ESTUDIO DE LA GESTIÓN OPERATIVA EN LA CONTRATACIÓN DE TALLERES PARA LA CONFECCIÓN DE CAMISETAS T-SHIRT EN LA COMPAÑÍA DISTRIBUCIONES JULIÁN CASTRO E. U
ESTUDIO DE LA GESTIÓN OPERATIVA EN LA CONTRATACIÓN DE TALLERES PARA LA CONFECCIÓN DE CAMISETAS T-SHIRT EN LA COMPAÑÍA DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX X. U
ALANWINFER XXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
ESTUDIO DE LA GESTIÓN OPERATIVA EN LA CONTRATACIÓN DE TALLERES PARA LA CONFECCIÓN DE CAMISETAS T-SHIRT EN LA COMPAÑÍA DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX X. U
ALANWINFER XXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Tesis de grado para optar por el título de profesional en Administración de Empresas
ASESOR XXXXX XXX XXXXX XXX
NOTA DE ACEPTACIÓN
Trabajo de grado aprobado por la facultad de ciencias Empresariales de la Fundación Universitaria Católica Lumen Gentium, valido como requisito para optar el Título en profesional de Administración de Empresas.
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Firma xxx xxxxxx
Firma xxx xxxxxx
Santiago de Cali, Octubre de 2016
DEDICATORIA
Principalmente dedico este triunfo a Dios por haberme permitido culminar mis estudios, porque él me dio las fuerzas necesarias para lograr y alcanzar esta meta que para muchos ha sido inalcanzable, también gracias a mi madre por su apoyo incondicional, a mi hijo por sacrificar sus horas a mi lado para verme ser profesional. De manera muy amable agradezco el cuerpo de docentes que formo parte de este sueño y con su aporte hoy me permiten llegar hasta aquí.
Xxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx
Inicialmente deseo dedicarle este nuevo logro a Dios por ser siempre ese guía por el cual meda tranquilidad y serenidad en cada momento mí de vida, también a mi familia que siempre creyeron en mi capacidad y que podía lograr alcanzar mi objetivo con esfuerzos, mis compañeros de trabajo que con gran dedicación y esfuerzos lograríamos alcanzar este ciclo profesional.
Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx
Doy gracias a dios por permitir guiarme en este objetivo, a mi familia que me apoyo en todo momento y no permitieron que decayera, también a todos aquellos que me apoyaron moral y económicamente.
Xxxx Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx
AGRADECIMIENTOS
Nuevamente agradezco primeramente a Dios que es mi sustento y creo que el de muchos, él ha sido el principal autor de este sueño, también a mi familia por su apoyo y compresión en la construcción de este sueño, a mis docentes de la Universidad Católica y en especial a la docente Xxxxx Xxx Xxxxx Xxx, que con su ayuda y profesionalismo nos llevaron a culminar esta etapa, a mis compañeros Xxxxxxxxxx Xxxxxx y Xxxxxx Xxxxxx Xx Xxxxx, también agradezco por su compañía, compresión y ayuda, la cual hizo más fácil este proceso el cual hoy culminamos.
Xxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx
Agradezco a Dios por permitir que estemos culminando este ciclo profesional, a la Fundación Universitaria Católica Lumen Gentium por brindar el conocimiento adquirido y educarme para culminar el ciclo profesional. También agradecer a mi tutor Xxxxx Xxx Xxxxx Xxx que con su ayuda y conocimiento no hubiere sido posible lograr nuestro proyecto de grado. Mis compañeros de proyecto que desde el principio supe que eran las personas con las cuales quería culminar mi ciclo profesional y que con sus esfuerzos, experiencias y sabiduría lograríamos culminar este objetivo.
Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx
Quiero agradecer a todos mis maestros y a que ellos que me enseñaron y guiaron para superarme cada día, también agradezco a mis padres porque ellos estuvieron en los días más difíciles de mi vida como estudiante, adicional agradezco a Dios por darme la salud y vida para continuar con el trabajo o tarea que me encomendó en la tierra.
Xxxx Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx
TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 14
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN 15
JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN 16
2 DIAGNOSTICO SITUACIÓN DE LA EMPRESA 23
DESCRIPCIÓN E INTERRELACIÓN DE LAS ÁREAS FUNCIONALES DE LA EMPRESA 28
FACTORES CLAVES DEL ÉXITO (ENTORNO) 30
IDENTIFICACIÓN DE LAS COMPETENCIAS BÁSICAS DE LA EMPRESA 31 ANÁLISIS DOFA 32
REALICE LOS SIGUIENTES ANÁLISIS 33
ANÁLISIS COMPETITIVO DE XXXXXXX XXXXXX 35
ANÁLISIS DE CRECIMIENTO VECTORIAL 37
4 PROYECCIONES, EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 44
DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS 45
TABLA DE AMORTIZACIÓN XXX XXXXXXXX 46
PROYECCIÓN GASTOS DE VENTAS, ADMINISTRACIÓN 48
COSTOS UNITARIOS DEL PRODUCTO 51
PROYECCIÓN ESTADOS FINANCIEROS Y FLUJO DE CAJA 52
LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla 4 Parámetros económicos 48
Tabla 5 Proyección gastos de ventas, administración 48
Tabla 6 Proyección de nomina 50
Tabla 7 Costos unitarios del producto 51
Tabla 8 Estado de resultados sin financiación 52
Tabla 9 Estado de resultados con financiación 53
LISTA DE ILUSTRACIONES
Pág.
Ilustración 1 Localización Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx X. U 20
Ilustración 3 Fuerzas competitivas Xxxxxxx Xxxxxx 37
Ilustración 4 Existentes nuevos 38
Ilustración 5 Proceso de producción camisetas Bagraund 43
LISTA XX XXXXXXX
Pág.
Cuadro 1 Análisis de la oferta 25
Cuadro 2 Factores claves del éxito (ENTORNO) 30
Cuadro 3 Identificación de las competencias básicas de la empresa 31
Cuadro 5 Análisis de vulnerabilidad 32
Cuadro 6 Análisis portafolio BCG 34
Cuadro 7 Matriz de política direccional (MPD) 39
Cuadro 8 Unidades producidas por día para cada taller 41
Cuadro 9 Plan estratégico tercerización trabajo 42
RESUMEN
El presente trabajo llevará a cabo un plan de mejoramiento para la contratación de talleres de confección especializados en tejido de punto, es decir en la elaboración de camisetas. Aquí daremos a conocer las diferentes alternativas que permitan a la compañía Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx lograr el cumplimento en su producción, lo cual lo llevara al reconocimiento y posicionamiento en el mercado.
Esta propuesta permitirá la elaboración de contratos directos con los talleres de confección, los cuales tendrán los términos y condiciones necesarios para que todos estos cumplan con los requerimientos de la producción y se sientan respaldados en todo tiempo con trabajo. La elaboración de esté permitirá mayor compromiso entre ambas partes, que llevará a cabo siempre el cumplimento con el cliente final.
Dado esto, el presente trabajo da sus inicios en el conocimiento total de la compañía Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx X. U, frente al manejo que hasta ahora lleva con los talleres prestadores del servicio de confección, así se determinaran las falencias que conllevan al incumplimiento de la producción, en sucesión a esto ya se implementará el plan de mejoramiento planteado para evitar futuros retrasos que lleven a la compañía al fracaso comercial.
ABSTRACT
The present work will carry out an improvement plan for the contracting of tailoring workshops specialized in knitwear, that is to say, in the production of shirts. Here we will announce the different alternatives that will allow the company DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX to achieve compliance in its production, which will lead to the recognition and positioning in the market.
