Konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatları

30 iyun 2020-ci il tarixinə konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatından və həmin tarixdə başa çatan dövr üzrə konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış mənfəət və ya zərər və digər ümumi gəlir, konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış kapitalda dəyişikliklər və aralıq konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatlardan, habelə seçilmiş izahedici qeydlərdən ibarət xxxx müvafiq konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarının təhlilini apardıq. Rəhbərlik bu aralıq maliyyə məlumatlarının 34 xxxxx “Aralıq Maliyyə Hesabatları” adlı Mühasibat Uçotunun Beynəlxalq Standartına (34 xxxxx MUBS) uyğun hazırlanması və təqdim edilməsinə görə məsuliyyət daşıyır. Bizim vəzifəmiz apardığımız təhlil əsasında həmin aralıq maliyyə məlumatları üzrə nəticə bildirməkdir.

Təhlilin əhatə dairəsi

Biz təhlili 2410 xxxxx “Müstəqil auditor tərəfindən müəssisənin aralıq maliyyə məlumatının təhlil edilməsi” Təhlil Layihələri üzrə Beynəlxalq Standarta uyğun olaraq apardıq. Aralıq maliyyə məlumatlarının təhlili ilk növbədə maliyyə və uçot məsələləri üçün məsuliyyət daşıyan şəxslərlə sorğu-sualların aparılması və analitik və digər təhlil prosedurlarının tətbiq edilməsindən ibarətdir. Təhlilin əhatə dairəsi Beynəlxalq Audit Standartları əsasında aparılan auditin əhatə dairəsindən xxx azdır və buna görə də audit zamanı müəyyən edilə biləcək bütün mühüm məsələlər haqqında məlumatı əldə edəcəyimizə əmin olmaq imkanını yaratmır. Müvafiq olaraq, biz auditor rəyini bildirmirik.

Nəticə

Apardığımız təhlil nəticəsində, əlavə edilən aralıq maliyyə məlumatlarının bütün mühüm aspektlər baxımından 34 xxxxx “Aralıq Maliyyə Hesabatları” adlı MUBS-a uyğun olaraq hazırlanmadığını hesab etməyə səbəb xxxx heç bir fakt qarşımıza çıxmamışdır.

22 Sentyabr 2020-ci il Bakı, Azərbaycan

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış mənfəət və ya zərər və digər ümumi gəlir haqqında hesabat

30 iyun 2020-ci il tarixində başa çatan dövr üzrə

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

Qeydlər		30 iyun 2020-ci il tarixində bitən altı aylıq dövr (audit olunmamış)	30 iyun 2019-ci il tarixində bitən altı aylıq dövr (audit olunmamış)
Effektiv faiz dərəcəsini istifadə etməklə hesablanmış faiz gəliri
Müştərilərə verilmiş kreditlər		156,526	110,639
Banklardan və digər maliyyə təşkilatlarından alınacaq məbləğlər		51,470	76,084
Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri		9,009	19,273
“Aqrarkredit” QSC-dən alınacaq məbləğlər		14,170	24,711
İnvestisiya qiymətli kağızları		3,951	1,426
		235,126	232,133
Faiz xərci
Müştəri hesabları		(19,831)	(18,000)
Banklar və digər maliyyə təşkilatları qarşısında öhdəliklər		(200)	(361)
Digər borc öhdəlikləri		(2,029)	(1,332)
Buraxılmış borc qiymətli kağızları		(50,237)	(47,832)
Lizinq üzrə öhdəliklər		(250)	(629)
		(72,547)	(68,154)
Xxxxx xxxx gəliri		162,579	163,979
Kredit zərərləri üzrə xərclər	11	(48,536)	(20,324)
Faiz hesablanan aktivlər üzrə dəyərsizləşmə zərərlərindən sonra xxxxx xxxx gəliri		114,043	143,655
Haqq və komissiya gəliri	12	39,787	42,984
Haqq və komissiya xərci	12	(11,029)	(10,745)
Maliyyə alətlərinin ilkin tanınması və kredit şərtlərinin dəyişməsindən əmələ gələn xalis zərər		(4,068)	−
Xarici valyuta əməliyyatlarından xalis gəlirlər/(zərərlər):
- Dilinq		27,302	32,179
- Məzənnə fərqi		10,838	(15,798)
Kreditlə bağlı təəhhüdlər və digər maliyyə alətləri üzrə kredit zərərləri üçün ehtiyatın qaytarılması	11	13,612	16,298
Digər dəyərsizləşmə üzrə (qaytarılma)/xərc	11	(278)	18,938
Əməliyyat xərcləri	19	(78,153)	(67,082)
Digər əməliyyat gəliri		1,639	4,837
Qeyri-faiz gəliri/(xərci)		(350)	21,611
Mənfəət vergisi xərcindən əvvəl mənfəət		113,693	165,266
Mənfəət vergisi xərci	10	(27,495)	(39,368)
Dövr üzrə mənfəət		86,198	125,898
Digər ümumi gəlir
Sonrakı dövrlərdə mənfəət və ya zərərə yenidən təsnif edilməli xxxx digər ümumi gəlir
Buraxılmış borc qiymətli kağızları üzrə realizasiya edilməmiş gəlirlər		3,704	−
Sonrakı dövrlərdə mənfəət və ya zərərə yenidən təsnif ediləcək digər ümumi gəlirin komponentlərinə aid xxxx mənfəət vergisi		(741)	−
Xarici əməliyyatların çevrilməsi üzrə məzənnə fərqi		(26,772)	15,901
Sonrakı dövrlərdə mənfəət və ya zərərə yenidən təsnif ediləcək xalis digər ümumi gəlir /(zərər)		(23,809)	15,901
Sonrakı dövrlərdə mənfəət və ya zərərə yenidən təsnif edilməli olmayan digər ümumi gəlir
İnvestisiya qiymətli kağızları üzrə realizasiya edilməmiş gəlirlər		2,166	17,958
Binalar üzrə yenidənqiymətləndirmə ehtiyatında dəyişiklik		1,153	1,306
Sonrakı dövrlərdə mənfəət və ya zərərə yenidən təsnif edilməyəcək digər ümumi gəlirin komponentlərinə aid xxxx mənfəət vergisi		(664)	(3,853)
Sonrakı dövrlərdə mənfəət və ya zərərə yenidən təsnif edilməyəcək digər ümumi gəlir, xalis		2,655	15,411
Dövr üzrə cəmi ümumi gəlir		65,044	157,210
Bir səhm üzrə gəlir, əsas və azaldılmış (səhm üzrə AZN)	17	0.02	0.03

“Azərbaycan Beynəlxalq Bankı” ASC Konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatları

Konsolidasiya edilmiş kapitalda dəyişikliklər haqqında aralıq qısaldılmış hesabat 30 iyun 2020-ci il tarixində başa çatan altı ay üzrə

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

Bankın səhmdarlarına aiddir
	Səhm kapitalı	Əlavə ödənilmiş kapital	Yığılmış defisit	İnvestisiya qiymətli kağızları üzrə realizasiya edilməmiş gəlir	Binalar üzrə yenidənqiymətləndirmə ehtiyatı	Məzənnə fərqi üzrə ehtiyat	Cəmi kapital
1 yanvar 2019-cu il	1,241,287	1,900,116	(1,569,665)	38,419	36,878	(12,846)	1,643,189
Dövr üzrə xalis mənfəət	−	−	125,898	−	−	−	125,898
Dövr üzrə digər ümumi gəlir	−	−	−	14,366	1,045	15,901	31,312
Dövr üzrə cəmi ümumi gəlir	−	−	125,898	14,366	1,045	15,901	157,210
30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)	1,241,287	1,909,116	(1,443,767)	52,785	37,923	3,055	1,800,399
1 yanvar 2020-ci il	1,241,287	1,847,437	(1,508,692)	58,568	38,760	6,368	1,683,728
Dövr üzrə xalis mənfəət	−	−	86,198	−	−	−	86,198
Dövr üzrə digər ümumi gəlir /(zərər)	−	−	−	4,696	922	(26,772)	(21,154)
Dövr üzrə cəmi ümumi gəlir/ (zərər)	−	−	86,198	4,696	922	(26,772)	65,044
30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	1,241,287	1,847,437	(1,422,494)	63,264	39,682	(20,404)	1,748,772

Əlavə edilən seçilmiş qeydlər hazırkı konsolidasiya edilmiş aralıq yığcam maliyyə hesabatlarının tərkib hissəsidir.

