abonos
Montos
(Cargos)/Abonos (Efecto Resultado)
Montos
(Efecto
La Compañía mantiene convenio con Enex Trading S.A. para operar y administrar en forma conjunta la planta productora de Asfaltos de propiedad de Asfaltos Chilenos S.A. ubicada en la comuna de Hualpén.
Resultado) | |||||||||
M$ | M$ | M$ | M$ | ||||||
96.973.920-8 | Asfaltos Conosur S.A. | Chile | Negocio Conjunto | Servicios de Almacenaje | 324.927 | (324.927) | 248.030 | (248.030) | |
96.807.740-6 | Depositos Asf alticos S.A. | Chile | Coligada | Servicios de Almacenaje | 9.590 | (9.590) | 9.931 | (9.931) | |
89.551.800-K | Química Latinoamericana S.A. | Chile | Accionista | Venta de productos | - | - | 44.267 | 44.267 | |
89.551.800-K | Química Latinoamericana S.A. | Chile | Accionista | Ventas anticipada de productos | - | - | 36.007 | 36.007 | |
89.551.800-K | Química Latinoamericana S.A. | Chile | Accionista | Compra de productos | - | - | 36.120 | (36.120) | |
00.000.000-0 | Enex Chile S.A. | Chile | Inversionista en Negocio Conjunto | Venta de productos | 329.603 | 329.603 | 801.503 | 801.503 | |
00.000.000-0 | Enex Chile S.A. | Chile | Inversionista en Negocio Conjunto | Venta de Servicios | 68.799 | 68.799 | - | - | |
00.000.000-0 | Enex Chile S.A. | Chile | Inversionista en Negocio Conjunto | Compra de productos | 5.573 | (5.573) | 187.789 | (187.789) | |
00.000.000-0 | Enex Chile S.A. | Chile | Inversionista en Negocio Conjunto | Venta Transferencia producto | - | - | 1.904.123 | 26.044 | |
00.000.000-0 | Enex Trading Chile S.A. | Chile | Inversionista en Negocio Conjunto | Venta de productos | - | - | 268.421 | (268.421) | |
92.264.000-9 | Dynal Industrial S.A. | Chile | Accionista | Compra de productos | - | - | 949 | (949) | |
92.264.000-9 | Dynal Industrial S.A. | Chile | Accionista | Ventas anticipada de productos | 367.000 | (367.000) | 335.000 | 335.000 | |
87.000.900-3 | Inversiones Con Con Ltda | Chile | Accionista | Dividendos pagados | 102.685 | - | 3.186 | - | |
79.624.700-2 | Asesorías e Inversiones Axion Ltda | Chile | Accionista | Dividendos pagados | 73.175 | - | 2.271 | - | |
96.983.780-3 | Xxxxxxxx Inversiones S.A. | Chile | Accionista | Dividendos pagados | 83.423 | - | 2.589 | - | |
96.954.980-8 | Compañía de Inversiones Q.L. S.A. | Chile | Accionista | Dividendos pagados | 83.423 | - | 2.589 | - | |
94.925.000-8 | Consultoría e Inversiones Coinco S.A. | Chile | Accionista | Dividendos pagados | 34 | - | 1 | - | |
Totales | 1.448.232 | (308.688) | 3.882.776 | 491.581 | |||||
13. REMUNERACIONES PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIAY DIRECTORIO
La Compañía es administrada por un Directorio compuesto por 5 miembros titulares representantes de los accionistas, los cuales permanecen por un periodo de 2 años en sus funciones, pudiendo ser reelegidos.
El Directorio fue elegido en Junta Ordinaria de Accionistas de fecha 30 xx xxxxx de 2014. El Presidente y Vicepresidente del Directorio, fueron designados en sesión de Directorio.
Conforme a lo acordado en la Junta Ordinaria de Accionistas celebrada 30 xx xxxxx de 2014, la remuneración de los directores consiste en una dieta por asistencia a cada sesión de UF 20 por director y el doble para el Presidente.
A continuación se presenta la compensación total percibida por los Directores principales de la Matriz durante los periodos terminados al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013:
Nombre Cargo Rut
Por los Seis meses terminados al 30 xx xxxxx de
2014 2013
UF UF
Xx. Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx Presidente 5.927.730-8 240 240
Xx. Xxxxxxx Xxxx Xxxxxxxxx Vicepresidente 6.001.700-K 20 -
Xx. Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxx Director 10.647.360-9 - 120
Xx. Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Director 10.581.580-8 120 120
Xx. Xxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxx Director 5.927.393-0 120
Xx. Xxxxxxxx Xxxxxx Xxx Director 11.617.546-0 120 -
Xx. Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx Director 12.488.632-5 20 -
Xx. Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxx Director Suplente 6.069.774-4 - 20
Xx. Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxx Director Suplente 14.738.369-K - 20
Xx. Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Director Suplente 12.689.374-4 100 120
TOTALES 620 760
A continuación se presenta la compensación total percibida por los ejecutivos principales de la Matriz durante los periodos terminados al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013:
Remuneracion Personal Clave | Al 30 xx xxxxx de | |||
2014 M$ | 2013 M$ | |||
Sueldos Benef icios a corto plazo para los ejecutivos | 200.412 - | 196.693 - | ||
Totales | 200.412 | 196.693 | ||
Xxxxxx en asesorías del Directorio
Durante los periodos terminados al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, el Directorio no incurrió en gastos por asesorías.
Asesorías Gerenciales
El Presidente del Directorio ha percibido al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, honorarios por M$ 90.000 para ambos periodos.
Cuentas por cobrar y pagar y otras transacciones
No existen cuentas por cobrar y/o pagar entre la Compañía y sus Directores y Gerentes.
Garantías constituidas por la Compañía a favor de los Directores
Durante los periodos terminados el 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, la Compañía no ha realizado este tipo de operaciones.
Indemnizaciones pagadas a los principales ejecutivos y gerentes
Durante el período terminado el 30 xx Xxxxx de 2014, se canceló indemnización al antiguo Gerente General, cuyo monto asciende entre indemnización y vacaciones M$110.839.
Cláusulas de garantías, Directorios y Gerencia de la Compañía
La Compañía no tiene pactado cláusulas de garantías con sus directores y gerencia.
Planes de redistribución vinculados a la cotización de la acción
La Compañía no mantiene este tipo de operaciones.
14. INVENTARIOS
Saldos en inventarios
Inventarios
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre de 2014 2013
M$ M$
Los saldos de inventario al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, se componen como sigue:
Productos terminados | 2.954.691 | 1.439.759 |
Materias primas | 4.812.508 | 2.034.438 |
Materias primas en transito | 34.070 | 5.489.409 |
Materiales e insumos | 95.434 | 57.525 |
Estimación a valor neto realizable y obsolesencia | (52.144) | (52.144) |
Totales | 7.844.559 | 8.968.987 |
Deterioro de inventarios
A continuación se presenta el movimiento del deterioro de las existencias al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, que incluyen montos relativos a obsolescencia derivados de la baja rotación, obsolescencia técnica y/o productos retirados xxx xxxxxxx:
Deterioro de Inventarios
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre de 2014 2013
M$ M$
Xxxxx inicial
Estimación por deterioro del inventario
Totales
52.144
-
52.144
52.144
-
52.144
La Compañía no realizo provisiones con cargo a los resultados del ejercicio terminado al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013.
Costos de inventario
Acum ulado
Costos de Ventas
01.01.2014
30.06.2014
M$
01.01.2013
30.06.2013
M$
Trimestre
01.04.2014 01.04.2013
30.06.2014 30.06.2013
M$ M$
Los consumos reconocidos como gasto en el rubro “costo de ventas” en el estado de resultados integrales, durante los períodos terminados al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, se presentan en el siguiente detalle:
Materias Primas | 13.715.950 | 15.010.588 | 6.747.975 | 8.877.136 | |
Totales | 13.715.950 | 15.010.588 | 6.747.975 | 8.877.136 |
Al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, la Compañía no tiene prendas sobre sus inventarios para garantizar obligaciones financieras.
15. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
al 30 xx xxxxx de
Otros Activos no Financieros 2014
Corriente M$
al 31 de diciembre de 2013
Corriente M$
Los saldos de otros activos no financieros al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, se componen como sigue:
Seguros pagados por anticipado | - | 34.094 |
Gastos en proyectos anticipados | - | 127.287 |
Gastos varios anticipados | 707 | 5.194 |
Gastos bancarios dif eridos | 4.478 | 6.101 |
Fondos por rendir | 2.163 | 3.992 |
Garantias | - | 2.527 |
Totales | 7.348 | 179.195 |
16. INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN
Al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, la Compañía posee inversiones contabilizadas por el método de la participación, clasificables en las siguientes categorías:
Filiales
Asfalchile, participa en forma directa del 99% y 55,6% de la propiedad de Transportes Concon
S.A. e Industrial Carma Ltda., respectivamente, en los términos descritos en la nota 3.1.
Negocios conjuntos
Asfalchile, participa en forma directa del 49,9% e indirecta del 0,1% de la propiedad de Asfaltos Conosur S.A., en los términos descritos en la nota 3.1.
En relación a esta inversión en negocio conjunto, cabe mencionar que Asfaltos Conosur S.A. es una sociedad anónima cerrada, dedicada al almacenamiento de asfaltos importados por cuenta de sus principales accionistas o de terceros.
Coligadas
Por otra parte, en términos directos Asfaltos Chilenos S.A., posee el 20% de la propiedad de Depósitos Asfalticos S.A.
El detalle de estas inversiones al 30 xx Xxxxx de 2014, es el siguiente:
Sociedad
RUT
Patrimonio de la Valor Participación País Moneda Participación entidad patrimonial en resultados
funcional en la Sociedad
M$ M$ M$
Depositos Asfalticos S.A. 00.000.000-0 Chile Peso chileno Asfaltos Cono Sur S.A. 00.000.000-0 Chile Peso chileno
20%
50%
879.059
12.596.536
175.812
6.298.269
4.279
259.676
Sub - Totales Plusvalía (ver nota 18) Totales
13.475.595
-
13.475.595
6.474.081
596.963
7.071.044
263.955
-
263.955
El detalle de estas inversiones al 31 de diciembre de 2013, es el siguiente:
Sociedad
RUT
Patrimonio de la Valor Participación País Moneda Participación entidad patrimonial en resultados
funcional en la Sociedad
M$ M$ M$
Depositos Asfalticos S.A Asfaltos Cono Sur S.A
00.000.000-0 Chile Peso chileno 00.000.000-0 Chile Peso chileno
20%
50%
847.209
12.077.181
169.442
6.038.592
6.971
238.591
Sub - Totales Plusvalía (ver nota 18) Totales
12.924.390
-
12.924.390
6.208.034
596.963
6.804.997
245.562
-
245.562
Resumen de estados financieros del negocio conjunto y coligada
al 30 xx xxxxx de 2014 Activos
Corrientes
M$
Activos no Corrientes
M$
Pasivos Corrientes
M$
Pasivos no Corrientes
M$
Patrimonio
M$
Ingresos Ganancia del
ordinarios Ejercicio
M$ M$
Depositos Asfalticos S.A Asf altos Cono Sur S.A
289.139 683.305
1.124.821 12.786.807
27.201
1.315.092
66.185 879.059
- 12.596.536
43.465
568.476
21.393
519.353
Totales 1.413.960 13.470.112 1.342.293 66.185 13.475.595 611.941 540.746
al 31 de diciem bre de Activos Activos no Pasivos Pasivos no
2013 Corrientes Corrientes Corrientes Corrientes Patrimonio
M$ M$ M$ M$ M$
Ingresos Ganancia del
ordinarios Ejercicio
M$ M$
Depositos Asfalticos S.A 265.149 689.095 42.050 64.985 847.209 197.298 34.856
Asf altos Cono Sur S.A 727.438 12.804.384 1.454.641 - 12.077.181 2.487.342 477.182
Totales 992.587 13.493.479 1.496.691 64.985 12.924.390 2.684.640 512.038
Resumen de estados financieros filiales
al 30 xx xxxxx de 2014 Subsidiarias | Activos Corrientes | Activos no Corrientes | Pasivos Corrientes | Pasivos no Corrientes | Patrimonio Ingresos ordinarios | Ganancia del Ejercicio |
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ M$ | M$ | |
Transportes Concon S.A. | 840.727 | 346.924 | 208.411 | 22.110 | 957.130 1.440.731 | 143.931 |
Industrial Carma Ltda. | 65.581 | 165.837 | 65.467 | 4.038 | 161.913 216.086 | (21.167) |
Total | 906.308 | 512.761 | 273.878 | 26.148 | 1.119.043 1.656.817 | 122.764 |
al 31 de diciembre de 2013 Subsidiarias | Activos Corrientes | Activos no Corrientes | Pasivos Corrientes | Pasivos no Corrientes | Patrimonio Ingresos ordinarios | Ganancia del Ejercicio |
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ M$ | M$ | |
Transportes Concon S.A. | 878.153 | 386.931 | 416.633 | 30.893 | 817.558 2.180.903 | 176.157 |
Industrial Carma Ltda. | 69.621 | 166.914 | 39.189 | 2.048 | 195.298 425.072 | 1.209 |
Total | 947.774 | 553.845 | 455.822 | 32.941 | 1.012.856 2.605.975 | 177.366 |
Cuadro de movimiento de inversión
Sociedad
Saldo Inicial al Participacion Tipo Relacion Numero Patricipacion 01 de enero de Adiciones Bajas
Acciones %
2014
Ganancia del Dividendos Movimientos xx xxxxx de 2014
Otros Saldo final al 30
Ejercicio
El detalle de los movimientos de la inversión al 30 xx Xxxxx de 2014, es el siguiente:
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | ||
Depositos Asfalticos S.A. Coligada | 200 | 20% 169.443 | - - | 4.278 | - | 173.721 | ||
Asfaltos Cono Sur S.A Negocio Conjunto | 500 | 50% 6.038.591 | - - | 259.677 | - 2.092 | 6.300.360 | ||
Sub - Totales | 6.208.034 | - - | 263.955 | - 2.092 | 6.474.081 | |||
Xxxxxxxxx (xxx xxxx 00) | 000.000 | - - | - | - - | 000.000 | |||
Xxxxxxx | 6.804.997 | - - | 263.955 | - 2.092 | 7.071.044 |
Saldo Inicial al
Participacion
Sociedad
Otros
Saldo final al 31
Tipo Relacion
Acciones %
Numero Patricipacion 01 de enero de Adiciones Bajas Ganancia del Dividendos Movimientos de diciembre de
2013 Ejercicio 2013
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
El detalle de los movimientos de la inversión al 31 de diciembre de 2013, es el siguiente:
Depositos Asfalticos S.A | Coligada | 200 | 20% | 162.469 | - - 6.971 | - (1) | 169.439 |
Asfaltos Cono Sur S.A | Negocio Conjunto | 500 | 50% | 5.800.000 | - - 238.591 | - 4 | 6.038.595 |
Sub - Totales | 5.962.469 | - - 245.562 | - 3 | 6.208.034 | |||
Xxxxxxxxx (xxx xxxx 00) | 000.000 | - - - | - - | 000.000 | |||
Xxxxxxx | 6.559.432 | - - 245.562 | - 3 | 6.804.997 |
17. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE PLUSVALÍA
Los saldos y movimientos al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, son los siguientes:
Programas Total Activos Intangible s Distintos de la Plus valia informáticos M$ M$ Al 01 de enero de 2013 Costo histórico 275.256 275.256 Amortización acumulada (235.355) (235.355) | ||||
Valor libro | 39.901 | 39.901 | ||
Al 31 de diciembre de 2013 | ||||
Adiciones | 53.010 | 53.010 | ||
Amortizacion | (32.415) | (32.415) | ||
Valor libro | 60.496 | 60.496 | ||
Al 31 de diciembre de 2013 | ||||
Costo histórico | 328.266 | 328.266 | ||
Amortización acumulada | (267.770) | (267.770) | ||
Valor libro | 60.496 | 60.496 | ||
Al 30 xx xxxxx de 2014 | ||||
Adiciones Otros Movimientos Amortizacion | 2.802 (8.951) | 2.802 (8.951) | ||
Valor libro | 54.347 | 54.347 | ||
Al 30 xx xxxxx de 2014 | ||||
Costo histórico Amortización acumulada | 331.068 (276.721) | 331.068 (276.721) | ||
Valor libro | 54.347 | 54.347 |
La Compañía no mantiene prenda ni tiene restricciones sobre intangibles.