This proposal will allow the preparation of direct contracts with the garment workshops, which will have the necessary terms and conditions so that all of these meet the requirements of production and feel supported at all times with work. The elaboration of this will allow greater commitment between both parties, which will always carry out the fulfillment with the final customer.
Given this, the present work gives its beginnings in the total knowledge of the company DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX X. U, in front of the management that until now takes with the workshops that provide the garment service, thus determining the shortcomings that lead to the noncompliance of the Production, in succession to this already will be implemented the plan of improvement raised to avoid future delays that lead the company to commercial failure.
INTRODUCCIÓN
El presente proyecto llevará a cabo un plan de mejoramiento para la contratación de talleres de confección especializados en tejido de punto el objetivo es la fidelización de clientes de la empresa que permita potenciar a los clientes nuevos, logrando que siempre elijan a la compañía como primera opción cuando requieran los productos textiles ofertados.
Para analizar esta problemática es necesario mencionar su principal causa: Las pequeñas empresas que apenas se encuentran posicionando su marca e incorporándose a un mercado cambiante requieren fidelizar los clientes para su expansión, crecimiento hacia la madurez xx xxxxxxx.
La metodología de investigación precisada para estudiar y concebir la conducta actual xxx xxxxxxx objetivo ubicado en Santiago de Cali y demás aspectos involucrados en el presente proyecto, el cual está orientado en la ejecución de la unidad de negocio en desarrollo es la exploratoria, por medio de esta se pretende recoger datos concretos xxx xxxxxxx objetivo, estos son la base del análisis y son expuestos y resumidos de manera metódica para posteriormente ser analizados minuciosamente los resultados, a fin de extraer generalizaciones significativas que contribuyan al conocimiento, desarrollo y determinación de la gestión operativa en la contratación de talleres para la confección de camisetas t-shirt en la compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E. U.
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
TITULO DEL PROYECTO
Estudio de gestión en la contratación de talleres para la confección de camisetas t- shirt en la compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E. U.
LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
Gestión
PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
Planteamiento del problema
Actualmente la compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX X. U, no cuenta con un área encargada para la contratación de talleres de confección, que garanticen la producción de sus prendas.
El sistema competitivo actual de la camiseta t-shirt cada vez es mayor por lo cual el gerente de la compañía no puede dejar que su marca pierda participación en el mercado, motivo por el cual decide contratar a un profesional en la parte administrativa que dé solución inmediata a la contratación de los talleres de forma organizada y fija.
Ante esta necesidad, el profesional administrativo se basa en el estudio de la investigación, para determinar las falencias de los talleres ante el cumplimiento de la producción semanal contratada. Arrojando como falencia principal la constancia en los pagos y la producción semanal fija.
Con base a estos dos aspectos principales el profesional administrativo dará las soluciones pertinentes para que la contratación de tales talleres brinde las garantías necesarias.
Formulación del problema
¿Es viable el estudio de gestión en la contratación de talleres para la confección de camisetas t-shirt en la compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX X. U?
Sistematización del problema
• ¿Cómo realizar un diagnóstico situacional que permita la contratación de talleres de confección que satisfaga los requerimientos necesarios para la entrega de la producción?
• ¿Qué elementos se necesitan para facilitar la contratación de talleres con el fin de que estos cumplan con la producción semanal?
• ¿Cómo realizar una propuesta de contratación que motive a los talleres para cumplir con la producción a tiempo?
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
Objetivo general
Determinar si es viable el estudio de gestión en la contratación de talleres para la confección de camisetas t-shirt en la compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E. U.
Objetivos específicos
• Realizar un diagnóstico situacional que permita la contratación de talleres de confección que satisfaga los requerimientos necesarios para la entrega de la producción.
• Diseñar elementos se necesitan para facilitar la contratación de talleres con el fin de que estos cumplan con la producción semanal.
• Realizar una propuesta de contratación que motive a los talleres para cumplir con la producción a tiempo.
JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
En los últimos años el país ha tenido cambios globales, con la apertura del TLC lo que ha permitido la entrada de nuevos competidores en el área textil que van ligados a bajos costos de producción y mano obra.
Debido a estos cambios, se ha determinado que lo que buscan las empresas del sector textil en la actualidad, es tercerizar su proceso de producción a pequeños talleres que le brinden mano de obra calificada y de óptima calidad. Pero al incursionar en este plan, surgen otras garantías que son exigidas por los talleres, dentro de las cuales está el cumplimiento en los pagos y en la entrega de lotes para confeccionar a tiempo, la cual es responsabilidad total de quien contrata al taller, en este caso la COMPAÑÍA DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E. U.
Un ejemplo claro de que las grandes compañías terciarían la confección de sus prendas, se ve reflejada en el actual grupo STUDIO F, quien cuenta con una compañía de confecciones ubicada en la ciudad de Cali, sobre la carrera 1 con calle 38, donde la empresa para dar estabilidad a su contrato con el taller brinda el servicio de aprendizaje en máquinas de confección a personal nuevo, garantizando así, el cumplimiento en la entrega de su producción para cubrir la demanda del país. Con lo anterior se deduce que en teoría en llevar la confección a terceros
influye, en bajos costos de infraestructura, manejo de personal y otros costos operativos.
De tal modo se concluye que para DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX X. U, el tercerizar su producción, solo es un seguimiento de lo que hacen otras compañías, pero también cabe resaltar que se debe implementar estrategias que permitan el fortalecimiento de los talleres contratados, para así no tener inconvenientes a la hora de la entrega de la producción. Por lo cual se sugiere dar garantías en el trabajo con una producción constante.
Con base en estos argumentos El Programa de Transformación Productiva (2016) afirma que:
El presente año ha tenido un crecimiento en la industria textil y de confecciones, asimismo, se habla de implementar metodologías de Demanda Drive, lean Manufacturing en talleres de confecciones sostenibles en las empresas. Estos programas serán el foco de trabajo del PTP para sofisticar y diversificar el xxxxxx xx 0000. (xxxx. 4)
MARCO DE REFERENCIA
La compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX X. U, en la búsqueda de satisfacer sus necesidades productivas en el área de confección, establece una relación más estrecha con los talleres contratados brindado así la estabilidad necesaria para que cumplan con su labor productiva.
Referente teórico
Resaltando el pensamiento xx Xxxxx, en su manera de describir la administración como el proceso de diseñar y organizar un entorno en donde los grupos de trabajo sean eficientes y eficaces en sus labores, sin duda alguna este proceso se aplica a muchas compañías con el fin de mejorar cada vez su productividad, y esto incluye en revisar y agotar todos los recursos posibles para que así sea.
Toda organización sin importar su tamaño busca siempre una participación en el mercado optima que le permita que su bien o servicio sea utilizado, para el logro de esto es necesario siempre definir los grupos de trabajo y las tareas de cada uno dentro de la misma, sin importar si algunas actividades son delegadas a terceros que estén por fuera de la organización o lejos del esquema físico, ellos también forman parte de esos grupos necesarios para lograr la efectividad y el cumplimiento de las metas trazadas.
En la actualidad todas las compañías enfrentan día a día nuevos retos, pues todas deben operar con un nivel máximo de eficacia (productos competitivos frente a la demanda que ejecuta el entorno) y a su vez su eficiencia debe ser muy alta y cada vez mejorada (optimizando los procesos y aprovechando todos los recursos), pues la unión de estos dos factores son los que permiten el logro de la productividad, rentabilidad y competitividad el mercado.