Konsolidasiya edilmiş pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqinda aralıq qısaldılmış hesabat 30 iyun 2020-ci il tarixində başa çatan altı ay üzrə

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

30 iyun 2020-ci il tarixində bitən altı aylıq dövr (audit olunmamış)			30 iyun 2019-ci il tarixində bitən altı aylıq dövr (audit olunmamış)
Qeydlər		2020	2019
Əməliyyat fəaliyyətindən pul vəsaitlərinin hərəkəti
Alınmış faiz		138,653	117,874
Ödənilmiş faiz		(54,038)	(52,186)
Alınmış haqq və komissiya		39,746	42,097
Ödənilmiş haqq və komissiya		(9,721)	(10,115)
Xxxxxx valyuta ilə əməliyyatlardan gəlirlər		27,302	32,179
İşçilərlə bağlı ödənilmiş xərclər		(46,476)	(33,393)
Ödənilmiş digər əməliyyat xərcləri		(24,960)	(22,692)
Alınmış digər əməliyyat gəliri		425	4,835
Əməliyyat aktivlərində və öhdəliklərində dəyişikliklərdən əvvəl əməliyyat fəaliyyəti üzrə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin hərəkəti		70,931	78,599
Əməliyyat aktivlərində xalis (xxxxx)/azalma
Mərkəzi banklarda məcburi pul qalıqları		2,043	135
Banklardan və digər maliyyə təşkilatlarından alınacaq məbləğlər		282,060	335,621
Müştərilərə verilmiş kreditlər		(57,264)	(90,801)
Digər aktivlər		(21,975)	(6,201)
Əməliyyat öhdəliklərində xalis (azalma)/artma
Banklar və digər maliyyə təşkilatları qarşısında öhdəliklər		18,406	(9,993)
Müştəri hesabları		(850,507)	125,983
Digər öhdəliklər		5,917	(31,662)
Mənfəət vergisindən əvvəl əməliyyat fəaliyyəti üzrə (istifadə edilmiş) / əldə edilmiş xalis pul vəsaitləri		(550,389)	401,681
Ödənilmiş mənfəət vergisi		(93,548)	(2,546)
Əməliyyat fəaliyyəti üzrə (istifadə edilmiş) / əldə edilmiş xalis pul vəsaitləri		(643,937)	399,135
İnvestisiya fəaliyyəti üzrə (istifadə edilmiş) / əldə edilmiş pul vəsaitlərinin hərəkəti
İnvestisiya qiymətli kağızlarının alınması		(267,732)	−
İnvestisiya qiymətli kağızlarının satılmasından və xxxx alınmasından daxilolmalar		18,063	−
Əmlak, avadanlıq və qeyri-maddi aktivlərin alınması və xxxxx ödənişləri		(16,260)	(5,117)
İnvestisiya fəaliyyəti üzrə istifadə edilmiş xalis pul vəsaitləri		(265,929)	(5,117)
Maliyyələşdirmə fəaliyyəti üzrə (istifadə edilmiş) / əldə edilmiş pul vəsaitlərinin hərəkəti
Digər borc öhdəliklərinin ödənilməsi		(13,265)	(11,219)
Subordinasiyalı borcun ödənilməsi		−	−
Digər borc öhdəliklərindən daxilolmalar	16	126,326	11,138
Buraxılmış borc qiymətli kağızlarının ödənilməsi və xxxx alınması		(19,887)	−
Qeyri-nəzarət payının əldə olunması		−	−
Maliyyələşdirmə fəaliyyəti üzrə əldə edilmiş/(istifadə edilmiş) xalis pul vəsaitləri		93,174	(81)
Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentlərinə valyuta məzənnələrinin dəyişməsinin təsiri		(15,655)	703
Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentlərində xalis artma /(azalma)		(832,347)	394,640
Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri, dövrün əvvəlinə	5	2,789,673	1,810,173
Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri, dövrün sonuna	5	1,957,326	2,204,813

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

1. Əsas fəaliyyət

Azərbaycan Beynəlxalq Bankı (“Bank”) 1991-ci ildə tam dövlətə məxsus xxxx bank kimi təsis edilmişdir və əsas fəaliyyət ölkəsi Azərbaycan Respublikasıdır.

Bankın fəaliyyəti Azərbaycan Respublikasının Mərkəzi Bankı (“ARMB”) tərəfindən tənzimlənir. Bank 30 dekabr 1992-ci il tarixində verilmiş ümumi bank lisenziyası əsasında fəaliyyət göstərir. Bankın əsas fəaliyyəti kommersiya bankçılığı, qiymətli kağızlar, xarici valyuta və törəmə maliyyə alətləri ilə ticarət, kredit və zəmanətlərin verilməsindən ibarətdir.

Bankın qeydiyyata alınmış rəsmi ünvanı: Azərbaycan Respublikası, Bakı şəhəri, AZ1005, Xxxxxx xxxxxx 00.

30 iyun 2020-ci il və 31 dekabr 2019-cu il tarixlərinə Bankın Azərbaycan Respublikasında fəaliyyət göstərən 36 filialı olmuşdur.

Əlavə edilən konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatları Bankın və onun törəmə müəssisələrinin (bundan sonra birlikdə “Qrup” adlandırılacaq) hesablarını ehtiva edir. Konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarına aşağıdakı törəmə müəssisələr daxildir:

Fəaliyyət

Mülkiyyət payı

(%) Fəaliyyət

Adı	göstərdiyi ölkə	2020	2019	növü
“Azərbaycan Beynəlxalq Bankı” ASC	Azərbaycan Respublikası	Xxx	müəssisə	Bankçılıq
Törəmə müəssisələr “ABB-Moskva” MMC	Rusiya Federasiyası	100.0	100.0	Bankçılıq
“Azərbaycan Beynəlxalq Bankı-Gürcüstan” ASC	Gürcüstan Respublikası	100.0	100.0	Yoxdur
“Beynəlxalq Sığorta Şirkəti” ASC	Azərbaycan Respublikası	100.0	100.0	Yoxdur
“Azərikard” MMC	Azərbaycan Respublikası	100.0	100.0	Plastik kartların
“Beynəlxalq Lizinq Şirkəti” MMC	Azərbaycan Respublikası	100.0	100.0	prosesinq mərkəzi Lizinq

30 iyun 2020-ci il və 31 dekabr 2019-cu il tarixlərinə Qrupun səhmdarları aşağıdakılar olmuşdur:

Səhmdarlar	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış) %	31 dekabr 2019-cu il %
Azərbaycan Respublikası Maliyyə Nazirliyi	91.40	91.40
Azərbaycan Respublikasının Əmlak Məsələləri Dövlət Komitəsi	3.76	3.76
“Aqrarkredit” QSC	0.13	0.13
Digər*	4.71	4.71
Cəmi	100.00	100.00

(*) digər səhmdarlara hər biri 1%-dən az səhm payına sahib xxxx azlıq təşkil edən səhmdarlar daxil olmuşdur.