En relación a las pérdidas por deterioro de valor de los activos intangibles, la administración no ha evidenciado indicios de deterioro de los mismos.
Acumulado
Concepto
01.01.2014 01.01.2013
30.06.2014 30.06.2013
M$ M$
Trimestre 01.04.2014 01.04.2013
30.06.2014 30.06.2013
M$ M$
El cargo a resultados integrales por amortización de intangibles al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, se detalla a continuación:
En costo de ventas | 3.694 | 3.694 | 1.846 | 1.847 | |
En gastos de administración | 5.257 | 5.915 | 2.263 | 2.987 | |
Totales | 8.951 | 9.609 | 4.109 | 4.834 |
18. PLUSVALÍA
El movimiento de la plusvalía al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, es el siguiente:
PLUSVALIA | Plusvalía M$ | ||
Al 01 de enero de 2013 | |||
Costo Histórico | 779.007 | ||
Valor libro | 779.007 | ||
Al 31 de diciembre de 2013 | |||
- | |||
Efecto de conversión | - | ||
Valor libro | 779.007 | ||
Al 31 de diciembre de 2013 | |||
Costo Histórico | 779.007 | ||
Valor libro | 779.007 | ||
Al 30 xx xxxxx de 2014 | |||
Efecto de conversión | - | ||
Valor libro | 779.007 | ||
Al 30 xx xxxxx de 2014 | |||
Costo histórico | 779.007 | ||
Valor libro | 779.007 |
La Compañía no mantiene prenda ni tiene restricciones sobre estos intangibles.
Segmento
Unidad generadora de efectivo al 30 xx xxxxx de
2014
(UGE) M$
al 31 de diciembre de 2013
M$
La plusvalía de inversiones adquirida en combinaciones de negocios es asignada en la fecha de adquisición a las Unidades Generadoras de Efectivo (UGE) o grupo de UGEs que se espera se beneficien de las sinergias de la combinación de negocios. El valor libro de la plusvalía de inversiones asignadas a las UGEs dentro del segmento de la Compañía corresponde a lo siguiente:
Asfalto | Transportes Concon S.A. | 128.585 | 128.585 |
Asfalto | Industrial Carma Ltda. | 53.459 | 53.459 |
Sub Total Plusvalia | 182.044 | 182.044 | |
Asfalto | Asfaltos Conosur S.A. (1) | 596.963 | 596.963 |
Totales | 779.007 | 779.007 |
(1) La plusvalía (Asfaltos Cono Sur S.A.) relacionadas con la adquisición del negocio conjunto, se incluye en el valor contable de la inversión (Nota 16).
La plusvalía de inversión asignada a las UGE es sometida a pruebas de deterioro anualmente, o con mayor frecuencia, si existen indicadores que alguna de las UGE pueda estar deteriorada.
Asfaltos Chilenos S.A. y Filiales
Notas a los Estados Financieros Consolidados Al 30 xx xxxxx de 2014 y 2013
19. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
Maquinaria y Vehículos de PROPIEDA DES PLANTAS Y EQUIPOS Terrenos Construcciones Equipos Transportes
M$ M$ M$ M$
Otros
M$
Obras en ejecución M$
Total
M$
El movimiento de las propiedades, plantas y equipos al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, es el siguiente:
al 00 xx xxxxx xx 0000 | ||||||||
Xxxxx Xxxxxxxxx | 818.863 | 2.077.096 | 4.045.701 | 995.716 | 366.059 | 21.623 | 8.325.058 | |
Depreciacion acumulada | - | (1.313.959) | (3.009.069) | (524.463) | (268.989) | - | (5.116.480) | |
Valor libro | 818.863 | 763.137 | 1.036.632 | 471.253 | 97.070 | 21.623 | 3.208.578 | |
al 31 de dicie mbre de 2013 | ||||||||
Adiciones | - | 12.787 | 565.903 | 102.265 | 12.780 | 100.687 | 794.422 | |
Otros Movimientos | - | 1.382 | - | - | - | (1.382) | - | |
Bajas | - | - | (812) | - | - | - | (812) | |
Depreciacion | - | (76.293) | (168.805) | (92.361) | (16.931) | - | (354.390) | |
Otros Incrementos (Decrementos) | - | - | - | - | - | (21.623) | (21.623) | |
Valor libro | 818.863 | 701.013 | 1.432.918 | 481.157 | 92.919 | 99.305 | 3.626.175 | |
al 31 de dicie mbre de 2013 | ||||||||
Costo Histórico | 818.863 | 2.091.265 | 4.610.792 | 1.097.981 | 378.839 | 99.305 | 9.097.045 | |
Depreciacion acumulada | - | (1.390.252) | (3.177.874) | (616.824) | (285.920) | - | (5.470.870) | |
Valor libro | 818.863 | 701.013 | 1.432.918 | 481.157 | 92.919 | 99.305 | 3.626.175 | |
al 30 xx xxxxx de 2014 | ||||||||
Adiciones | - | 1.382 | 745 | - | 11.918 | 13.516 | 27.561 | |
Bajas (Resultado) | - | - | - | - | (690) | - | (690) | |
Depreciacion | - | (38.647) | (102.491) | (49.366) | (6.774) | - | (197.278) | |
Valor libro | 818.863 | 663.748 | 1.331.172 | 431.791 | 97.373 | 112.821 | 3.455.768 | |
al 00 xx xxxxx xx 0000 | ||||||||
Xxxxx Xxxxxxxxx | 818.863 | 2.092.647 | 4.611.537 | 1.097.981 | 390.067 | 112.821 | 9.123.916 | |
Depreciacion acumulada | - | (1.428.899) | (3.280.365) | (666.190) | (292.694) | - | (5.668.148) | |
Valor libro | 818.863 | 663.748 | 1.331.172 | 431.791 | 97.373 | 112.821 | 3.455.768 |
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Acum ulado
Trimestre
Concepto
01.01.2014 01.01.2013 01.04.2014 01.04.2013
30.06.2014 30.06.2013 30.06.2014 30.06.2013
M$ M$ M$ M$
El cargo a resultados integrales por depreciación de propiedades, plantas y equipos al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, se detalla a continuación:
En costo de ventas | 171.839 | 83.428 | 68.194 | 10.790 |
En gastos de administración | 25.439 | 2.735 | 21.843 | (12.213) |
Totales | 197.278 | 86.163 | 90.037 | (1.423) |
Por la naturaleza de los negocios de la Compañía en el valor de los activos no se considera al inicio una estimación por costo de desmantelamiento, retiro o rehabilitación. En relación a las pérdidas por deterioro de valor de las propiedades, plantas y equipos, la administración no ha evidenciado indicios de deterioro respecto de éstos.
La Compañía mantiene Garantías de carácter general y restricciones sobre ítems de propiedad, planta y equipo y por los vehículos de transporte que se encuentran bajo arrendamiento financiero, tal como se indica en Nota 33.
La Compañía en su proceso de adopción IFRS, revaluó sus activos fijos, generándose un incremento cuyo valor neto al 30 xx Xxxxx de 2014 asciende a M$ 162.501 y al 31 de Diciembre de 2013 asciende a M$192.993.
Activos bajo arrendamiento financiero
El valor libro de vehículos de transporte corresponde a contratos de arrendamiento financiero de la filial Transportes Concon S.A. Estos bienes no son de propiedad de la Compañía hasta que se ejerzan las respectivas opciones de compra. Los montos adeudados ascienden al 30 xx Xxxxx de 2014 a M$ 12.326 y al 31 de Diciembre de 2013 a M$ 18.184. En Nota 22 letra a) y b) se indica el detalle de los contratos de arrendamiento, y además se concilia el importe total de los pagos de arrendamientos mínimos futuros y su valor presente respecto de estos activos. Durante el mes de Julio la empresa ejerció las opciones de compra de estos activos, por lo que a la fecha de emisión de estos informes, no existen deudas vigentes.
20. ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Terrenos
M$
Construcciones
M$
Maquinaria y Equipos
M$
Total
M$
-
-
-
-
Costo Histórico
al 01 de enero de 2013
El movimiento de propiedades de inversión al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, es el siguiente:
Valor libro | - - - | - |
al 31 de diciembre de 2013 | ||
Adiciones | - - 795.702 | 795.702 |
Devaluación | - - - | - |
Enajenación | - - - | - |
Valor libro | - - 795.702 | 795.702 |
al 30 xx xxxxx de 2014 | ||
Costo Histórico | - - 795.702 | 795.702 |
Devaluación | - - - | - |
Enajenación | - - - | - |
Valor libro | - - 795.702 | 795.702 |
Durante el último trimestre del año 2013, la Matriz recibió maquinarias y equipos utilizados en los negocios de instalación de asfalto de los clientes pertenecientes al Grupo Ecovial. Esta transacción fue realizada mediante la celebración de contratos de dación en pago, como una forma de pagar parte de su deuda vigente, por un monto de M$795.702.
Las maquinarias y equipos de instalación de asfalto recibidos corresponden a los siguientes:
- Planta de Asfalto tipo Contra flujo
- Planta de emulsiones
- Maquinas industriales marca Bomag
- Rodillo sobre neumáticos
- Planta chancadora
- Camión imprimador
Debido a que este tipo de estos activos es utilizado en el negocio de la instalación de asfalto y no para la producción o distribución del mismo, negocio en el cual se encuentra Asfalchile; se espera que estos bienes sean transferidos a terceros en el transcurso del año 2014.
21. IMPUESTOS A LAS GANANCIAS E IMPUESTOS DIFERIDOS
Activos por impuestos corrientes
al 30 xx xxxxx de 2014 al 31 de diciembre
Cuentas por Cobrar Im puestos de 2013
M$ M$
El detalle de los impuestos por cobrar, es el siguiente:
Pagos provisionales mensuales | 631.630 | 752.890 |
Impuesto al valor agregado por recuperar | 650.669 | 1.571 |
Capacitación D.L.1446 | 11.725 | 20.825 |
Donaciones | 1.500 | 1.500 |
Credito 4% activo fijo | 6.997 | 9.865 |
Credito utilidades absorvidas (PPUA) | 65.736 | 225.811 |
Totales | 1.368.256 | 1.012.462 |
Pasivos por Impuestos Corrientes
Cuentas por Pagar Impuestos
al 30 xx xxxxx de 2014 al 31 de diciembre
de 2013
M$
M$
El detalle de los impuestos por pagar, es el siguiente:
Impuesto de primera categoria | 253.545 | 336.985 |
Pagos provisionales mensuales por pagar | 28.172 | 36.319 |
Retenciones de impuesto | 10.455 | 10.575 |
Impuesto al valor agregado por pagar | 5.696 | 132.921 |
Totales | 297.867 | 516.800 |
Gasto por impuesto
El detalle del gasto por impuesto a la renta e impuestos diferidos al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, es el siguiente:
Acumulado
Trimestre
Gasto por Impuesto
01.01.2014 01.01.2013
30.06.2014 30.06.2013
M$ M$
01.04.2014 01.04.2013
30.06.2014 30.06.2013
M$ M$
Ingreso (gasto) por impuesto diferido relacionado con el origen y
reverso de las diferencias temporarias
(2.839)
8.789
(22.256)
(22.645)
Total de utilidades (pérdidas) por impuesto diferido
(Gasto) ingreso tributario corriente
Ajuste Gasto tributario corriente ejercicio anterior Absorción de utilidades (PPUA)
Gasto por impuesto a la renta
(2.839)
44.190
-
41.351
8.789
(185.923)
(81.679)
-
(258.813)
(22.256)
85.208
-
-
62.952
(22.645)
(149.966)
(1.044)
2
(173.653)
Conciliación del resultado contable con el resultado fiscal
Acum ulado
Trimestre
Gasto por Impuesto
01.01.2014 01.01.2013
30.06.2014 30.06.2013
M$ M$
01.04.2014 01.04.2013
30.06.2014 30.06.2013
M$ M$
Ganancias antes de impuesto
Impuestos utilizando la tasa legal (20,0%)
Sub. Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal Diferencias Permanentes
Ajuste Gasto tributario corriente ejercicio anterior
Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal (Gasto) Ingreso por impuestos a las ganancias
164.672
(32.934)
(32.934)
116.460
1.625
74.285
41.351
1.293.997
(258.799)
(258.799)
25.337
(873)
(14)
(258.813)
(297.611)
59.522
59.522
14.553
32.677
3.430
62.952
722.897
(144.579)
(144.579)
(23.593)
18.998
(29.073)
(173.652)
Tasa impositiva legal | 20% | 20% |
Ajuste a la tasa impositiva legal | -45% | 0% |
Tasa Impositiva Ef ectiva | -25% | 20% |
Acum ulado
Tasa Impositiva Legal
30.06.2014
30.06.2013
Impuestos diferidos
Im puestos Diferidos
al 30 xx xxxxx de 2014
M$
al 31 de diciembre de 2013
M$
El impuesto diferido incluido en el estado de situación es el siguiente:
Activos por impuestos diferidos | ||
Provisión por deterioro de cuenta por cobrar | 182.103 | 190.335 |
Provisión por deterioro de inventarios | 10.434 | 10.429 |
Valorización de inventarios | - | 25.687 |
Ingresos Anticipados | 2.530 | 22.530 |
Vacaciones por Pagar | 16.570 | 26.622 |
Total Activos por impuestos diferidos | 211.637 | 275.603 |
Pasivos por im puestos diferidos | ||
Activo fijo (Financiero - Tributario) | 2.195 | 53.081 |
Leasing (Financiero - Tributario) | 4.209 | 18.283 |
Indemnizacion por años de servicio | 16.570 | 11.099 |
Total pasivos por impuestos diferidos | 22.974 | 82.463 |
Total | 188.663 | 193.140 |
Análisis de movimiento del impuesto dif erido por ejercicio
Impuestos
Diferidos
M$
Cargo a resultados por impuestos dif eridos Otros movimientos de impuestos diferidos
Movim ientos del e jercicio al 31 de dicie mbre de 2013
112.076
-
112.076
193.140
Abono a resultados por impuestos diferidos
Movimientos del periodo al 30 xx xxxxx de 2014
(4.477)
(4.477)
188.663
al 01 de enero de 2014 193.140
al 01 de enero de 2013 81.064
La tasa impositiva utilizada para la conciliación al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, corresponde a la tasa de impuesto a las sociedades del 20%, que las entidades deben pagar sobre sus utilidades imponibles bajo la normativa tributaria vigente.
Durante septiembre de 2012 se publicó la ley Nº 20.630 que modificó ciertos aspectos de la ley tributaria en Chile. Entre las diversas modificaciones se elevó la tasa de impuesto a la renta al 20% a partir del año 2012.
22. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Los préstamos y obligaciones financieras que devengan intereses, agrupados por tipo de obligación y por su clasificación en el estado de situación financiera, son los siguientes:
al 30 xx xxxxx de 2014 al 31 de diciembre de 2013 | ||||||
Otros Pasivos Financieros | Corriente M$ | No Corriente M$ | Corriente M$ | No Corriente M$ | ||
Préstamos bancarios | 10.527.939 | 208.814 | 11.103.112 | 411.746 | ||
Obligaciones por arrendamiento financiero | 169.046 | 110.152 | 256.555 | 176.601 | ||
Total | 10.696.985 | 318.966 | 11.359.667 | 588.347 | ||
Montos no descontados según vencimiento
Rut de la empresa deudora
Pais Nombre empresa deudora empresa
deudora
Rut acreedor
Nombre acreedor
Pais acreedor
Moneda
Tipo de Más de 90 Más de 1 Más de 3 deuda Hasta 90 días días hasta 1 año hasta 3 año hasta 5
Más de 5 años
Tipo de
Tasa de
Total
Amortización interés
M$
año M$
años M$
años M$
M$
M$
%
Total Otros Pasivos Financieros
10.313.751
383.230 317.808
1.158
- 11.015.951
Los términos y condiciones, tales como vencimientos, moneda y tasas de interés de estas obligaciones, son los siguientes: Al 30 xx Xxxxx de 2014:
Préstamos b | ancarios | |||||||||||||
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | SCOTIABANK | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 97.917 | 284.875 | 208.814 | - - | 591.606 | Mensual | 5,28 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | CORPBANCA | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 1.131.356 | - | - | - - | 1.131.356 | Mensual | 5,22 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | CORPBANCA | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 1.135.153 | - | - | - - | 1.135.153 | Mensual | 5,12 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | CORPBANCA | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 1.139.492 | - | - | - - | 1.139.492 | Mensual | 5,82 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 729.927 | - | - | - - | 729.927 | Mensual | 5,22 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 732.599 | - | - | - - | 732.599 | Mensual | 5,16 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | SCOTIABANK | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 330.673 | - | - | - - | 330.673 | Mensual | 5,28 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | SCOTIABANK | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 332.689 | - | - | - - | 332.689 | Mensual | 5,12 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BBVA | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 501.110 | - | - | - - | 501.110 | Mensual | 5,28 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BBVA | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 352.399 | - | - | - - | 352.399 | Mensual | 5,43 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | CORPBANCA | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 352.128 | - | - | - - | 352.128 | Mensual | 5,38 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | CORPBANCA | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 353.458 | - | - | - - | 353.458 | Mensual | 4,97 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | CORPBANCA | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 354.914 | - | - | - - | 354.914 | Mensual | 4,98 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BBVA | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 362.690 | - | - | - - | 362.690 | Mensual | 5,28 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BBVA | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 325.179 | - | - | - - | 325.180 | Mensual | 5,28 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 682.373 | - | - | - - | 682.374 | Mensual | 5,22 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 608.065 | - | - | - - | 608.066 | Mensual | 5,22 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 720.942 | - | - | - - | 720.943 | Mensual | 5,22 |
Sub total | 10.243.064 | 284.875 | 208.814 | - - | 10.736.757 |
Arrendam ie n | to financie ro | ||||||||||||||
83.695.900-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | SANTANDER | Chile | Pesos chilenos | Leasing | 0.000 | - | - | - | - | 0.000 | Mensual | 2,93 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | KOMATSU CUMMINS CHILE | CHILE | Pesos chilenos | Leasing | 67.595 | 98.355 | 108.994 | 1.158 | - | 276.102 | Mensual | 6,60 |
Sub total | 70.687 | 98.355 | 108.994 | 1.158 | - | 279.194 |
Montos no descontados según vencimiento
Rut de la empresa deudora
Pais Nombre empresa deudora empresa
deudora
Rut acreedor
Nombre acreedor
Pais acreedor
Moneda
Tipo de deuda Hasta 90 días
Más de 90 días Más de 1 año Más de 3 año
hasta 1 año hasta 3 años hasta 5 años Más de 5 años
Total
Tipo de Tasa de Amortización interés
M$
M$
M$
M$
M$
M$
%
Total Otros Pasivos Financieros
9.391.515
1.968.152
579.363
8.984
- 11.948.014
Al 31 de diciembre de 2013:
Montos no descontados según vencimiento Rut de la Pais Nombre Pais Más de 90 días Más de 1 año Más de 3 año Tipo de Tasa de empresa Nombre empresa deudora empresa Rut acreedor Moneda Tipo de deuda Hasta 90 días Más de 5 años Total Amortización interés deudora deudora acreedor acreedor hasta 1 año hasta 3 años hasta 5 años | |||||||||||||||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | % | |||||||||
Préstamos bancarios | |||||||||||||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | SCOTIABANK | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 253.279 | 253.279 | Mensual | 5,69 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 606.525 | 606.525 | Mensual | 5,76 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | ITAU | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 404.544 | 404.544 | Mensual | 5,76 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | SCOTIABANK | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 251.785 | 251.785 | Mensual | 5,04 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | SCOTIABANK | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 251.862 | 251.862 | Mensual | 5,26 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 97.053.000-9 | SECURITY | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 302.091 | 302.091 | Mensual | 6,12 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | SCOTIABANK | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 97.917 | 293.312 | 411.746 | 802.975 | Mensual | 5,82 | |||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | SANTANDER | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 1.512.942 | 1.512.942 | Mensual | 5,04 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | SANTANDER | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 1.512.943 | 1.512.943 | Mensual | 5,04 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | SANTANDER | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 1.513.108 | 1.513.108 | Mensual | 5,22 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BCI | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 1.475 | 1.475 | Mensual | 0,86 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 97.053.000-9 | SECURITY | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 419 | 419 | Mensual | 1,00 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BBVA | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 255.499 | 255.499 | Mensual | 5,34 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BBVA | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 1.256.661 | 1.256.661 | Mensual | 5,43 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 594.284 | 594.284 | Mensual | 5,79 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 751.234 | 751.234 | Mensual | 5,38 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 97.036.000-7 | SANTANDER | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 803.323 | 803.323 | Mensual | 5,25 | |||||
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | ITAU | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 439.909 | 439.909 | Mensual | 5,85 | |||||
Sub total | 9.296.692 | 1.806.420 | 411.746 | - - | 11.514.858 | ||||||||||
Arrendam iento financiero | ||||||||||||||
83.695.900-0 TRA NSPORTES CONCON S. | CHILE | 00.000.000-X | SANTANDER | CHILE | Pesos chilenos | Leasing | 9.007 | 0.000 | - | - | - | 00.000 | Mensual | 2,93 |
92.242.000-9 ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | KOMATSU CUMM | CHILE | Pesos chilenos | Leasing | 85.816 | 152.555 | 167.617 | 8.984 | - | 414.972 | Mensual | 19,10 |
Sub total | 94.823 | 161.732 | 167.617 | 8.984 | - | 433.156 |
Los préstamos y obligaciones están pactados en pesos chilenos y devengan intereses a tasas fijas. Las obligaciones por factoring están pactadas en pesos chilenos a tasa fija. Al cierre de los respectivos ejercicios no existen obligaciones pactadas a tasas de interés variable.
Obligaciones por arrendamientos financieros
a.- La subsidiaria Transportes Concón S.A., adquirió en 2010,3 tracto camión marca International, mediante un contrato de arriendo con opción de compra con el Banco Santander, por la suma de M$173.607, pagaderos en 37 cuotas de M$ 4.692, devengando un interés de 0,24% mensual. Al cierre de los estados financieros de diciembre de 2013, La subsidiaria ejercicio la opción de compra por estos 3 activos en leasing.
b.- La subsidiaria Transportes Concón S.A., adquirió en 2011, 2 tracto camión marca International, mediante un contrato de arriendo con opción de compra con el Banco Santander, por la suma de M$ 114.597, pagaderos en 37 cuotas de M$ 3.097, devengando un interés de 0,24% mensual. A la fecha de cierre de estos estados financieros, la subsidiaria al mes de julio de 2014, ha ejercido la opción de compra por estos 2 activos en leasing.
c.- La matriz Asfaltos Chilenos S.A. en 2013 adquirió mediante leasing, maquinarias y equipos de instalación de asfalto, entre los que se encuentran fresadoras, rodillos compactadores, cargador frontal, asfaltadora y rodillo sobre neumático. Estos contratos fueron celebrados mediante un contrato de arriendo con opción de compra con Komatsu Xxxxxxx Chile Arrienda S.A., por la suma de UF 16.957, pagaderos en distintos plazo para cada contrato, que van desde 4 cuotas el de menor plazo, a 45 cuotas el de mayor extensión, con una tasa promedio contratada equivale a 0,55% mensual. Al momento del vencimiento del contrato, la Compañía puede adquirir el bien mediante el pago de la última cuota, más el impuesto al valor agregado, cantidad que deberá ser pagada dentro de los 30 días siguientes al vencimiento de la última renta de arrendamiento de este contrato, al 30 xx Xxxxx de 2014 se han ejercido 3 opciones de compra por tres contratos diferentes de estos bienes.
A continuación se presenta el detalle de los pagos futuros y el valor presente de las obligaciones por arrendamientos financieros al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013:
Pagos Futuros Minimos del Arriendo no al 30 xx xxxxx de 20 Cancelados Monto bruto Interés | 14 Valor presente | ||
M$ | M$ | M$ | |
Menor a 1 año | 179.289 | 13.339 | 169.043 |
Entre 1 y 5 años | 115.542 | 5.391 | 110.151 |
Totales | 294.831 | 18.730 | 279.194 |
Pagos Futuros Minimos del Arriendo no al 31 d Cancelados Monto bruto | e diciembre de Interés | 2013 Valor presente | |
M$ | M$ | M$ | |
Menor a 1 año | 324.523 | 67.968 | 256.555 |
Entre 1 y 5 años | 226.957 | 50.356 | 176.601 |
Totales | 551.480 | 118.324 | 433.156 |
Obligaciones por arrendamientos operativos
El grupo Asfalchile ha desembolsado por arriendos operativos durante los periodos al 30 xx Xxxxx de 2014 M$25.365 y 30 xx Xxxxx de 2013 M$25.750, respectivamente. Estos arriendos operativos corresponden a las oficinas administrativas y una bodega de tránsito de mercaderías, ambas ubicadas en Santiago.