Se concluye que el enfoque administrativo contratado siempre debe definir las tareas de cada grupo de trabajo, garantizando un nivel de satisfacción y de aceptación de cada uno en su labor desarrollada, la cual será la base fundamental para el cumplimiento de los objetivos iniciales de la compañía.
Referente conceptual
• Mercado textil: es aquello dedicado único y exclusivamente a la fabricación de prendas de vestir.
• Tercerización: delegar actividades a otros con el fin de mejorar la productividad de un bien o un servicio.
• Confección: sinónimo de fabricación al momento de hablar del acabado de una prenda de vestir.
• T-shirt: se conoce como camiseta de manga corta elaborada en algodón o poliéster.
• Poliéster: material sintético que se utiliza en la elaboración de algunas prendas de vestir con el fin de garantizar que recupera fácilmente su forma ante una arruga de la misma.
Referente contextual
Esta propuesta se llevar a cabo en la compañía Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx E.U, ubicada en la ciudad de Cali en la comuna 7, en la dirección Xxx 0x # 00-00, xxxxxx Xxx Xxxx I etapa, a continuación se muestra el punto de ubicación de la compañía con algunos de los talleres aledaños actualmente contratados.
DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX
TALLER
Ilustración 1 Localización Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx X. U
TALLER
Fuente Google Maps, 2016, fig. 1
Referente legal
La compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX X. U, se rige bajo el decreto 0731 de 2012, “por el cual se establece el procedimiento para la adopción de medidas de salvaguardia textil en el marco de los acuerdos comerciales internacionales vigentes para Colombia” (El Presidente de la República de Colombia, 2012, párr. 1)
El Presidente de la República de Colombia en ejercicio de sus facultades constitucionales y legales, y en especial las que le confiere el numeral 25 del artículo 189 de la Constitución Política y de conformidad con la Ley 7a de 1991.”
Bajo esta norma se dan todas las garantías a los textileros donde se salvaguarda ante cualquier situación que ponga en peligro su actividad económica.
ASPECTOS METODOLÓGICOS
Ningún proyecto o línea de investigación se basa en un solo tipo de estudio: por tal motivo esta se encuentra dentro de los siguientes:
Tipos de estudio
Estudio exploratorio
Este estudio nos permite recolectar la información, a través de las visitas a los diferentes talleres a contratar, permitiendo enfocarnos en los procesos operativos que estos manejan.
Método de observación
Durante el periodo de observación se detectaran las falencias que influyen en la contratación de los talleres de confección y las variables que impiden que estos cumplan con la producción requerida por el contratado. En la cual se observan los siguientes aspectos:
• Contrato fijo de trabajo.
• Pago por la prestación de servicio a tiempo.
Con base a esto se determinan las estrategias que conlleven a la solución de estos aspectos.
Método de encuesta
Este método nos permite como gestores del caso identificar la problemática que enfrenta cada taller al recibir un trabajo de maquila para una compañía. Por medio de la formulación de preguntas abiertas en la encuesta.
Fuentes y técnicas para la recolección de información
Fuentes primarias
Esta corresponde a las encuestas realizadas en cada taller con el fin de identificar sus necesidades para cumplir con la labor contratada.
Fuentes secundarias
Informes de producción de la empresa.
Tratamiento de la información
Con base a la clasificación de la información, se realiza de manera manual ya que de esta forma se pueden realizar preguntas de estructuras abierta con una sola respuesta.
Para el conteo y obtención de resultado se revisa cada encuesta realizada, con el fin de garantizar un resultado óptimo y preciso que nos permita despejar dudas ante supuestos planteamientos en el método de la observación.
2 DIAGNOSTICO SITUACIÓN DE LA EMPRESA
ANÁLISIS INTERNO
Reseña histórica
En el año 2007 el señor Xxxxxx xxxxxx se dedicaba a la compra y ventas de camisetas al por mayor, debido a esto conoció el mercado y vio la posibilidad de incursionar en el medio con una línea de camisetas para caballeros, que le permitiera crear una empresa donde pudiera generar empleo y al mismo tiempo obtener más ganancias.
siguiendo los lineamientos básicos de una pyme, en el año 2008 se lanza al mercado con una marca propia, se contrata personal para la fábrica que realice las operaciones como corte, diseño, estampado, marquilla, y empaque y en esa misma fecha la labor de confección se terceriza.
Actualmente la empresa cuenta con 10 empleados y se espera un crecimiento hacia el futuro y poderse expandir a nivel regional.
ANÁLISIS ECONÓMICO
Identificación del sector
Santiago de Cali, por ser una ciudad de un clima cálido se presta para el uso de prendas de vestir cómodas, informales y fáciles de combinar lo cual le permiten a los habitantes de la misma, verse y sentirse bien en todo momento. Por tal motivo la compañía Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx X. U, con la incursión al mercado de su marca BAGRAUND, le apuesta a esta prenda de vestir llamada camiseta t-shirt, ya que no solo podrá comercializarse en la ciudad si no en todos los municipios aledaños a está.
A pesar de que el mercado cuenta con muchos competidores reconocidos y de varios años de trayectoria en el sector como Positex, entre otras, esta se caracteriza por diferentes divisiones socio económico.
ANÁLISIS DE LA OFERTA
El comportamiento xxx xxxxxxx de las camisetas t-shirts en la ciudad de Santiago de Cali, por parte de otros oferentes de trayectoria más larga en el mercado, hacen que la incursión de pequeños competidores sea cada vez más difícil, pero no es esté un impedimento para dar paso a nuevas tendencias, que acompañadas de buena calidad brinden precios favorables para todos los niveles económicos de la ciudad. Ha sido esta la base para que la entrada de pymes sea cada vez mayor en el sector.
Con base a lo interior la empresa actualmente ha obtenido el siguiente crecimiento en los últimos tres años comparada con Positex en su línea de camisetas t-shirt a nivel Cali.
Cambiar competencias. Descripción de la oferta:
Cuadro 1 Análisis de la oferta
Bagraund | Positex | |||||||
MESES | Ventas | Unidade s | COSTO | MESES | Ventas | Unidade s | COSTO | |
ENERO | $ 125.000.000 | 10.000 | $ 85.000.000 | ENERO | $ 210.000.000 | 25.609 | $ 217.676.500 | |
FEBRERO | $ 100.625.000 | 8.050 | $ 56.350.000 | FEBRERO | $ 150.700.000 | 19.320 | $ 135.240.000 | |
MARZO | $ 87.500.000 | 7.000 | $ 44.800.000 | MARZO | $ 95.000.000 | 13.194 | $ 84.441.600 | |
ABRIL | $ 75.000.000 | 6.000 | $ 36.600.000 | ABRIL | $ 78.000.000 | 10.833 | $ 66.081.300 | |
MAYO | $ 50.000.000 | 4.000 | $ 21.600.000 | MAYO | $ 55.000.000 | 7.638 | $ 41.245.200 | |
JUNIO | $ 35.750.000 | 2.860 | $ 10.868.000 | JUNIO | $ 50.000.000 | 6.944 | $ 26.387.200 | |
JULIO | $ 35.750.000 | 2.860 | $ 10.868.000 | JULIO | $ 38.760.000 | 5.383 | $ 20.455.400 | |
AGOSTO | $ 29.500.000 | 2.360 | $ 7.552.000 | AGOSTO | $ 40.675.000 | 5.649 | $ 18.076.800 | |
SEPTIEMBR E | $ 420.000.000 | 33.600 | $ 369.600.000 | SEPTIEMBR E | $ 600.000.000 | 83.333 | $ 916.663.000 | |
Fuente: Elaboración propia
Dado el anterior análisis podemos concluir que Positex es una compañía que cuenta con diferentes canales de distribución, lo que hace que su crecimiento en unidades sea cada vez mayor comparado con la marca Bragraund, que apenas empieza a abarcar el mercado local en visión de obtener nuevos canales de distribución.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
El mercado actual de esta prenda de vestir va dirigido a todo el público masculino a partir de los 15 años de edad, ya que las tallas lanzadas al mercado van desde la talla S hasta la XXXL, este tipo de camisetas marcan un estilo sobrio ideal para las etapas deportivas, universitarias y sociales.