2. Qrupun əməliyyatlarının restrukturizasiyası

2015-2016-cı illər ərzində qlobal neft qiymətlərindəki davamlı xxxx nəticəsində Azərbaycan mənfi iqtisadi şəraitlərin təsirinə məruz qaldı. İqtisadiyyatın diversifikasiyanı dəstəkləmək, onun beynəlxalq uyğunluğu və ixrac potensialını gücləndirmək, habelə tədiyə balansının davamlılığını təmin etmək üçün 2015-ci və 2016-cı illər ərzində AMB Azərbaycan manatını 1 ABŞ dollarına nisbətdə 0.7862 manatdan 1.5500 manata devalvasiya etmişdir. Manatın devalvasiyasından sonra, Azərbaycan Mərkızi Bankı üzən məzənnəyə keçidi bəyan etdi. 2016-cı il ərzində manatın ABŞ dollarına qarşı məzənnəsi 1 ABŞ dolları üçün 1.4900 AZN və 1.7707 AZN arasında dəyişməyə davam etdi. Bu, əksər sahələrdə iqtisadi tənəzzülə səbəb oldu və bank sektorundakı problemli kreditlərin həcmini əhəmiyyətli dərəcədə artırdı.

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

2. Qrupun əməliyyatlarının restrukturizasiyası (davamı)

Problemli aktivlərin restrukturizasiyası

Qrupun aktivlərinin keyfiyyətinin davamlı olaraq azalması, problemli kreditlərin artması və likvidlik mövqeyinin pisləşməsi ilə müşayiət olunan mürəkkəb iqtisadi şəraitdə Azərbaycan Hökuməti 2015-2016-cı illərdə Qrupun kapital mövqeyi və aktivlərinin keyfiyyətinin gücləndirilməsi istiqamətində bir sıra addımlar atmışdır. Qrupun aktivlərinin keyfiyyəti və likvidlik mövqeyi ARMB və Azərbaycan Respublikasının Maliyyə Nazirliyi (“AMN”) tərəfindən dərindən təhlil edildikdən sonra 15 iyul 2015-ci il tarixində Azərbaycan Respublikasının Prezidenti Qrupun aktivlərinin sağlamlaşdırılması tədbirlərini nəzərdə tutan Fərman imzalamışdır. 28 iyul 2015-ci il tarixində Maliyyə Nazirliyi, Azərbaycan Mərkəzi Bankı və Qrup problemli aktivlərin siyahısını təsdiqləmiş, həmin siyahı Qrupun restrukturizasiya planına daxil edilmişdir. Problemli aktivlərə müştərilərə və banklara verilmiş ümidsiz və vaxtı keçmiş kreditlər, habelə müəyyən zəmanətlər və digər balansdan kənar öhdəliklər daxil edilmişdir. Prezidentin Fərmanına və cəlb olunan tərəflər arasında imzalanmış digər sənədlərə əsasən Qrupun müəyyən problemli aktivləri 2015-2019-cu illərdə bir neçə tranş ilə dövlətin mülkiyyətində xxxx “Aqrarkredit” QSC-yə ötürülmüşdür.

Problemli aktivlərin köçürülməsinin birinci mərhələsi 2016-cı ildə müvəffəqiyyətlə başa çatdırılmışdır. Proqram çərçivəsində köçürülmüş aktivlər köçürmə tarixində aktivlərin ümumi balans dəyərini əks etdirən 9,930,957 min AZN məbləğində olmuşdur (ehtiyatlardan əvvəl).

2016-cı ildə AMN, ARMB, Maliyyə Bazarlarına Nəzarət Palatası (MBNP) və Qrup proqramın yekun mərhələsi olaraq “Aqrarkredit” QSC-yə köçürüləcək qalan problemli aktivləri müəyyən etmək üçün əlavə işlər görmüşlər. 10 fevral 2017-ci il tarixində müvafiq tərəflər və Azərbaycan Respublikasının Nazirlər Kabineti tərəfindən bu cür problemli aktivlərin siyahısı təsdiq edilmişdir. Həmin aktivlər 4,013,909 min AZN məbləğində olmuşdur. Köçürmənin müvafiq əməliyyatların 1 yanvar 2017-ci il tarixinə bütün balans və balansdan kənar riskləri də daxil olmaqla tam ümumi dəyəri ilə həyata keçirilməsi razılaşdırılmışdır. 2017-ci xxxx xxxxx ayında Qrup və “Aqrarkredit” QSC razılaşma imzalamış və problemli aktivlərin köçürülməsinə başlamışlar. 2017-ci il ərzində Qrup köçürülmüş problemli aktivlər əvəzində ödəmə tarixində ödənilməli xxxx 4% kupon dərəcəsi ilə cəmi 2,900,000 min ABŞ dolları məbləğində adi veksellər əldə etmişdir. Daha sonra 2,248,000 min ABŞ dolları məbləğində adi veksellər Qrupun restrukturizasiya proqramı əsasında borc öhdəlikləri ilə birlikdə dövlətə köçürülmüşdür. Adi veksellərə AMN zəmanət verir.

2017-ci ildə “Aqrarkredit” QSC-dən cəlb olunan adi veksellərin dəyəri köçürülmüş müvafiq problemli aktivlərin dəyərindən 515,767 min AZN xxx olmuş və bunun üçün 31 dekabr 2017-ci il tarixinə konsolidasiya edilmiş maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatda “Aqrarkredit” QSC-yə ödəniləcək məbləğlər əks olunmuşdur. “Aqrarkredit” QSC-yə əlavə köçürüləcək problemli aktivlər və balansarxası maliyyə təəhhüdlərinə görə ödəniləcək məbləğ 2018-ci ildə azalaraq 31 dekabr 2018-ci ildə 364,596 min AZN təşkil etmişdir.

2019-cu il ərzində “Aqrarkredit” QSC-yə köçürüləcəyi planlaşdırılan problemli kreditlərin 37,443 min AZN dəyərində xxxx qalan hissəsi Qrup tərəfindən silinmişdir. Səhmdarlar tərəfindən köçürmənin ləğv edilməsi nəticəsində 68,288 min AZN səhmdarların bölüşdürülməmiş vəsaiti kimi tanınmışdır.

22 noyabr 2019-cu ildə Qrup, AMN və “Aqrarkredit” QSC ilə üçtərəfli müqavilə imzalamışdır. Müqavilədə qeyd olunur ki, Azərbaycan Respublikası Maliyyə Nazirliyinə 157,652 min AZN məbləğində, “Aqrarkredit” QSC-yə isə 179 min AZN məbləğində ödənilməli xxxx dividend və “Aqrarkredit” QSC-yə ödəniləcək 334,682 min AZN məbləğində vəsait “Aqrarkredit” QSC-dən cəlb olunmuş 492,334 min AZN məbləğində olan adi veksellər ilə əvəzləşdirilmişdir. İmzalanmış üçtərəfli müqaviləyə əsasən, 14 fevral 2020-ci il tarixində adi veksellerin müddəti 5 il uzadılmış və bu 3,375 min AZN məbləğində dəyişiklik zərərinə səbəb olmuşdur.

Nəticədə, 30 iyun 2020-ci il tarixinə “Aqrarkredit” QSC-dən alınacaq məbləğlər və “Aqrarkredit” QSC-yə ödəniləcək məbləğlər uyğun olaraq 709,101 min AZN və 89,133 min AZN olmuşdur (31 dekabr 2019-cu il: 693,281 min AZN və 89,055 min AZN). 30 iyun 2020-ci il tarixinə “Aqrarkredit” QSC-dən alınacaq məbləğlərə görə GKZ 4,007 min AZN təşkil etmişdir (31 dekabr 2019-cu il: 9,111 min AZN).