Ambos contratos de arrendamiento operativo no clasifican como “no cancelables”.
23. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar al 30 xx Xxxxx 2014 y 31 de Diciembre de 2013, corresponden a los siguientes conceptos y montos:
Cuentas por Pagar Com erciales y Otras Cuentas por
Pagar
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
Clases de acreedores y otras cuentas por pagar corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | ||
corrientes a Proveedores | 1.842.441 | 2.816.408 |
Acumuladas (o devengadas) clasificadas como corrientes | 34.679 | 36.255 |
Totales | 1.877.120 | 2.852.663 |
Corriente | 1.877.120 | 2.852.663 |
Totales | 1.877.120 | 2.852.663 |
Acum uladas (o devengadas) clasificadas com o
corrientes
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
Acumuladas (o devengadas) clasificadas como corrientes
Instituciones previsionales | 34.664 | 32.656 |
Remuneraciones y honorarios por pagar | 15 | 3.599 |
Totales | 34.679 | 36.255 |
Cuentas por Pagar Com erciales y Otras Cuentas por
Pagar - Monedas
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
Las cuentas por pagar de la Compañía están denominadas en las siguientes monedas:
Pesos chilenos | 1.568.002 | 1.841.451 |
Dolar Estadounidense | 309.118 | 1.011.212 |
Totales | 1.877.120 | 2.852.663 |
24. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Otros Pasivos no Financieros
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
El saldo de este rubro al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, presenta los siguientes conceptos:
Ingresos anticipados | 71.899 | 309.176 |
Totales | 71.899 | 309.176 |
Corriente | 71.899 | 309.176 |
Totales | 71.899 | 309.176 |
Los pasivos por ingresos anticipados corresponden a ventas realizadas por la Compañía, pero que al cierre de los presentes estados financieros no han sido retiradas por los clientes.
25. PROVISIÓN POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
El estudio actuarial fue elaborado por actuario independiente, basado en los antecedentes y supuestos proporcionados por la Administración.
Las principales variables utilizadas en la valorización de las obligaciones con los empleados de la Compañía, comprenden la tasa de interés de instrumentos financiero del Banco Central de Chile en UF a 20 años.
Tal como se señala en la nota 3.24, los efectos de las actualizaciones de las variables actuariales incorporadas en el modelo, se registran en el resultado integral.
Se considera una tasa de crecimiento salarial y los supuestos demográficos para la población del personal de Asfaltos Chilenos S.A., para determinar variables de retiro, despidos y jubilación, según tablas y estándares utilizados para esta metodología de valorización.
A continuación se adjunta cuadro resumen de supuestos:
Parámetros actuariales | % |
Tasa de actualización anual real (%) | 2,18 |
Tasa anual de despido (%) | 3,15 |
Tasa anual de renuncia (%) | 2,80 |
Tasa de aumento de remuneraciones anual real (%) | 2,85 |
Edad de jubilación hombres (años) | 65 |
Edad de jubilación mujeres (años) | 60 |
Antecedentes y movimientos
Beneficios a los Em pleados
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
Los montos cargados a resultado al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, por concepto de beneficios a los empleados, de acuerdo a lo señalado en Nota 3.24, son los siguientes:
Costos de los servicios | 5.429 | 15.180 |
Costo intereses (Saldo de inicio) | (4.211) | 9.470 |
Variación por cambio tasa | - | - |
Variación Actuarial por experiencia | 131.738 | (3.297) |
Bono ejecutivos | (15.000) | 15.000 |
Gasto por vacaciones | (50.780) | 18.507 |
Total cargado a resultados | 67.176 | 54.860 |
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
Beneficios a los Em pleados
El movimiento de este pasivo es el siguiente:
Saldo Inicial | 523.099 | 485.043 |
Efectos en resultado | 67.176 | 54.860 |
Pagos | (175.715) | (16.804) |
Saldo Final | 414.560 | 523.099 |
Saldo pasivo Corriente | 89.997 | 148.109 |
Saldo pasivo no corriente | 324.564 | 374.990 |
Totales | 414.560 | 523.099 |
26. PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS
al 30 xx xxxxx de 2014
Patrimonio
M$
al 31 de diciembre de 2013
M$
El detalle por Sociedad de los efectos originados por la participación de terceros en el patrimonio y resultados de sociedades filiales al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es el siguiente:
Transportes Concon S.A. | 9.615 | 8.176 |
Industrial Carma Ltda. | 77.880 | 87.278 |
Totales | 87.495 | 95.454 |
Acumulado
al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013 es el siguiente:
Resultado | 01.01.2014 | 01.01.2013 |
30.06.2014 M$ | 30.06.2013 M$ | |
Transportes Concon S.A. | 1.439 | 857 |
Industrial Carma Ltda. | (9.398) | 6.532 |
Total | (7.959) | 7.389 |
Las variaciones patrimoniales no controladoras se ven afectadas por aumentos o disminuciones de patrimonio en las filiales, las cuales se presentan en el Estado de Cambios de Patrimonio Consolidado en el rubro “Incremento (disminución) por transferencia y otros cambios, patrimonio”.
27. PATRIMONIO
Los movimientos experimentados por el patrimonio se detallan en el estado de cambios en el patrimonio neto.
Capital suscrito y pagado
El capital social de la Compañía al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013 presenta un saldo de M$4.578.801 debidamente suscrito y pagado, compuesto en todos sus períodos por un total de 84.120.254 acciones ordinarias, sin valor nominal, que se encuentran totalmente suscritas y pagadas. La Compañía ha emitido solamente una serie única de acciones, las cuales gozan de los mismos derechos de voto sin preferencia alguna.
La Compañía no ha realizado emisiones de acciones o de instrumentos convertibles durante el ejercicio que hagan variar el número de acciones vigentes al 30 xx Xxxxx de 2014 y 31 de Diciembre de 2013.
No existen acciones propias en cartera.
Política de Dividendos
De acuerdo a lo establecido en la Ley N°18.046, salvo acuerdo diferente adoptado en Junta de Accionistas por unanimidad de las acciones emitidas, cuando exista utilidad deberá destinarse a lo menos el 30% de la misma al reparto de dividendos.
Fecha de pago
Tipo de dividendo
Xxxxx Dividendo Dividendos por Relacionado
M$ acción con ejercicio
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, la Compañía pagó el siguiente dividendo:
Mayo de 2013 | Definitivo | 10.635 | 0,1264 | 2012 |
Mayo de 2014 | Definitivo | 342.739 | 4,0744 | 2013 |
En junta general ordinaria de accionistas celebrada en abril de 2014 y abril de 2013 se acordó un dividendo definitivo del 30% sobre la utilidad liquida.
A 31 de diciembre de 2013, el dividendo correspondiente al 30% mínimo obligatorio está clasificado en balance en “Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corriente” de acuerdo a los siguientes saldos:
Dividendo Pagado
al 30 xx xxxxx de 2014
M$
al 31 de diciembre de 2013
M$
Dividendo de la Matriz según política 2013
-
342.739
Totales
-
342.739
Otras Reservas
824.635
824.635
Totales
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
Otras Reservas
Las reservas que forman parte del patrimonio de la Compañía son las siguientes:
Retasación técnica activos f ijos | 716.843 | 716.843 |
Revalorización capital pagado 2009 | 107.792 | 107.792 |
Retasaciones Técnicas de propiedad, planta y equipos corresponde a las realizadas con anterioridad al proceso de conversión NIIF.
Ganancias Acumuladas
Ganancias Acum uladas
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
Las ganancias acumuladas que forman parte del patrimonio de la Compañía son las siguientes:
Saldo inicial | 7.906.193 | 7.106.468 |
Resultado del ejercicio | 213.982 | 1.142.464 |
Dividendo según politica ejercicio 2013 | - | (342.739) |
Totales | 8.120.175 | 7.906.193 |
Gestión del capital
El principal objetivo al momento de administrar el capital de los accionistas es mantener un adecuado perfil de riesgo de crédito y ratios de capital saludables que permitan a la Compañía el acceso a los mercados de capitales para el desarrollo de sus objetivos xx xxxxxxx y largo plazo y, al mismo tiempo, maximizar el retorno de los accionistas.