La cantidad promedio de venta de camisetas de la compañía Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx X. U, se encuentra entre las 400 unidades promedio día contando con ventas al por mayor y al detal en el local propio, lo que determina ya un promedio
fijo de producción semanal. Esta cantidad va fijada sin contar con el requerimiento de los 5 clientes mayoristas que actualmente tiene la compañía los cuales se le entrega en promedio 800 unidades semanales a cada uno.
Con base a lo anterior es que se calcula la producción semanal que se reparte para cada taller.
ANÁLISIS ORGANIZACIONAL
Identificación de la estructura
La compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX X. U, en su característica y parte organizacional se compone de un propietario quien a su vez ejerce la función de gerente, sobre quien se centra todo lo relacionado al manejo y distribución de trabajo en todas las áreas operativas.
En esta compañía la fijación y cumplimiento de normas y trabajo están bajo la responsabilidad del gerente, pero no por esto, se dejan a un lado las recomendaciones y puntos de vista de sus colaboradores, pues de ellos también depende el cumplimiento en la entrega de la producción.
• Gerente General
Es el responsable de la supervisión de los trabajadores, desarrollo y estrategias para el crecimiento de la organización. Ya que de las decisiones que tome depende si se consigue ventaja competitiva en el mercado.
• Contador
Es la encargada de analizar y proponer los métodos y procedimientos para realizar los registros contables, tributarios y financieros de la empresa.
• Secretaria
En su funcionalidad está en atender correos electrónicos, teléfono y fax. Entrega de documentos a los departamentos. Llevar archivos, tener un control de actividades gerenciales.
• Operario de Estampado
Se encarga de Preparación de tintas para la impresión en telas, montaje de los rollos de cintas para imprimir, revisar la producción en máquina.
• Operario de Termofijado:
Es la persona encargada de dirigir la maquina el cual produce un calor que hace que el estampado quede fijo, que al momento de lavar la prenda quede segura.
• Operario de Calidad y Empaque:
Esta persona se encarga de que el producto cumpla con las necesidades que el cliente solicita, además es lo último que llega el producto para su debida exportación a cliente.
ORGANIGRAMA
Ilustración 2 Organigrama
Fuente: Elaboración propia
DESCRIPCIÓN E INTERRELACIÓN DE LAS ÁREAS FUNCIONALES DE LA EMPRESA
Las áreas entre si van ligadas una al desarrollo de la otra pues el estampador proporciona trabajo al encargado de termo fijar y estos a su vez a la áreas de calidad quienes separar lo lotes por modelos para luego llevar a la confección de la prenda quien al devolver la misma terminada da tareas nuevamente a calidad, maquillaría y empaque.
ANÁLISIS ESTRATÉGICO
Misión
Garantizar una prenda de vestir cómoda, de diversos diseños en excelente calidad y con precios competitivos con el fin de impulsarse en el comercio a nivel regional.
Visión
Para el 2019 ser una compañía líder en la distribución de camisetas en la región con miras de impactar todos los mercados cercanos manejando un mejoramiento continuo acorde a la calidad y diversificación del producto.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
• Cumplimiento constante y eficaz en la producción para la entrega a los clientes.
• Garantizar un excelente servicios nuestros clientes.
• Diseños variados y personalizados que garanticen la rotación del producto en cada cliente.
• Posicionamiento en el mercado por calidad y cumplimiento.
PRINCIPIOS Y VALORES
• Responsabilidad: se desarrollan todas las tareas teniendo en cuenta las bases de la empresa para su cumplimiento.
• Confianza: cumplir con la promesa de venta al dar precios justos con prendas de excelente calidad a nuestros clientes.
• Lealtad: fieles a los principios de la compañía buscando su permanencia en el tiempo.
• Respeto: por los valores sociales, la integridad y la persona.
• Compromiso: con el cuidado del medio ambiente y crecimiento de la empresa.
COMPONENTE ESTRATÉGICO
No se podría hablar de un solo componente como tal ya que este va ligado a la misión, la visión y el cómo lograr el fortalecimiento organizacional. Por consiguiente se denotan tres componentes fundamentales que son
• Procesos críticos de negocio: Garantizar que la materia prima llegue por diferentes canales y no solo por un proveedor.
• Líneas estratégicas: los determinan la consecución de la visión, estando ligada a aspectos comerciales como: penetración xxx xxxxxxx, precios, competencia, etc.
• Fortalecimiento organizacional: van de la mano con los recursos humanos y físicos de la compañía los cuales garantizan el sostenimiento en el mercado a través del tiempo.
PLAN DE DESARROLLO
Durante este proceso estará centrado al buen manejo y funcionamiento de todas las tareas necesarias para la realización de una camiseta, con estándares de calidad óptimos que permitan una competitividad en el mercado, el proceso de selección de cada taller se hace bajo unas normas y parámetros que la compañía ya tiene establecidos.
FACTORES CLAVES DEL ÉXITO (ENTORNO)
Cuadro 2 Factores claves del éxito (ENTORNO)
CAPACIDAD | FORTALEZAS | DEBILIDADES | IMPACTO | |||||||
DIRECTIVA | ALTO | MEDIO | BAJO | ALTO | MEDIO | BAJO | ALTO | MEDIO | BAJO | |
Liderazgo | X | X | X | |||||||
Sistema de Gestión | X | X | X | |||||||
Comunicación y control | X | X | X | |||||||
Experiencia en el negocio | X | X | X | |||||||
Flexibilidad de la Estructura Organizacional | X | X | X | |||||||
Velocidad de Respuestas a condiciones cambiantes | X | X | X | |||||||
Estrategia de Producto | X | X | X | |||||||
COMPETITIVA | Estrategia de Servicio al cliente | X | X | X | ||||||
Estrategia de Precio | X | X | X | |||||||
Estrategia de Promoción y Publicidad | X | X | X | |||||||
Bajos costos de operación | X | X | X | |||||||
Disponibilidad de Insumos | X | X | X | |||||||
Portafolio de Servicios | X | X | X | |||||||
FINANCIERA | Flujo de Caja | X | X | X | ||||||
Capacidad de Endeudamiento | X | X | X | |||||||
Rentabilidad del capital | X | X | X | |||||||
TECNOLÓGICA | Integración de Nuevas Tecnologías | X | X | X | ||||||
Capacidad de Innovación tecnológica Interna | X | X | X | |||||||
Efectividad del Servicio y tiempos de entrega | X | X | X | |||||||
Valor Agregado al Producto con el servicio | X | X | X | |||||||
Integración de Nuevos servicios | X | X | X | |||||||
TALENTO HUMANO | Nivel Académico | X | X | X | ||||||
Experiencia Administrativa | X | X | X | |||||||
Experiencia Técnica | X | X | X | |||||||
Sentido de Pertenencia | X | X | X | |||||||
Ausentismo | X | X | X | |||||||
Nivel de Remuneración | X | X | X | |||||||
Accidentalidad | X | X | X | |||||||
Fuente: Elaboración propia
Tales factores corresponden a las amenazas y oportunidades externas e internas que ayudan a la empresa a fortalecerse frente a la competencia que dispone el mercado actual. Tales factores corresponden a las amenazas y oportunidades
externas e internas que ayudan a la empresa a fortalecerse frente a la competencia que dispone el mercado actual.