Öhdəliklərin restrukturizasiyası

Maliyyə çətinliklərinə görə 11 may 2017-ci ildə Xxxx müəyyən öhdəliklərini yerinə yetirməmiş və onların restrukturizasiyasını elan etmişdir.

2017-ci ilin sentyabr ayında Qrup təsdiqlənmiş Restrukturizasiya Planında müəyyən edilmiş şərtlərlə öhdəliklərinin restrukturizasiyasını həyata keçirmişdir. Qrup, bir neçə kreditorun etirazı səbəbindən Qrupun Azərbaycan Respublikasında könüllü restrukturizasiyasına dəstək olaraq, Sərhədsiz Müflisləşmə Qaydalarına əsasən “daimi moratorium” əldə edə bilməmişdir.

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

2. Qrupun əməliyyatlarının restrukturizasiyası (davamı)

Öhdəliklərin restrukturizasiyası (davamı)

Hazırkı konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarının təsdiq edildiyi tarixə Qrupun öhdəliklərinin restrukturizasiyası nəticəsində Qrupa qarşı heç bir davam edən məhkəmə icraatı olmamışdır. Texniki olaraq restrukturizasiyanın buraxılmış bütün avrobondların bütün kreditorlara paylanacağı zaman yekunlaşması gözlənilir.

Proqramın birinci mərhələsi çərçivəsində köçürülmüş problemli aktivlərin əhəmiyyətli hissəsi xarici valyutalarda ifadə edilmişdir. Proqramın birinci mərhələsinə daxil xxxx problemli aktivlər əvəzinə “Agrarkredit” QSC-nin Qrupa verdiyi ödənişlər AZN ilə ifadə olunduğundan, bu, Qrup üçün əhəmiyyətli xarici valyuta riskini yaratmışdır.

Gələcək əməliyyat mənfəətliliyini təmin etmək və maliyyə sabitliyini qorumaq üçün Qrupun rəhbərliyi və səhmdarları Xxxxxx həm korporativ, həm pərakəndə seqmentlərdə fəaliyyətini təkmilləşdirmək niyyətindədir və digər tədbirlərlə yanaşı aşağıdakı addımları da əhatə edən plan tərtib etmişlər:

► Mövcud əməliyyatların səmərəliliyinin artırılması;

► Az gəlirli investisiyalardan imtina;

► Yekun qısa valyuta mövqeyinin hecinqi və ya bağlanması;

► Funksional valyutada maliyyələşmənin cəlb edilməsi;

► 2019-2022-ci illər üçün inkişaf strategiyasının tətbiqinin davam etdirilməsi; və

► Qrupun gələcəkdə özəlləşdirilməyə hazırlanması.

Rəhbərlik hesab edir ki, yuxarıda göstərilən tədbirlər və nəzarət edən səhmdarın davamlı maliyyə dəstəyi Qrupun fəaliyyətinə davam edən müəssisə olmasını təmin edəcək və buna görə də, hazırkı konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatları Qrupun yaxın gələcəkdə fəaliyyətinə davam edəcək müəssisə olması ehtimalı ilə hazırlanmışdır.

3. Hesabatların tərtibatının əsası

Ümümi

Hazırkı konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatları 34 xxxxx “Aralıq Maliyyə Hesabatları” Mühasibat Uçotunun Beynəlxalq Standartı (“MUBS”) əsasında hazırlanmışdır.

Konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatları illik maliyyə hesabatlarında tələb olunan bütün məlumatları və açıqlamaları əhatə etmir və 31 dekabr 2019-cu il tarixinə Qrupun illik maliyyə hesabatları ilə birlikdə oxunmalıdır.

COVİD-19 pandemiyasının təsiri

2020-ci ilin əvvəlində COVID-19 pandemiyasının sürətlə yayılması səbəbindən, Azərbaycan Respublikası Hökuməti də daxil olmaqla bir xxx hökumətlər, epidemiya ilə mübarizə üçün səyahətlə bağlı məhdudiyyətlər, karantinlər, iş yerləri, müəyyən ərazilərin və bir sıra məkanların bağlanması kimi müxtəlif tədbirlər görmüşdür.

Bu tədbirlər qlobal tədarük zəncirinə, mal və xidmətlər tələbinə, habelə işgüzar fəaliyyətin miqyasına təsir göstərmişdir. Pandemiyanı və onun təsirlərini minimuma endirmək üçün tədbirlərin sahibkarlıq subyektlərinə müxtəlif sahələrdə təsir göstərə biləcəyi gözlənilir. 2020-ci xxxx xxxxx ayından etibarən neft qiymətlərdə və EUR/AZN xarici valyuta məzənnələrində azalma daxil olmaqla, fond, valyuta və əmtəə bazarlarında əhəmiyyətli dərəcədə dəyişkənlik baş vermişdir.

Daha ətraflı məlumatlar 18 nömrəli Qeyddə təqdim olunmuşdur.

Qeyri-müəyyən qiymətləndirilmə

30 iyun 2020-ci il tarixinə xxxx məlumatların mövcud olduğu dərəcədə, Qrup GKZ qiymətləndirilməsinin gələcək nağd pul hərəkətinin (Qeyd 7) və maliyyə alətlərinin ədalətli dəyərinin yenidən baxılmış hesablamalırını əks etdirmişdir (Qeyd 20).

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

3. Hesabatların tərtibatının əsası (davamı)

Mühasibat uçotu prinsiplərində dəyişikliklər

Konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarının hazırlanmasında qəbul edilmiş mühasibat siyasəti, Qrupun 31 dekabr 2019-cu il tarixində bitən il üçün illik konsolidasiya edilmiş maliyyə hesabatlarının hazırlanmasında tətbiq olunmuşdur. Qəbul olunmuş, xxxxx hələ qüvvəyə minməmiş heç bir yeni standart təfsiri və ya düzəliş Qrup tərəfindən erkən qəbul edilməmişdir.

1 yanvar 2020-ci ildən qüvvəyə minən bir neçə digər düzəliş tətbiq olunmuş, xxxxx Qrupun konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarına təsir göstərməmişdir.

4. Seqment hesabatı

Qrup məlumatı maliyyə hesabatlarının istifadəçiləri üçün məşğul olduğu biznes fəaliyyətlərinin və çalışdığı iqtisadi mühitin təbiətini və maliyyə təsirlərini qiymətləndirmək imkanını yaratmaq məqsədilə açıqlayır. Bu məsələ 8 xxxxx “Əməliyyat seqmentləri” adlı MHBS və xüsusi açıqlamaların seqment hesabatı şəklində təqdim olunmasını tələb edən digər standartlar ilə tənzimlənir.

Resursların bölüşdürülməsi və seqment fəaliyyətinin nəticələrinin qiymətləndirilməsi məqsədilə əməliyyat qərarının verilməsi üzrə məsul şəxsə məruzə edilən məlumat təqdim edilmiş xidmətlərin növlərini əks etdirir. İdarəetmə məqsədi ilə, Qrup üç əməliyyat seqmentinə ayrılmışdır:

► Korporativ bankçılıq – birbaşa debet vəsaitləri, xxxx hesablar, depozitlər, overdraftlar, kredit və digər kredit vəsaitləri, xarici valyuta və törəmə məhsulları əhatə edir.

► Pərakəndə bankçılıq – özəl bank xidmətləri, özəl xxxx müştəri hesabları, əmanətlər, depozitlər, investisiya əmanət məhsulları, məsuliyyətli mühafizə, kredit və debet kartları, istehlak və ipoteka kreditlərini əhatə edir.

► Xəzinə – banklararası kreditlər və borclar, qiymətli kağızlar üzrə ticarət svopları, valyuta mübadiləsi xidmətləri, istiqrazların və adi veksellərin buraxılması və digər xəzinədarlıq əməliyyatlarını əhatə edir.