Para cumplir con estos objetivos, la Compañía monitorea permanentemente el retorno que obtiene en cada uno de sus negocios, manteniendo su correcto funcionamiento y maximizando de esta manera la rentabilidad para sus accionistas.
Parte de este seguimiento de cada negocio consiste en procurar que la toma de decisiones acerca de los instrumentos financieros de inversión, cumpla con el perfil conservador de la Compañía, además de contar con buenas condiciones xx xxxxxxx.
Los instrumentos financieros son constantemente monitoreados por la dirección administrativo- financiera de la Compañía. Dentro de las actividades relacionadas con la gestión de capital, la Compañía revisa diariamente el saldo de efectivo y equivalentes al efectivo, en base a lo cual toma decisiones de inversión.
28. GANANCIAS POR ACCIÓN
La utilidad por acción básica se calcula como el cociente entre la utilidad neta del ejercicio atribuible a los propietarios de la controladora y el número promedio ponderado de acciones vigentes en circulación durante dicho ejercicio.
Acumulado
Utilidad por Acción
01.01.2014 01.01.2013
30.06.2014 30.06.2013
Al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, la información utilizada para el cálculo de la utilidad por acción básica es la siguiente:
Utilidad atribuible a los propietarios de la controladora ( M$ ) | 213.982 | 1.027.795 |
Número promedio ponderado de acciones | 84.120.254 | 84.120.254 |
Utilidad por acción básica y diluida ( $ ) | 2,543757 | 12,218168 |
Al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, la Compañía no ha realizado ningún tipo de operación de potencial efecto diluido que suponga un beneficio por acción diluido diferente del beneficio básico por acción.
29. INGRESOS FINANCIEROS
El detalle de los ingresos financieros al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, es el siguiente:
Ingresos Financieros | Acumul 01.01.2014 | ado 01.01.2013 | Trimest 01.04.2014 | re 01.04.2013 |
30.06.2014 M$ | 30.06.2013 M$ | 30.06.2014 M$ | 30.06.2013 M$ | |
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento | 41.097 | 10.757 | 17.599 | 4.275 |
Descuento Pronto Pago Provedores | 12.894 | 9.446 | 6.618 | 4.778 |
Otros Ingresos f inancieros | 2.698 | 3.288 | (8.427) | 1.614 |
Totales | 56.689 | 23.490 | 15.790 | 10.666 |
30. COSTOS FINANCIEROS
El detalle de los costos financieros al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, es el siguiente:
Costos Financieros | Acumu 01.01.2014 | lado 01.01.2013 | Trimestre 01.04.2014 01.04.2013 | |
30.06.2014 M$ | 30.06.2013 M$ | 30.06.2014 M$ | 30.06.2013 M$ | |
Gasto por intereses, préstamos bancarios | 298.644 | 256.572 | 130.816 | 113.224 |
Otros gastos f inancieros | 8.834 | 1.589 | 3.201 | 858 |
Totales | 307.478 | 258.161 | 134.017 | 114.082 |
31. DIFERENCIAS DE CAMBIO Y UNIDADES DE REAJUSTE
Acumulado
Trimestre
Diferencias de Cambio
01.01.2014
30.06.2014
M$
01.01.2013
30.06.2013
M$
01.04.2014
30.06.2014
M$
01.04.2013
30.06.2013
M$
El detalle de las diferencias de cambio al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, es el siguiente:
Activos xxxxxxxxxx | 000 | (19.137) | (163) | (89) |
Pasivos corrientes | (11.352) | 2.843 | (11.275) | (17.665) |
Totales | (10.932) | (16.294) | (11.438) | (17.754) |
El detalle de las unidades de reajuste al 30 xx Xxxxx de 2014 y 30 xx Xxxxx de 2013, es el siguiente:
Unidades de Reajuste | Acumul 01.01.2014 30.06.2014 M$ | ado 01.01.2013 30.06.2013 M$ | Trimest 01.04.2014 30.06.2014 M$ | re 01.04.2013 30.06.2013 M$ |
Activos corrientes | 21.162 | (890) | 11.249 | (1.987) |
Pasivos corrientes | (14.941) | (115) | (6.151) | (7) |
Totales | 6.221 | (1.005) | 5.098 | (1.994) |
32. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA
Activos Corrientes
2013
Los activos corrientes en el estado de situación financiera se desglosan en las siguientes monedas:
al 30 xx xxxxx de 2014 al 31 de diciembre de M$ M$ | ||||
Activos corrientes | ||||
Efectivo y equivalente al efectivo | 374.327 | 380.776 | ||
USD | 18.225 | 25.070 | ||
Pesos chilenos | 356.102 | 355.706 | ||
Otros activos no financieros, corrientes | 7.348 | 179.195 | ||
Pesos chilenos | 7.348 | 179.195 | ||
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | 6.421.225 | 8.064.943 | ||
USD | 32.915 | 31.358 | ||
Pesos chilenos | 6.388.310 | 8.033.585 | ||
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas | 110.341 | 284.910 | ||
Pesos chilenos | 110.341 | 284.910 | ||
Inventarios | 7.844.559 | 8.968.987 | ||
USD | 34.070 | 5.496.223 | ||
Pesos chilenos | 7.810.489 | 3.472.764 | ||
Activos por im puestos corrientes | 1.368.256 | 1.012.462 | ||
Pesos chilenos | 1.368.256 | 1.012.462 | ||
Activos no corrientes o grupos de activos para su | ||||
disposición clasificados com o mantenidos para la | 795.702 | 795.702 | ||
venta o como m antenidos para distribuir a los | ||||
propietarios | ||||
Pesos chilenos | 795.702 | 795.702 | ||
Total activos corrientes | 16.921.758 | 19.686.975 | ||
USD | 85.210 | 5.552.651 | ||
Pesos chilenos | 16.836.548 | 14.134.324 | ||
Total activos corrientes por tipo de moneda | 16.921.758 | 19.686.975 |
Los activos no corrientes en el estado de situación financiera se desglosan en las siguientes monedas:
Activos no Corrientes
al 30 xx xxxxx de 2014 al 31 de diciembre de
Activos por im puestos diferidos
í
Otros activos financieros, no corrientes
Activos no corrientes
2013
M$ M$
931 | 931 | |
Pesos chilenos | 931 | 931 |
Inversiones contabilizadas utilizando el m étodo de la 7.071.044 6.804.997 | ||
participación | ||
Pesos chilenos | 7.071.044 | 6.804.997 |
Activos Intangibles distintos de plusval | a 54.347 | 60.496 |
Pesos chilenos | 54.347 | 60.496 |
Plusvalía | 182.044 | 182.044 |
Pesos chilenos | 182.044 | 182.044 |
Propiedades, plantas y equipos (neto) | 3.455.768 | 3.626.175 |
Pesos chilenos | 3.455.768 | 3.626.175 |
211.637 | 275.603 | |
Pesos chilenos | 211.637 | 275.603 |
Total activos no corrientes | 10.975.770 | 10.950.246 |
Pesos chilenos | 10.975.770 | 10.950.246 |
Total activos no corrientes por tipo de moneda | 10.975.770 | 10.950.246 |
USD | 85.210 | 5.552.651 |
Pesos chilenos | 27.812.319 | 25.084.570 |
Total activos por tipo de moneda | 27.897.529 | 30.637.221 |
Pasivos Corrientes
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
Los pasivos corrientes en el estado de situación financiera se desglosan en las siguientes monedas:
Otros pasivos financieros, corrientes | 10.696.985 | 11.359.667 |
Pesos chilenos | 10.696.985 | 11.359.667 |
Cuentas por pagar com erciales y otras cuentas por pagar | 1.877.120 | 2.852.663 |
USD | 309.118 | 1.011.212 |
Pesos chilenos | 1.568.002 | 1.841.451 |
Cuentas por pagar a entidades relacionadas | 586.051 | 999.923 |
Pesos chilenos | 586.051 | 999.923 |
Pasivos por impuestos corrientes | 297.867 | 516.800 |
Pesos chilenos | 297.867 | 516.800 |
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados | 89.997 | 148.109 |
Pesos chilenos | 89.997 | 148.109 |