IDENTIFICACIÓN DE LAS COMPETENCIAS BÁSICAS DE LA EMPRESA
Cuadro 3 Identificación de las competencias básicas de la empresa
Fuente: Elaboración propia
ANÁLISIS DOFA
Cuadro 4 Análisis DOFA
Fuente: Elaboración propia
ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD
Cuadro 5 Análisis de vulnerabilidad
Fuente: Elaboración propia
REALICE LOS SIGUIENTES ANÁLISIS
Análisis portafolio BCG
La totalidad de los servicios que presta la compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U son:
• Trazo y corte de la tela para la confección de camisetas para niños y adultos.
• Confección y fabricación de la prenda.
• Diseño y estampado de la prenda.
• Venta de camisetas al por mayor y al detal.
La venta a los puntos mayoristas de camisetas es la que la liquides a la empresa, pues son los grandes compradores quienes solicitan la mayor cantidad de prendas semanales dando sostenibilidad semanal en fluido de caja.
La fabricación de la prenda en su totalidad con diseño y forma es la que da la garantía total al cliente de cualquier reclamación por parte de él o de sus consumidores finales.
En consecuencia con la matriz estratégica BCG, se realiza el seguimiento de esta unidad de negocio para que la compañía siga su rubro en el tiempo de la siguiente manera:
Producto Estrella: este se le otorga a la compañía Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx en la fabricación de las camisetas con diseños exclusivos acordes a las necesidades xxx xxxxxxx sin interferir con diseños iguales para todos los clientes, esta medida es la que ha sostenido la empresa dando así la oportunidad de seguir creciendo ene le mercado.
Interrogante: la personalización en el estilo y diseño del estampado para cada es un servicio que apenas da inicio y se espera perfeccionarlo para así generar una rentabilidad productiva a la compañía.
Vaca: la fabricación de camisetas para niños, aunque es un campo ya manejado requiere de alta demanda por tal motivo su fabricación y costo es un poco más complejo lo que lleva a que los talleres sean más estrictos en su confección, pero el óptimo desarrollo de la prenda da gran rentabilidad a la compañía.
Perro: este campo lo conforman la realización de trabajo de estampado diferente a los diseños ya establecidos por la empresa es un servicio que pocas empresas prestan y garantizan pero que es desgastante cuando las cantidades son mínimas, adicional la rentabilidad en ese rubro es muy poca.
Cuadro 6 Análisis portafolio BCG
C R E C I M I E N T O | ESTRELLA | INTERROGANTE | ALTO BAJO |
Fabricacion de Camisetas | Personalizacion de estilo y diseño | ||
VACA | PERRO | ||
Fabricacion de camisetas para niños. | Prestacion del servicio de estampado | ||
ALTA | BAJA | ||
PARTICIPACION RELATIVA EN EL MERCADO | |||
Fuente: Elaboración propia
Hoy en día la compañía está mirando la forma de poder ofrecer y sostener todos los servicios a los clientes con el fin de lograr un equilibrio entre la rentabilidad y el servicio óptimo para todos.
ANÁLISIS COMPETITIVO DE XXXXXXX XXXXXX
Aumentar la competitividad de una compañía como DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U, es su principal objetivo, para esto se basa en el análisis de las cinco fuerzas citados por el señor Xxxxxx, donde se resalta la competitividad y la productividad de las compañías definidas de la siguiente manera:
La competitividad se relaciona con medidas internas y externas que posee la organización para detectar a tiempo medidas de mejoramiento en su entorno actual.
Según Xxxxxx define esta estructura organizacional basada en cinco fuerzas que para el son aquellas que permiten lograr un mejor análisis de competitividad y por tanto un apreciación más acertada.
• Rivalidad entre competidores
Generalmente esta fuerza es una de las más prominentes dentro de las compañías que presten algún servicio o distribuyan un producto, en este caso la industria textil en la parte de la confección de prendas de vestir como lo son las camisetas T-shirt, es un rubro amplio de competencia lo cual hace que cada empresa designe una serie de estrategias para atraer y fidelizar los clientes.
El análisis de la rivalidad entre competidores permite comparar las ventajas competitivas de estas y así poder desarrollar nuevas estrategias que permitan superarlas.
• Amenaza de nuevos competidores
Esta parte hace referencia a la entrada potencial a la industria de empresas que fabrican o venden el mismo producto, el ingreso de nuevos competidores en una industria no es tan sencillo como suele sonar pues existen aquellas llamadas barreras de entrada lo que hace que este sea cada vez más complejo, sin embargo cada competidor genera unos atributos que lo llevan al logro de entrada a la
industria y más a esta industria textil que están tan compleja y e tanta demanda pues es una necesidad del ser humano vestir.
El análisis de esta variable dentro la compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U, permite a esta formular estrategias xx xxxxxxxx de entrada, o hacer frente a estos competidores.
• Amenaza de ingreso de productos sustitutos
El ingreso de esos productos que pueden reemplazar una prenda de vestir como son las camisetas va demarcado en muchas ocasiones por el tema de precio, pero no quiere decir que igual sea una prenda que pierda fácilmente su auge, lo que es una ventaja en esta industria textil.
Esta amenaza debe tener constante supervisión con el fin de poder desarrollar estrategias que le permitan competir con ellas
• Poder de negociación con los proveedores
Dentro de la industria textil, que es el ámbito donde se mueve la compañía Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx, va ligada a la calidad de su materia prima porque aunque hay muchos proveedores no todos los algodones son actos para estas prendas de vestir, por tal motivo la capacidad de negociación debe ser agresiva pues en un aumento de precio el cliente no se pude ver afectado en una amplia longitud, Existen algunas estrategias que permiten reducir el poder de negociación de los proveedores con el fin de lograr mejores condiciones y mayor control sobre ellos.
• Poder de negociación de los consumidores (clientes)
En cualquier industria lo más común es que los consumidores tengan mayor poder de negoción frente a los vendedores, sin embargo esto presenta algunas variables según el ámbito en donde se encuentre, para garantizar siempre la negociación frente los consumidores se deben manejar constantemente productos diferentes o
incentivos adicionales que permitan el crecimiento y el manejo de estos, porque siempre debe haber un atributo, pues por el hecho de que la industria de camisetas es un amplio rubro donde hay mucha oferta y demanda.
En conclusión el estudio y análisis de este modelo planteado por Xxxxxxx Xxxxxx, permite siempre a las compañías fijar estrategias de competencia y crecimiento que la sostengan en el tiempo.
Ilustración 3 Fuerzas competitivas Xxxxxxx Xxxxxx
Fuente: Chiavenato, 1995, p. 41
ANÁLISIS DE CRECIMIENTO VECTORIAL
Este análisis permite a la compañía identificar oportunidades de crecimiento. Dentro de la matriz se refleja las oportunidades sobre las cuales se deben desarrollar diferentes estrategias.
Productos
DESARROLLO DE MERCADOS O
Ilustración 4 Existentes nuevos
PENETRACIÓN
XXX XXXXXXX
DESARROLLO DE
PRODUCTOS O
DIVERSIFICACIÓN
Fuente: Elaboración propia
Mercado
La matriz de crecimiento vectorial permite a cualquier compañía visualizar distintas estrategias sobre las cuales debe posicionarse para dar solución a diferentes cambios que presenta el mercado ante cualquier situación que coloque en peligro su vida comercial. Para la compañía Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx, el problema radica en la tercerización y manejo de talleres aptos para la confección de las prendas, por tanto esto genera retraso en las entregas a los clientes finales disminuyendo así la credibilidad de la empresa y permitiendo la entrada de la competencia en el campo.