Yuxarıdakı hesabat verilə bilən əməliyyat seqmentlərini yaratmaq üçün heç bir əməliyyat seqmentləri birləşdirilməyib.

Rəhbərlik resursların bölüşdürülməsi və fəaliyyətin qiymətləndirilməsi ilə bağlı qərarlar qəbul etmək üçün iş bölmələrinin əməliyyat nəticələrini ayrıca izləyir. Seqment fəaliyyəti, aşağıda göstərilən cədvəldə izah edildiyi kimi, müəyyən mənada, konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarındakı əməliyyat mənfəətindən və ya zərərdən fərqli olaraq ölçülməyən əməliyyat mənfəəti və zərərinə əsasən qiymətləndirilir.

Əməliyyat seqmentləri arasındakı transfer qiymətləri üçüncü tərəflərlə əməliyyatlara bənzər olaraq kommersiya prinsiplərinə uyğundur.

Aşağıdakı cədvəllər, Qrupun 30 iyun 2020-ci və 2019-cu il tarixlərində bitən altı ay üzrə əməliyyat seqmentləri ilə əlaqədar gəlir və mənfəət məlumatlarını təqdim edir:

“Azərbaycan Beynəlxalq Bankı” ASC 30 iyun 2020-ci il üzrə konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarına seçilmiş qeydlər

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

4. Seqment hesabatı (davamı)

30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	Pərakəndə	Korporativ	Xəzinə	Bölüşdürülməmiş	Cəmi
Faiz gəliri	86,075	72,556	76,495	−	235,126
Faiz xərci	(15,778)	(4,561)	(51,958)	(250)	(72,547)
Xxxxx xxxx gəliri	70,297	67,995	24,537	(250)	162,579
Kreditlə bağlı təəhhüdlər üzrə kredit zərərləri üçün ehtiyatın qaytarılması	−	13,612	−	−	13,612
Digər dəyərsizləşmə üzrə qaytarma/(xərc)	−	(278)	−	−	(278)
Kredit zərəri üzrə xərclər	(43,134)	(9,970)	4,568	−	(48,536)
Haqq və komissiya gəliri	9,050	29,384	1,353	−	39,787
Haqq və komissiya xərci	(9,092)	(1,553)	(384)	−	(11,029)
Digər qeyri-faiz gəliri	2,187	20,119	17,473	−	39,779
Maliyyə alətlərinin ilkin tanınması və kredit dəyişikləri üzrə zərərlər	−		(4,068)	−	(4,068)
Əməliyyat xərcləri	(26,345)	(15,630)	(403)	(35,775)	(78,153)
Seqment üzrə mənfəət/(zərər)	2,963	103,679	43,076	(36,025)	113,693
Mənfəət vergisi xərci	(544)	(18,421)	(8,530)		(27,495)
Dövr üzrə mənfəət/(zərər)	2,419	85,258	34,546	(36,025)	86,198

30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)	Pərakəndə	Korporativ	Xəzinə	Bölüşdürülməmiş	Cəmi
Faiz gəliri	72,237	38,402	121,494	−	232,133
Faiz xərci	(16,283)	(2,346)	(49,525)	−	(68,154)
Xxxxx xxxx gəliri	55,954	36,056	71,969	−	163,979
Kreditlə bağlı təəhhüdlər üzrə kredit zərərləri üçün ehtiyatın qaytarılması	−	16,298	−	−	16,298
Kredit zərəri üzrə xərclər	(16,501)	(4,248)	425	−	(20,324)
Haqq və komissiya gəliri	5,325	36,891	768	−	42,984
Haqq və komissiya xərci	(6,481)	(1,581)	(2,683)	−	(10,745)
Digər qeyri-faiz gəliri	5,370	48,021	(13,235)	−	40,156
Əməliyyat xərcləri	(22,440)	(10,418)	(252)	(33,972)	(67,082)
Seqment üzrə mənfəət/(zərər)	21,227	121,019	56,992	(33,972)	165,266
Mənfəət vergisi xərci	(4,194)	(23,913)	(11,261)	−	(39,368)
Dövr üzrə mənfəət/(zərər)	17,033	97,106	45,731	(33,972)	125,898

Aşağıdakı cədvəldə Qrupun fəaliyyət seqmentlərinin seqment aktivləri və öhdəlikləri təqdim olunur:

Seqment aktivləri

Pərakəndə

Korporativ

Xəzinə

Bölüşdürülməmiş

Cəmi

30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)

1,160,519

1,214,268

6,135,825

91,058

8,601,670

31 dekabr 2019-cu il

Seqment öhdəlikləri

1,121,214

Pərakəndə

1,186,730

Korporativ

6,931,136

Xəzinə

102,665

Bölüşdürülməmiş

9,341,745

Cəmi

30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	1,359,381	3,724,353	1,674,463	94,701	6,852,898
31 dekabr 2019-cu il	1,362,213	4,467,932	1,659,787	168,085	7,658,017

5. Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri

Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri aşağıdakılardan ibarətdir:

30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)		31 dekabr 2019-cu il
Kassada xxxx pul vəsaitləri	197,590	228,796
Mərkəzi banklarda xxxx hesablar	49,838	179,090
Kredit təşkilatlarında müxbir hesablar və müddəti 90 günədək xxxx müddətli depozitlər	1,709,898	2,381,787
Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri	1,957,326	2,789,673

Pul vəsaitlərinin ekvivalentlərinin bütün qalıqları Mərhələ 1-ə aid edilir. Qrupun pul vəsaitlərinin ekvivalentlərinə aid xxxx GKZ- i sıfıradək yuvarlaqlaşdırılır.

“Azərbaycan Beynəlxalq Bankı” ASC 30 iyun 2020-ci il üzrə konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarına seçilmiş qeydlər

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

6. Banklardan və digər maliyyə təşkilatlarından alınacaq məbləğlər

Banklardan və digər maliyyə təşkilatlarından alınacaq məbləğlər aşağıdakılardan ibarətdir:

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	31 dekabr 2019-cu il
ARMB-də müddətli depozitlər	2,521,834	2,825,550
Qeyri-rezident banklarda blok edilmiş hesablar	10,453	12,694
Rezident banklarda müddətli depozitlər	1,717	1,652
Qeyri-rezident banklarda müddətli depozitlər	412,300	339,784
Kredit təşkilatlarına verilmiş kreditlər	4,812	8,761
Çıxılsın: dəyərsizləşmə xərcləri üçün ehtiyat	(4,258)	(8,826)
Banklardan və digər maliyyə təşkilatlarından alınacaq məbləğlər	2,946,858	3,179,615

30 iyun 2020-ci il tarixində bitən dövrdə GKZ üzrə dəyişikliklərin təhlili aşağıdaki kimidir:

	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2020-cu il tarixinə GKZ ehtiyatı	(5,256)	(1,652)	(1,918)	(8,826)
Yaradılmış və ya satınalınmış yeni aktivlər	(376)	(65)	−	(441)
Ödənilmiş aktivlər	998	−	1,918	2,916
Aktivin ömrü üzrə gözlənilən GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşmiş kredit	−	1,717	(1,717)	−
Zərər üzrə ehtiyatın xalis yenidən qiymətləndirilməsi	2,093	−	−	2,093
30 iyun 2020-ci ildə (audit olunmamış)	(2,541)	−	(1,717)	(4,258)

30 iyun 2019-ci il tarixində bitən dövrdə GKZ üzrə dəyişikliklərin təhlili aşağıdaki kimidir:

	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2019-ci il tarixinə GKZ ehtiyatı	(5,553)	(158)	−	(5,711)
Yaradılmış və ya satınalınmış yeni aktivlər	(607)	−	−	(607)
Ödənilmiş aktivlər	868	158	−	1,026
Zərər üzrə ehtiyatın xalis yenidən qiymətləndirilməsi	6	−	−	6
30 iyun 2019-cu ildə (audit olunmamış)	(5,286)	−	−	(5,286)