Otros pasivos no financieros, corrientes | 71.899 | 309.176 |
Pesos chilenos | 71.899 | 309.176 |
Total pasivos corrientes | 13.619.919 | 16.186.338 |
USD | 309.118 | 1.011.212 |
Pesos chilenos | 13.310.801 | 15.175.126 |
Total pasivos corrientes por tipo de moneda | 13.619.919 | 16.186.338 |
Pasivos No Corrientes
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre
2014 de 2013
M$
M$
Los pasivos no corrientes en el estado de situación financiera se desglosan en las siguientes monedas:
Otros pasivos financieros, no corrientes | 318.966 | 588.347 |
Pesos chilenos | 318.966 | 588.347 |
Pasivos por impuestos diferidos | 22.975 | 82.463 |
Pesos chilenos | 22.975 | 82.463 |
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados | 324.564 | 374.990 |
Pesos chilenos | 324.564 | 374.990 |
Otros pasivos no financieros, no corrientes | - | - |
Pesos chilenos | - | - |
Total pasivos no corrientes | 666.505 | 1.045.800 |
Pesos chilenos | 666.505 | 1.045.800 |
Total pasivos no corrientes por tipo de moneda | 666.505 | 1.045.800 |
Patrim onio
al 30 xx xxxxx de al 31 de diciembre 2014 de 2013
M$ M$
-
-
Total Pasivos y Patrimonio por tipo de moneda 27.897.529 30.637.221
El patrimonio en el estado de situación financiera se desglosa en las siguientes monedas:
Capital em itido | 4.578.801 | 4.578.801 |
Pesos chilenos | 4.578.801 | 4.578.801 |
Ganancias acum uladas | 8.120.175 | 7.906.193 |
Pesos chilenos | 8.120.175 | 7.906.193 |
Otras reservas | 824.635 | 824.635 |
Pesos chilenos | 824.635 | 824.635 |
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora | 13.523.611 | 13.309.629 |
Participaciones no controladoras | 87.495 | 95.454 |
Pesos chilenos | 87.495 | 95.454 |
Patrimonio total | 13.611.106 | 13.405.083 |
Pesos chilenos | 13.611.106 | 13.405.083 |
Total Patrimonio por tipo de moneda | 13.611.106 | 13.405.083 |
USD | 309.118 | 1.011.212 |
Pesos chilenos | 27.588.411 | 29.626.009 |
33. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Al 30 xx Xxxxx de 2014, se han otorgado las siguientes garantías directas:
Institución Beneficiaria | Otorgada Por | Relación | Tipo de Garantia | Activo Comprometido | Valor Contable M$ | Saldo Pendiente de pago M$ | Fecha Liberacion | ||||
Corpbanca Corpbanca Corpbanca | Asfaltos Asfaltos Asfaltos | Chilenos Chilenos Chilenos | S.A. S.A. S.A. | Matriz Matriz Matriz | Hipotecaria Hipotecaria Prendaria | Terreno Planta Con-Con Terreno Talcahuano Contrucciones, maquinaria y | Equipo | 407.830 459.797 2.157.494 | - - - | - - - | |
Totales | 3.025.121 | ||||||||||
Estas Garantías son de carácter General, por lo que no tienen fecha de liberación, ya que con estas se respaldan operaciones habituales de importación de asfalto.
La Filial Transportes Concon S.A., mantiene en Prenda 2 tracto camiones en respaldo de las obligaciones por leasing con Banco Santander, tal como se indica en Nota 22.
Por la inversión que la Compañía mantiene en Asfaltos Conosur S.A., Asfaltos Chilenos S.A., Transportes Concón S.A. y Enex Chile S.A. suscribieron un Pacto de Accionistas el cual establece los términos de la relación, los derechos y obligaciones, como accionistas de la Compañía, en las condiciones establecidas en dicho documento.
Garantías de fiel cumplimiento
Asfaltos Chilenos S.A.ha garantizado los contratos de suministro de asfalto suscritos con clientes, manteniendo boletas en garantía de fiel cumplimiento. Su detalle al 30 xx Xxxxx de 2014 es el siguiente:
Banco Emisor | Beneficiario | Monto M$ | Fecha de Vencimiento |
SECURITY | MUNICIPALIDAD DE LA FLORIDA | 4.189 | 16/04/2014 | ||
SECURITY | I.MUNICIPALIDAD DE PUENTE ALTO | 200 | 30/04/2014 | ||
SECURITY | XXXXXXXXXX IZQ.ING.Y CONST. | 1.953 | 31/07/2014 | ||
SECURITY | SERVIU METROPOLITANO | 146.989 | 31/10/2014 | ||
BCI | SERVIU | 146.989 | 31/10/2014 | ||
BCI | SERVIU | 146.989 | 31/10/2014 | ||
BCI | SERVIU | 146.989 | 31/10/2014 | ||
BCI | SERVIU | 146.989 | 31/10/2014 | ||
BCI | SERVIU | 146.989 | 31/10/2014 | ||
BCI | SERVIU | 146.989 | 31/10/2014 | ||
BCI | SERVIU | 146.989 | 31/10/2014 | ||
BCI | SERVIU | 146.989 | 31/10/2014 | ||
BCI | SERVIU | 146.989 | 31/10/2014 | ||
BCI | SERVIU | 146.989 | 31/10/2014 | ||
SECURITY | MUNICIPALIDAD XX XX XXXXXXX | 000 | 11/12/2014 | ||
Totales | 1.623.923 |
Litigios y Otros
Al 30 xx Xxxxx de 2014, no existen litigios para Asfaltos Chilenos S.A. y filiales que requieran ser revelados en los estados financieros.
34. SANCIONES
Al 30 xx Xxxxx de 2014, no existen sanciones de la Superintendencia de Valores y Seguros ni de otros organismos.
35. MEDIO AMBIENTE
Desembolsos ef ectuados en el periodo enero a
junio de 2014
Compañía que ef ectúa el
desembolso
Monto
Desembolsos
efectuados al
Proyecto
Gastos
Inversión
comprometido 31 de diciembre
M$
M$
periodos futuros
M$
de 2013
M$
Asf altos Chilenos S.A.
Tratamiento y monitoreo de residuos
1.920
-
-
3.840
Los principales desembolsos del período detallado por Compañía y proyecto son los siguientes:
industriales solidos. | ||||
Asf altos Chilenos S.A. | Acuerdo de Producción Limpia (APL) | 3.420 | - - | 6.840 |
Totales | 5.340 | - - | 10.680 |
36. EVENTOS POSTERIORES
En el período comprendido entre el 01 de Julio y el 10 de Septiembre de 2014, fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, no han ocurrido hechos significativos que afecten a los mismos.
No obstante, en el periodo de julio de 2014, la empresa fue notificada por una demanda presentada en el Tribunal de Defensa de Libre Competencia, por parte de la Fiscalía Nacional Económica, la cual se está en proceso.
Con fecha 00 xx xxxxxxxxxx xx 0000, xx Xxxxxxxxxxxxxxxx de Valores y Seguros mediante Oficio Ordinario N°23.847, comunicó a Asfaltos Chilenos S.A., que en referencia a la solicitud de prórroga de 10 días hábiles para la presentación de los estados financieros al 30 xx xxxxx de 2014, presentada el 29 xx xxxxxx de 2014, la Sociedad debería dar cumplimiento en tiempo y forma a la presentación de los citados estados financieros, en los términos exigidos en la Norma de Carácter General N°30.
Para lo anterior, y en atención a los antecedentes informados y a que se trata de estados financieros intermedios, la Superintendencia de Valores y Seguros indicó que el directorio podría designar provisoriamente una empresa de auditoría externa, lo cual el directorio efectuó con fecha 10 de septiembre de 2014, designando como auditores externos provisorios a la empresa Xxxxx & Young.
Adicionalmente, dicha Superintendencia indicó que la Sociedad debería citar a Junta de Accionistas, en el más breve plazo, a efectos de ratificar y elegir a la empresa de auditoría externa, según las instrucciones impartidas en Oficio Circular N°718 y 764 de 2012.
Todo lo antes señalado, sin perjuicio de las eventuales responsabilidades de la administración de la Sociedad.
Entre el 30 xx xxxxx de 2014 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido otros hechos de carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa la interpretación de estos estados financieros.”