Por tal motivo se sugiere como estrategia principal el dar garantías a los talleres en cuanto un contrato fijo con una línea de producción estable que de credibilidad.
Elaboración de la matriz de política direccional (MPD)
El desarrollo de esta matriz permite a la compañía visualizar su penetración y posicionamiento en el mercado. Esta matriz representa las unidades de negocio sobre el cual se fijan diferentes estrategias.
Cuadro 7 Matriz de política direccional (MPD)
UERTE | Líder (Expansión) Diseño de camisetas estampadas | Esforzarse más en la contratación de talleres de confección | Doblar la apuesta o abandonar asesorías |
Crecimiento | Selectivo solo talleres cercanos o familiares | Retiro Paulatino | |
DÉBIL | Falta de insumo Injerencia textil | Retiro Paulatino | Retiro |
FUERTE | DÉBIL |
Fuente: Elaboración propia
En cada unidad de negocio de DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U, se basa siempre en el manejo adecuado y de óptima calidad de la prenda de vestir, sin discriminar ningún servicio prestado ya bien sea de fabricación o de estampado y en miras de mejorar la compañía busca mejorar las garantías a los talleres contratados con el fin de mejorar al 100% ese punto débil.
3 CAPITULO TRES
PLANEACIÓN
Se entiende por planeación al proceso de dar unas directrices o bases sobre las cuales se va a ejecutar un proyecto.
En este caso a la empresa se aplicaran planes operativos y estratégicos.
FORMULACIÓN ESTRATÉGICA
El manejo de la tercerización en la parte de la confección de las camisetas es cada vez más complejo y difícil de controlar aunque la exigencia en control de calidad es igual que en todos los procesos, este conlleva algo que resulta incalculable.
El manejo y seguimiento seria de la siguiente manera:
• Contratación de un patinador o coordinador que se encargue de la distribución del trabajo a los talleres y manejo de los mismos, garantizando que la infraestructura sea la indicada para la labor contratada.
• Contratos laborales firmados para cada taller.
• Contabilizar la producción diaria de cada taller para garantizar el cumplimiento de la producción.
Según los aspectos anteriores la tabla seria la siguiente:
Cuadro 8 Unidades producidas por día para cada taller
TALLER | OPERARIA PLANA | OPERARIA FILETEADORA | OPERARIA FIELTEADORA | OPERARIA COLLARIN | PULIDOR | TOTAL PRENDAS DIA | |
CANTIDAD PRODUCIDA |
Fuente: Elaboración propia
Objetivos estratégicos
Con base al estudio realizado sobre las fortalezas y debilidades y teniendo en cuenta los resultados de la matriz DOFA, como los obtenidos en la matriz BCG en el análisis vectorial de la compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U, se establecen los siguientes objetivos estratégicos:
• •Contratación del coordinador para los talleres.
• •Incremento de utilidades y producción (manejo pérdidas y ganancias)
• •Capacitación interna a personal de los talleres.
Cuadro 9 Plan estratégico tercerización trabajo
Fuente: Elaboración propia
Misión propuesta
Brindar una estabilidad laboral a los talleres contratados para la elaboración de las camisetas, en donde las partes estén de acuerdo en todos los procedimientos que incluyan calidad y buen servicio para así satisfacer las necesidades y exigencias del cliente final, orientados hacia el respeto y al desarrollo de la comunidad.
Visión propuesta
Lograr ser una compañía líder en distribución de camisetas en la región con miras a impactar nuevos mercados, manejando un mejoramiento continuo acorde a la calidad y diversificación del producto.
Política de calidad
La compañía DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U, pretende satisfacer las necesidades de sus clientes, con productos de excelente calidad a precios asequibles, que le permitan posicionarse en el mercado de tal forma que obtengan un crecimiento continuo en rentabilidad y empleabilidad.
Plan operativo
Se establece como plan el operativo las directrices a largo plazo que la compañía va a utilizar en su proceso de producción, siendo este de la siguiente manera:
Ilustración 5 Proceso de producción camisetas Bagraund
proceso de compra de suministros
(tela -pinturas)
corte de tela segun produccio n
traslado de frentes a estampado
empaque final
verificacio n de insumos
traslado de materiale s al taller
traslado de lotes a termofijad o
traslado a confeccion
Fuente: Elaboración propia
4 PROYECCIONES, EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
INVERSIÓN TOTAL
Tabla 1 Inversión
DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U | |||
INVERSIÓN INICIAL EN PESOS | |||
ÍTEM | CANTIDAD | VALOR UNITARIO | VALOR TOTAL |
ACTIVOS FIJOS | |||
MUEBLES Y ENSERES | |||
Archivador | 2 | 310.000 | 620.000 |
Escritorio | 2 | 350.000 | 700.000 |
Estanterías | 7 | 320.000 | 2.240.000 |
Sillas escritorio | 2 | 142.000 | 284.000 |
Sillas recepción | 4 | 65.000 | 260.000 |
TOTAL MUEBLES Y ENSERES | 4.104.000 | ||
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN | |||
Computador xx xxxx | 2 | 1.200.000 | 2.400.000 |
Impresora Multifuncional EPSON L22 | 1 | 950.000 | 950.000 |
Teléfono inalámbrico | 1 | 230.000 | 230.000 |
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN | 3.580.000 | ||
MAQUINARIA Y EQUIPO | |||
Cortadora industrial | 1 | 3.200.000 | 3.200.000 |
Hidrolavadora | 1 | 450.000 | 450.000 |
Impresora estampado | 1 | 2.800.000 | 2.800.000 |
Máquina para revelado | 1 | 2.000.000 | 2.000.000 |
Xxxx xx xxxxx | 1 | 1.800.000 | 1.800.000 |
Mesa redoblaje | 1 | 900.000 | 900.000 |
Pulpos | 3 | 2.500.000 | 7.500.000 |
Termofijador pequeño | 1 | 950.000 | 950.000 |
Termofilador grande | 1 | 1.600.000 | 1.600.000 |
DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U INVERSIÓN INICIAL EN PESOS | |||
ÍTEM | CANTIDAD | VALOR UNITARIO | VALOR TOTAL |
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO | 21.200.000 | ||
TOTAL ACTIVO FIJO | - | 28.884.000 | |
ACTIVOS DIFERIDOS | |||
ACTIVOS INTANGIBLES | |||
Software oficina | 2 | 125.000 | 250.000 |
Licencia Windows 7 | 2 | 236.000 | 472.000 |