7. Müştərilərə verilmiş kreditlər

Müştərilərə verilmiş kreditlər aşağıdakılardan ibarətdir:

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	31 dekabr 2019-cu il
Fiziki şəxslərə verilmiş kreditlər	1,169,867	1,095,309
Hüquqi şəxslərə verilmiş kreditlər	1,212,559	1,193,240
Cəmi müştərilərə verilmiş kreditlər, ümumi	2,382,426	2,288,549
Çıxılsın: dəyərsizləşmə xərcləri üçün ehtiyat	(182,077)	(122,745)
Cəmi müştərilərə verilmiş kreditlər	2,200,349	2,165,804

“Azərbaycan Beynəlxalq Bankı” ASC 30 iyun 2020-ci il üzrə konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarına seçilmiş qeydlər

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

7. Müştərilərə verilmiş kreditlər (davamı)

Müştərilərə verilmiş amortizasiya edilən dəyərlə kreditlərin dəyərsizləşməsi üçün ehtiyat

Aşağıdakı cədvəldə 30 iyun 2020-ci il tarixinə il ərzində hüquqi və fiziki şəxslərə verilmiş kreditlərin GKZ-də dəyişikliklər təhlil edilir:

Hüquqi şəxslərə verilmiş kreditlər	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2020-cİ il tarixinə GKZ	(12,227)	(15,499)	(31,621)	(59,347)
Yaradılmış və ya satınalınmış yeni aktivlər	(12,172)	−	−	(12,172)
Hesablanmış faizlərdə dəyişikliklər	3,849	(8)	−	3,841
Diskontun qaytarılması	−	−	(1,235)	(1,235)
Ödənilmiş aktivlər	2,721	652	9,541	12,914
12 aylıq GKZ-ə köçürmə	(7,403)	288	7,115	−
Aktivin ömrü üzrə gözlənilən GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşməmiş kredit	752	(752)	−	−
Aktivin ömrü üzrə gözlənilən GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşmiş kredit	2,093	9,601	(11,694)	−
Silinmiş məbləğlər	−	−	1,364	1,364
GKZ-in xalis yenidənqiymətləndirilməsi	1,371	2,315	(18,239)	(14,553)
30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	(21,016)	(3,403)	(44,769)	(69,188)

Fiziki şəxslərə verilmiş kreditlər	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2020-cİ il tarixinə GKZ	(20,192)	(6,088)	(37,118)	(63,398)
Yaradılmış və ya satınalınmış yeni aktivlər	(8,867)	−	−	(8,867)
Hesablanmış faizlərdə dəyişikliklər	(962)	(188)	−	(1,150)
Diskontun qaytarılması	−	−	(1,173)	(1,173)
Ödənilmiş aktivlər	2,102	510	622	3,234
12 aylıq GKZ-ə köçürmə	(1,756)	877	879	−
Aktivin ömrü üzrə gözlənilən GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşməmiş kredit	2,148	(2,664)	516	−
Aktivin ömrü üzrə gözlənilən GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşmiş kredit	1,940	3,628	(5,568)	−
GKZ-in xalis yenidənqiymətləndirilməsi	(8,208)	(12,597)	(20,730)	(41,535)
30 Iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	(33,795)	(16,522)	(62,572)	(112,889)

“Azərbaycan Beynəlxalq Bankı” ASC 30 iyun 2020-ci il üzrə konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarına seçilmiş qeydlər

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

7. Müştərilərə verilmiş kreditlər (davamı)

Müştərilərə verilmiş amortizasiya edilən dəyərlə kreditlərin dəyərsizləşməsi üçün ehtiyat (davamı)

Aşağıdakı cədvəldə 30 iyun 2019-cul tarixinə il ərzində hüquqi şəxslərə verilmiş kreditlərin GKZ-də dəyişikliklər təhlil edilir:

Hüquqi şəxslərə verilmiş kreditlər	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2019-cu il tarixinə GKZ	(15,839)	(9,924)	(53,747)	(79,510)
Yaradılmış və ya satınalınmış yeni aktivlər	(4,453)	−	−	(4,453)
Hesablanmış faizlərdə dəyişikliklər	27	106	−	133
Diskontun qaytarılması	−	−	(1,463)	(1,463)
Ödənilmiş aktivlər	1,521	1,160	3,800	6,481
12 aylıq GKZ-ə köçürmə	(3,113)	2,857	256	−
Aktivin ömrü üzrə gözlənilən GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşməmiş kredit	1,143	(1,761)	618	−
GKZ-in xalis yenidənqiymətləndirilməsi	1,134	(4,995)	(2,548)	(6,409)
30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)	(19,580)	(12,557)	(53,084)	(85,221)

Aşağıdakı cədvəldə 30 iyun 2019-cul tarixinə il ərzində fiziki şəxslərə verilmiş kreditlərin GKZ-də dəyişikliklər təhlil edilir:

Fiziki şəxslərə verilmiş kreditlər	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2019-cu il tarixinə GKZ	(21,307)	(7,832)	(33,459)	(62,598)
Yaradılmış və ya satınalınmış yeni aktivlər	(4,950)	−	−	(4,950)
Hesablanmlş faizlərdə dəyişikliklər	(17)	(4)	−	(21)
Diskontun qaytarılması	−	−	(917)	(917)
Ödənilmiş aktivlər	1,944	963	2,790	5,697
12 aylıq GKZ-ə köçürmə	(6,849)	3,855	2,994	−
Aktivin ömrü üzrə gözlənilən GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşməmiş kredit	944	(2,559)	1,615	−
Aktivin ömrü üzrə gözlənilən GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşmiş kredit	480	694	(1,174)	−
GKZ-in xalis yenidənqiymətləndirilməsi	13,290	(692)	(12,165)	433
30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)	(16,465)	(5,575)	(40,316)	(62,356)

30 iyun 2020-ci il tarixində başa çatan altı ay ərzində Qrup, davam edən COVID-19 pandemiyasından əziyyət çəkən müştərilər üçün ödəniş müddətinin təxirə salınması və ya əlavə tədbirlər tətbiq etməmişdir. Qrup 30 iyun 2020-ci il tarixinə gözlənilən kredit zərərlərinin qiymətləndirilməsi məqsədi ilə gecikmiş günlərin sayına görə kredit riskinin əhəmiyyətli dərəcədə artması və borcun xxxx qaytarılması göstəriciləri daxil olmaqla bütün meyarları ardıcıl tətbiq etmişdir. Bununla bərabər, gözlənilən kredit zərərinin qiymətləndirilməsi zamanı Qrup, ipoteka seqmenti üçün COVID-19 pandemiyasından irəli gələn xxxxx xxxxxx riskini azaldacaq əlavə bərpa ssenariləri müəyyən etmiş və əlavə ssenarilər 30 iyun 2020-ci il tarixinə gözlənilən kredit itkisinin azalması ilə nəticələnmişdir.

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

7. Müştərilərə verilmiş kreditlər (davamı)

Şərtləri dəyişdirilmiş və restrukturizasiya edilmiş kreditlər

Qrup müştəriyə verilmiş kredit kimi maliyyə aktivinin tanınmasını, həmin aktivin müddəti və şərtləri onun əsas etibarı ilə yeni bir kreditə çevriləcəyi şəkildə dəyişdirildiyi halda, dayandırır, fərq isə dəyərsizləşmə zərəri qeydə alınmadığı halda tanınmanın dayandırılması ilə bağlı gəlir və ya zərər kimi tanınır. Yeni tanınmış kreditlər, AYKD olması ehtimal edilməyəndə, GKZ-nin ölçülməsi məqsədləri üçün Mərhələ 1 kimi təsnif edilir.