Software Contabilidad y facturación | 1 | 3.120.000 | 3.120.000 |
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES | 3.842.000 | ||
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS | 3.842.000 | ||
CAPITAL DE TRABAJO | |||
Nomina | 75.017.580 | ||
Inventario | - | ||
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO | - | ||
INVERSIÓN A FINANCIAR | 93.000.000 | ||
MESES A DIFERIR | 36 | ||
VALOR DIFERIDO MES | 1.733.335 | ||
Fuente: Elaboración propia
DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS
Tabla 2 Depreciación
DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U | |||||
DEPRECIACIÓN | |||||
ÍTEM | No AÑOS | MENSU AL | AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 |
MUEBLES Y ENSERES | 3 | 114.000 | 1.368.000 | 1.368.000 | 1.368.000 |
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN | 3 | 99.444 | 1.193.333 | 1.193.333 | 1.193.333 |
MAQUINARIA Y EQUIPO | 5 | 353.333 | 4.240.000 | 4.240.000 | 4.240.000 |
TOTAL | 566.777 | 6.801.333 | 6.801.333 | 6.801.333 |
Fuente: Elaboración propia
XXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXX XXXXXXXX
Xxxxx 0 Xxxxxxxxxxxx
Xxx. XXXXXX | XXXXX | XXXXXXX | XXXXXXX | XXXXX |
93.000.000 | ||||
1 | 3.451.000 | 867.667 | 2.583.333 | 90.416.667 |
2 | 3.426.898 | 843.565 | 2.583.333 | 87.833.333 |
3 | 3.402.797 | 819.463 | 2.583.333 | 85.250.000 |
4 | 3.378.695 | 795.361 | 2.583.333 | 82.666.667 |
5 | 3.354.593 | 771.260 | 2.583.333 | 80.083.333 |
6 | 3.330.491 | 747.158 | 2.583.333 | 77.500.000 |
7 | 3.306.389 | 723.056 | 2.583.333 | 74.916.667 |
8 | 3.282.287 | 698.954 | 2.583.333 | 72.333.333 |
9 | 3.258.185 | 674.852 | 2.583.333 | 69.750.000 |
10 | 3.234.084 | 650.750 | 2.583.333 | 67.166.667 |
11 | 3.209.982 | 626.648 | 2.583.333 | 64.583.333 |
12 | 3.185.880 | 602.547 | 2.583.333 | 62.000.000 |
13 | 3.161.778 | 578.445 | 2.583.333 | 59.416.667 |
14 | 3.137.676 | 554.343 | 2.583.333 | 56.833.333 |
15 | 3.113.574 | 530.241 | 2.583.333 | 54.250.000 |
16 | 3.089.472 | 506.139 | 2.583.333 | 51.666.667 |
17 | 3.065.371 | 482.037 | 2.583.333 | 49.083.333 |
18 | 3.041.269 | 457.935 | 2.583.333 | 46.500.000 |
19 | 3.017.167 | 433.833 | 2.583.333 | 43.916.667 |
20 | 2.993.065 | 409.732 | 2.583.333 | 41.333.333 |
21 | 2.968.963 | 385.630 | 2.583.333 | 38.750.000 |
22 | 2.944.861 | 361.528 | 2.583.333 | 36.166.667 |
23 | 2.920.759 | 337.426 | 2.583.333 | 33.583.333 |
24 | 2.896.658 | 313.324 | 2.583.333 | 31.000.000 |
25 | 2.872.556 | 289.222 | 2.583.333 | 28.416.667 |
26 | 2.848.454 | 265.120 | 2.583.333 | 25.833.333 |
27 | 2.824.352 | 241.019 | 2.583.333 | 23.250.000 |
28 | 2.800.250 | 216.917 | 2.583.333 | 20.666.667 |
29 | 2.776.148 | 192.815 | 2.583.333 | 18.083.333 |
30 | 2.752.046 | 168.713 | 2.583.333 | 15.500.000 |
31 | 2.727.944 | 144.611 | 2.583.333 | 12.916.667 |
32 | 2.703.843 | 120.509 | 2.583.333 | 10.333.333 |
33 | 2.679.741 | 96.407 | 2.583.333 | 7.750.000 |
34 | 2.655.639 | 72.306 | 2.583.333 | 5.166.667 |
35 | 2.631.537 | 48.204 | 2.583.333 | 2.583.333 |
36 | 2.607.435 | 24.102 | 2.583.333 | 0 |
16.051.839 | 93.000.000 | |||
AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 | ||
INTERESES | 8.821.281 | 5.350.613 | 1.904.047 | |
AMORTIZACIÓN | 31.000.000 | 31.000.000 | 31.000.000 | |
DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U | ||||
DEPRECIACIÓN | ||||
DESEMBOLSO | 93.000.000 |
PLAZO | 36 |
DTF TA VIGENTE | 4,34 |
PUNTOS SOBRE EL DTF TA | 6,65 |
10,99 | |
TASA EA % | 11,79 |
TASA NMV % | 11,20 |
TASA MV % | 0,93 |
Fuente: Elaboración propia
PARÁMETROS ECONÓMICOS
Tabla 4 Parámetros económicos
DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U | |||
ÍTEM | AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 |
IPC (Inflación) | 3,4% | 3,0% | 2,9% |
TRM | 1.80 | 1.79 | 1.75 |
VARIACIÓN PORCENTUAL TRM | 4,1% | 4.84% | 2,5% |
INCREMENTO PORCENTUAL EN PRECIOS | 3,3% | 3,0% | 2,9% |
INCREMENTO PORCENTUAL EN COSTOS | 3,3% | 3,0% | 2,9% |
INCREMENTO PORCENTUAL EN UNIDADES | 3,3% | 3,4% | 4,1% |
IMPUESTO XX XXXXX | 25% | 25% | 25% |
CREE | 9% | 9% | 9% |
IVA | 16% | 16% | 16% |
ICA (TARIFA X Mil) | 10x1000 | 10x1000 | 10x1000 |
RESERVA LEGAL | 10% | 10% | 10% |
Fuente: Elaboración propia
PROYECCIÓN GASTOS DE VENTAS, ADMINISTRACIÓN
Tabla 5 Proyección gastos de ventas, administración
ÚTILES OFICINA Y PAPELERÍA | |||
ÍTEM | CANTIDAD | VALOR UNITARIO | TOTAL |
BORRADOR | 2 | 300 | 600 |
CARPETA LEGAJADORA | 10 | 350 | 3.500 |
CLIP ESTÁNDAR (CAJA) | 1 | 530 | 530 |
CLIP GRANDE (CAJA) | 1 | 700 | 700 |
GANCHOS GRAPADORA (CAJA) | 2 | 2.800 | 5.600 |
GANCHOS LEGAJADOR (CAJA) | 2 | 1.300 | 2.600 |
GRAPADORA | 1 | 6.900 | 6.900 |
LAPICERO | 5 | 850 | 4.250 |
LÁPIZ | 3 | 550 | 1.650 |
LIBRETA APUNTES | 5 | 3.800 | 19.000 |
PERFORADORA | 1 | 4.500 | 4.500 |
RESMA PAPEL | 3 | 9.900 | 29.700 |
SACAPUNTAS | 2 | 200 | 400 |
TOTAL | 79.930 |
Fuente: Elaboración propia
PROYECCIÓN DE NOMINA
Tabla 6 Proyección de nomina
Fuente: Elaboración propia
COSTOS UNITARIOS DEL PRODUCTO
Tabla 7 Costos unitarios del producto
Fuente: Elaboración propia
PROYECCIÓN ESTADOS FINANCIEROS Y FLUJO DE CAJA
Tabla 8 Estado de resultados sin financiación
Fuente: Elaboración propia
Tabla 9 Estado de resultados con financiación
Fuente: Elaboración propia
BALANCE GENERAL
Tabla 10 Balance general
BALANCE GENERAL PROYECTADO DISTRIBUCIONES XXXXXX XXXXXX E.U | |||
ACTIVOS | AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 |
ACTIVOS CORRIENTES | |||
Caja Bancos | 1.200.000 | 1.200.000 | 1.200.000 |
Clientes por cobrar | 346.351.352 | 344.765.489 | 346.439.143 |
Inventarios | |||
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES | 347.551.352 | 345.965.489 | 347.639.143 |
ACTIVOS NO CORRIENTES | |||
ACTIVOS FIJOS | |||
Muebles y enceres | 4.104.000 | 4.104.000 | 4.104.000 |
Equipo de cómputo y comunicación | 3.580.000 | 3.580.000 | 3.580.000 |
Maquinaria y equipo | 21.200.000 | 21.200.000 | 21.200.000 |
Depreciación acumulada | 6.801.333 | 13.602.666 | 20.403.999 |