Dəyişiklik əhəmiyyətli şəkildə fərqli xxxx pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə nəticələnmirsə, dəyişiklik tanınmanın dayandırılmasına gətirib çıxarmır, ilkin EFD ilə diskontlaşdırılan pul vəsaitlərinin hərəkətində dəyişiklik əsasında Qrup, dəyərsizləşmə zərəri qeydə alınmadığı halda dəyişiklikdən irəli gələn gəlir və ya zərəri qeydə alır.

30 iyun 2020-ci il tarixində bitən altı aylıq dövr üçün, Qrup pərakəndə və ya korporativ kreditlərin dəyişiklik və restruktuzasiya təsirini əhəmiyyətli hesab etmir.

8. İnvestisiya qiymətli kağızları

REPO razılaşmaları əsasında girov qoyulanlar da daxil olmaqla, investisiya qiymətli kağızları aşağıdakılardan ibarətdir:

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	31 dekabr 2019-cu il
Hökumətin borc qiymətli kağızları	310,754	63,772
Korporativ bondlar	79,419	72,632
DÜGƏD ilə borc qiymətli kağızları	390,173	136,404
Korporativ səhmlər	72,523	71,257
DÜGƏD ilə kapital qiymətli kağızları	72,523	71,257
Cəmi investisiya qiymətli kağızları	462,696	207,661

İnvestisiya qiymətli kağızlarının bütün qalıqları Mərhələ 1-ə bölüşdürülür. Qrupun investisiya qiymətli kağızlarına aid xxxx GKZ-i sıfıra yaxınlaşır.

9. Digər aktivlər və öhdəliklər

Digər aktivlər aşağıdakılardan ibarətdir:

30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)		31 dekabr 2019-cu il
Digər maliyyə aktivləri
Balansdankənar öhdəliklər üzrə hesablanmış komissiya və debitor borcları	8,650	8,572
Ödənilməkdə xxxx məbləğlər	24,795	23,290
Azərbaycan Əmanətlərin Sığortalanması fondundan alınacaqlar	18,195	−
Qeyri-rezident təşkilatlara girov qoyulmuş məbləğlər	10,005	10,005
Digər aktivlərin dəyərsizləşməsi üzrə ehtiyat	(9,387)	(8,887)
	52,258	32,980
Digər qeyri-maliyyə aktivləri
Yenidən mülkiyyətə alınmış girovlar	1,812	2,673
Xxxxx ödənişləri	6,508	5,068
İstifadə hüququ xxxx aktivlər	4,600	3,255
Təxirə salınmış xərclər	3,232	3,267
	16,152	14,263
Digər aktivlər	68,410	47,243

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

9. Digər aktivlər və öhdəliklər (davamı)

Digər öhdəliklər aşağıdakılardan ibarətdir

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	31 dekabr 2019-cu il
Digər maliyyə öhdəlikləri
Ödənilməkdə xxxx məbləğlər	27,206	24,156
Səhmdarlara ödəniləcək dividendlər	1,498	1,494
Kreditlə bağlı təəhhüdlər üzrə GKZ üçün ehtiyat	69,282	82,894
İcarə öhdəliyi	4,778	3,415
	102,764	111,959
Digər qeyri-maliyyə öhdəlikləri
Digər potensial öhdəliklər və təəhhüdlər üçün ehtiyat	4,206	3,928
Mənfəət vergisi olmayan vergilər	49	1,557
İşçilərə ödəniləcək vəsait	13,107	14,345
Yerli büdcəyə ödəniləcək vəsait	3,090	3,580
Plastik kartlar üzrə təxirə salınmış gəlirlər	6,038	5,837
	26,490	29,247
Digər öhdəliklər	129,254	141,206

10. Vergilər

Mənfəət vergisi xərci aşağıdakılardan ibarətdir:

Altı ayın sonuna
	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)
Xxxx mənfəət vergisi xərci/(faydası)	(42,971)	(46,691)
Təxirə salınmış vergidə dəyişikliklər	16,408	3,470
Çıxılsın: birbaşa digər ümumi gəlirdə tanınmış təxirə salınmış mənfəət vergisi	(932)	3,853
Mənfəət vergisi xərci	(27,495)	(39,368)

11. Kredit zərəri üzrə xərc və digər dəyərsizləşmə və ehtiyatlar

Aşağıdakı cədvəldə 30 iyun 2020-ci il tarixində başa çatan dövr üzrə konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış mənfəət və ya zərər və digər ümumi gəlir haqqında hesabatda əks olunmuş maliyyə alətləri üzrə GKZ xərcləri göstərilir:

	Qeyd	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
Müştərilərə verilmiş kreditlər	7	(20,166)	(9,316)	(28,806)	(58,288)
Banklardan və digər maliyyə təşkilatlarından alınacaq məbləğlər	6	2,715	1,652	201	4,568
“Aqrarkredit” QSC-dən alınacaq məbləğlər		5,184	−	−	5,184
Faiz hesablanan maliyyə aktivləri üzrə kredit zərərinin qaytarılması (audit olunmamış)		(12,267)	(7,664)	(28,605)	(48,536)
Maliyyə zəmanətləri	18	24,401	(340)	(3,502)	20,559
Akkreditivlər	18	45	−	−	45
İstifadə edilməmiş kredit xətləri üzrə öhdəlik	18	(6,992)	−	−	(6,992)
Kreditlə bağlı öhdəliklər (audit olunmamış)		17,454	(340)	(3,502)	13,612
Kreditlə bağlı təəhhüdlər və digər maliyyə aktivləri üzrə kredit zərərləri üçün ehtiyatın qaytarılması (audit olunmamış)		17,454	(340)	(3,502)	13,612
Cəmi kredit zərərinin qaytarılması (audit olunmamış)		5,187	(8,004)	(32,107)	(34,924)

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

11. Kredit zərəri və digər dəyərsizləşmə üzrə qaytarılma (davamı)

Aşağıdakı cədvəldə 30 iyun 2019-cu il tarixində başa çatan il üzrə konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış mənfəət və ya zərər və digər ümumi gəlir haqqında hesabatda əks olunmuş maliyyə alətləri üzrə GKZ xərcləri göstərilir:

	Qeyd	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
Müştərilərə verilmiş kreditlər	7	8,496	(3,462)	(25,783)	(20,749)
Banklardan və digər maliyyə təşkilatlarından alınacaq məbləğlər	6	267	158	−	425
Faiz hesablanan maliyyə aktivləri üzrə kredit zərərinin qaytarılması (audit olunmamış)		8,763	(3,304)	(25,783)	(20,324)
Maliyyə zəmanətləri	18	(97)	(72)	14,034	13,865
Akkreditivlər	18	300	568	−	868
İstifadə edilməmiş kredit xətləri üzrə öhdəlik	18	776	−	−	776
Kreditlə bağlı öhdəliklər (audit olunmamış)		979	496	14,034	15,509
Digər maliyyə aktivləri		(22)	3	808	789
Kreditlə bağlı təəhhüdlər və digər maliyyə aktivləri üzrə kredit zərərləri üçün ehtiyatın qaytarılması (audit olunmamış)		957	499	14,842	16,298
Cəmi kredit zərərinin qaytarılması (audit olunmamış)		9,720	(2,805)	(10,941)	(4,026)

30 iyun 2020-ci il tarixində başa çatan dövr üzrə kreditlə bağlı təəhhüdlər üzrə GKZ üçün ehtiyat və icra zəmanətləri üçün ehtiyat qeyri-maliyyə öhdəliklərində aşağıdakı kimi qeydə alınır (Qeyd 9).