TOTAL ACTIVOS FIJOS | 35.685.333 | 42.486.666 | 49.287.999 |
ACTIVOS DIFERIDOS | |||
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES | 35.685.333 | 42.486.666 | 49.287.999 |
TOTAL ACTIVOS | 383.236.685 | 388.452.155 | 396.927.142 |
PASIVO | |||
PASIVO NO CORRIENTE | |||
Cuentas por pagar | 199.916.389 | 179.924.752 | 161.932.277 |
Iva por pagar | 99.840.000 | 104.832.000 | 110.073.600 |
Impuesto xx xxxxx por pagar | 41.139.121 | 43.196.077 | 45.355.881 |
Cree por pagar | 14.810.084 | 15.550.588 | 16.328.117 |
Ica por pagar | 6.240.000 | 6.552.000 | 6.879.600 |
TOTAL PASIVO CORRIENTE | 361.945.594 | 350.055.417 | 340.569.475 |
TOTAL PASIVO | 361.945.594 | 350.055.417 | 340.569.475 |
PATRIMONIO | |||
Capital social | 5.000.000 | 5.000.000 | 5.000.000 |
Utilidad acumulado | 14.810.084 | 30.360.671 | 46.688.788 |
Reserva legal acumulada | 1.481.008 | 3.036.067 | 4.668.879 |
TOTAL PATRIMONIO | 21.291.092 | 38.396.738 | 56.357.667 |
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO | 383.236.685 | 396.927.142 | |
388.452.155 |
Fuente: Elaboración propia
FLUJO DE CAJA
Tabla 11 Flujo de caja
Concepto | AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 |
INGRESOS | |||
Clientes | 624.000.000 | 655.200.000 | 687.960.000 |
Recaudo | 62.400.000 | 65.520.000 | 68.796.000 |
Subtotal Ingresos operacionales | 686.400.000 | 720.720.000 | 756.756.000 |
NO OPERACIONALES | |||
Subtotal Ingresos no operacionales | |||
TOTAL INGRESOS | 686.400.000 | 720.720.000 | 756.756.000 |
EGRESOS | |||
OPERACIONALES | |||
PROVEEDORES : | |||
Suministro de Papelería | 79.930 | 79.930 | 79.930 |
Elementos de Aseo y Cafetería | 243.500 | 243.500 | 243.500 |
Alquiler maquinaria | |||
SERVICIOS : | |||
Arriendo | 14.400.000 | 15.120.000 | 15.876.000 |
Servicio Telefónico | 3.200.500 | 3.326.000 | 3.455.700 |
Servicio de Agua y Luz | 3.840.000 | 3.990.000 | 0.000.000 |
Servicio Celular | 0.000.000 | 0.000.000 | 0.000.000 |
NOMINA Y HONORARIOS : | |||
Nomina Administrativa y Operativa | 75.017.580 | 75.708.519 | 76.420.256 |
Prestaciones sociales | 16.376.338 | 16.527.170 | 16.682.542 |
Aportes seguridad social y parafiscales | 24.703.289 | 24.930.815 | 25.165.190 |
Honorarios y servicios | |||
DIVERSOS : | |||
Combustible | 2.890.560 | 3.060.000 | 3.121.000 |
Taxis y Buses | 385.000 | 424.500 | 465.876 |
Mantenimiento y Reparación | 650.200 | 715.200 | 785.600 |
Seguros, pólizas | |||
Impuestos y legales | 9.294.571 | 10.267.890 | 11.502.067 |
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO : | |||
Maquinaria, herramientas, equipos oficina | |||
Subtotal Egresos operacionales | 153.241.468 | 156.618.324 | 160.109.161 |
NO OPERACIONALES | |||
Financieros | 6.177.600 | 6.486.480 | 6.810.804 |
Subtotal egresos no operacionales | 6.177.600 | 6.486.480 | 6.810.804 |
TOTAL EGRESOS | 159.419.068 | 163.104.804 | 166.919.965 |
Saldo del Periodo | 526.980.932 | 557.615.196 | 589.836.035 |
(+) Caja Inicial | 7.723.652 | 7.976.580 | 8.056.321 |
(+) Cuentas por cobrar clientes | 0 | 0 | 0 |
(+) Obligaciones Bancarias Adquiridas - operación | 0 | 0 | 0 |
(-) Reservas e imprevistos | 16.496.002 | 17.155.843 | 17.842.076 |
(-) Gastos Financieros - Intereses | 10.526.962 | 10.956.210 | 11.203.650 |
(-) Obligaciones Financieras | 0 | 0 | 0 |
(-) Acreencias laborales | 45.550.923 | 48.816.675 | 50.687.450 |
= CAJA FINAL | 462.130.697 | 488.663.048 | 518.159.180 |
Fuente: Elaboración propia
5 CONCLUSIONES
Se concluye que se realizó un proyecto de grado acorde a los conocimientos y bases adquiridas en el proceso de formación como profesionales en administración de empresas en la universidad católica Lumen Gentium sede Xxxxxxxx.
Seguido se aplicaron los conocimientos de investigación, con base a la situación problema que presenta en este caso la compañía la Distribuciones Xxxxxx Xxxxxx E.U, empresa dedicada a la fabricación y elaboración de camisetas t-shirt para caballero y niño, donde no el manejo de tercerización a talleres de confección no se tenía claro y solo estaba generando retrasos en la producción, por tal motivo se hizo atractiva esta investigación con el fin de aclarar y mejorar este proceso.
Después de conocer estos dos factores se procede a realizar un diagnóstico general de la empresa con el fin de conocer sus puntos fuertes y débiles para determinar de qué manera se debe trabajar para logar así el éxito organizacional y posicionamiento de marca.
Finalmente se deja el plan de mejoramiento organizacional el cual será la base de todos los procesos en manejo a terceros en la elaboración de las camisetas.
6 RECOMENDACIONES
En el proyecto se propone implementar un plan de mejoramiento estratégico que le permita a la compañía crecer y lograr el cumplimento de su visión. Por lo cual se le hacen las siguientes recomendaciones al gerente de la organización.
• Contracción de un patinador o coordinador que vigile o supervise los talleres asignados para la elaboración de las prendas.
• Supervisión de calidad continua y actualización de maquinaria en los talleres contratados.
• Verificación del comportamiento xxx xxxxxxx en las camisetas.
• Oportunidad de tener no solo sub-distribuidores si no también una tienda propia.
• Convenios con otros fabricantes para prestar servicios xx xxxxx, estampado y diseño.
7 BIBLIOGRAFÍA
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Xxxxxx Xxxxxxx, C. E. (2007). Metodología: Diseño y desarrollo del proceso de investigación. Bogotá, Editorial Limusa, 2007
Xxxxx, X. X. (2004). Análisis Financiero Aplicado. (10ª Ed). Universidad Externado de Colombia.
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Programa de transformación productiva. (2016). 2016 año promisorio para el sector Textil y Confecciones. Recuperado 2 de febrero de 2017, a partir de xxxxx://xxx.xxx.xxx.xx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx.xxxx?xxxXXx0&xxxXXx0000
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Xxxxxxx R. (2007). Creación de empresas, teoría, práctica y aplicación. IBSN 978- 958-648-509-8. Ecoe Editores.