	Hüquqi məsələlər	İcra zəmanətləri	Cəmi
31 dekabr 2018-ci il	(4,980)	(19,835)	(24,815)
Qaytarılma	1,800	15,907	17,707
Ödəniş	3,180	−	3,180
31 dekabr 2019-cu il	−	(3,928)	(3,928)
Qaytarma/(xərc)	−	(278)	(278)
Ödəniş	−	−	−
30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	−	(4,206)	(4,206)

Kreditlə bağlı təəhhüdlər üzrə GKZ üçün ehtiyat və hüquqi məsələlər və icra zəmanətləri üçün ehtiyat qeyri-maliyyə öhdəliklərində 30 iyun 2019-cu il üçün aşağıdakı kimi qeydə alınır (Qeyd 9).

	Hüquqi məsələlər	İcra zəmanətləri	Cəmi
31 dekabr 2017-ci il	−	(33,652)	(33,652)
(Xərc)/Qaytraılma	(4,980)	13,817	8,837
31 dekabr 2018-ci il	(4,980)	(19,835)	(24,815)
Qaytarılma	1,628	17,310	18,938
Ödəniş	3,352	−	3,352
30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)	−	(2,525)	(2,525)

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

12. Haqq və komissiya gəliri və xərci

Haqq və komissiya gəliri və xərci aşağıdakılardan ibarətdir:

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)
Plastik kartlarla əməliyyatlar	27,485	29,170
Zəmanətlər və akkreditivlərə xidmətlər	4,986	6,248
Hesablaşma əməliyyatları	5,057	5,106
Pul vəsaitləri ilə əməliyyatlar	1,580	1,960
Digər	679	500
Haqq və komissiya gəliri	39,787	42,984
Plastik kartlarla əməliyyatlar	(8,428)	(7,430)
Pul vəsaitləri ilə əməliyyatlar	(812)	(1,781)
Hesablaşma əməliyyatları	(1,160)	(1,146)
Digər	(629)	(388)
Haqq və komissiya xərci	(11,029)	(10,745)
Xxxxx haqq və komissiya gəliri	28,758	32,239

13. Banklar və digər maliyyə təşkilatları qarşısında öhdəliklər

Banklar və digər maliyyə təşkilatları qarşısında öhdəliklər aşağıdakılardan ibarətdir:

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	31 dekabr 2019-cu il
Qeyri-rezident bankların müxbir hesabları	4,012	7,890
Rezident bankların müxbir hesabları	35,406	13,884
Rezident bankların və digər maliyyə təşkilatların müddətli depozitləri	11,379	10,205
Banklar və digər maliyyə təşkilatları qarşısında öhdəliklər	50,797	31,979

14. Müştəri hesabları

Müştəri hesabları aşağıdakılardan ibarətdir:

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	31 dekabr 2019-cu il
Hüquqi şəxslər
- Xxxx/hesablaşma hesabları	3,166,310	3,978,599
- Müddətli depozitlər	281,091	300,803
- Məhdudlaşdırılmış müştəri depozitləri	101,180	120,681
Cəmi hüquqi şəxslər	3,548,581	4,400,083
Fiziki şəxslər
- Xxxx/hesablaşma hesabları	531,266	524,763
- Müddətli depozitlər	675,763	681,722
- Məhdudlaşdırılmış müştəri depozitləri	95	105
Cəmi fiziki şəxslər	1,207,124	1,206,590
Cəmi müştəri hesabları	4,755,705	5,606,673

15. Buraxılmış borc qiymətli kağızları

Buraxılmış borc qiymətli kağızları aşağıdakılardan ibarətdir:

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	31 dekabr 2019-cu il
Avrobondlar	1,519,102	1,521,784
Depozit sertifikatları	4,741	4,570
Cəmi buraxılmış borc qiymətli kağızları	1,523,843	1,526,354

15. Buraxılmış borc qiymətli kağızları (davamı)

30 iyun 2020-ci il tarixinə Qrupun 2017-ci ilin sentyabr ayında buraxılmış, kupon dərəcəsi illik 3.5% xxxx və müddəti 2024- cü ilin sentyabr xxxxxx xxxx çatan bir sinif Avrobondları olmuşdur. Qrup bu Avrobondlar üzrə qeyri-maliyyə şərtlərinin yerinə yetirilməsinə görə öhdəlik daşıyır. Bu konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarının buraxılması tarixinə Qrup qeyd olunan şərtləri yerinə yetirmişdir.

16. Digər borc öhdəlikləri

Digər borc öhdəlikləri aşağıdakılardan ibarətdir:

30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)		31 dekabr 2019-cu il
Qeyri-rezident maliyyə təşkilatlarından müddətli borc öhdəlikləri	15,299	16,859
ARMB-dən müddətli borc öhdəlikləri	115,145	−
Sahibkarlığın İnkişafı Fondu və İpoteka Fondu (Azərbaycan Respublikası)	86,104	87,645
Cəmi digər borc öhdəlikləri	216,548	104,504

COVID-19 pandemiyasının ölkənin qida təchizatı sektoruna mənfi təsirini azaltmaq üçün ARMB tərəfindən hökumət proqramı çərçivəsində illik faiz dərəcəsi 0,5% və ödəmə müddət iki il xxxx 115 mln AZN məbləğində kredit verilmişdir. Bu vəsait əsasında Qrup müvafiq şirkətlərə illik 1% dərəcəsi və iki illik ödəmə müddəti ilə kreditlər verilmişdir.

17. Kapital

Qrupun səhm kapitalı aşağıda göstərilən xxxxx səhmlərdən ibarətdir:

Adi səhmlər (nominal dəyər 0.27 AZN)	Ödənilmiş səhmlərin sayı (min ədədlə)	Səhm kapitalı
31 dekabr 2018-ci il	4,597,359	1,241,287
31 dekabr 2019-cu il	4,597,359	1,241,287
30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	4,597,359	1,241,287

30 iyun 2020-ci il və 31 dekabr 2019-cu il tarixlərinə bütün adi səhmlərin nominal dəyəri 0.27 AZN təşkil etmişdir və onların hamısı eyni dərəcəlidir. Hər səhm 1 səs hüququ verir.

Binalar üçün yenidən qiymətləndirmə ehtiyatı

Binalar üçün yenidən qiymətləndirmə ehtiyatı binaların ədalətli dəyərində artımların və əvvəllər digər ümumi gəlir vasitəsilə kapitalda tanınmış eyni aktiv üzrə artıma aid xxxx azalmaların qeydə alınması üçün istifadə edilir.

Əlavə ödənilmiş kapital

Əlavə ödənilmiş kapital səhmdar qismində çıxış edən səhmdarlarla əməliyyatların nəticələrini əks etdirir. Qrupun aktivlərinin keyfiyyətinin davamlı olaraq azalması, problemli kreditlərin artması və likvidlik mövqeyinin pisləşməsi yaşanan mürəkkəb iqtisadi şəraitdə Azərbaycan Hökuməti Qrupun kapital mövqeyi və aktivlərin keyfiyyətinin gücləndirilməsi istiqamətində bir sıra addımlar atmaqdadır. Bu tədbirlərin bir hissəsi olaraq, 2015-2020-ci illər ərzində Qrupun müəyyən problemli aktivləri bir neçə mərhələdə “Aqrarkredit” QSC-yə köçürülmüşdür (Qeyd 2). Problemli aktivlərin köçürülməsi köçürmə zamanı razılaşdırılmış məbləğdə baş verir. “Aqrarkredit” QSC üzərində yükün nəzarət də Maliyyə Nazirliyinə məxsus olduğundan “Aqrarkredit” QSC-dən aktivlərin xalis balans dəyərindən artıq alınmış hər hansı məbləğlər Qrupun əlavə ödənilmiş kapitalı kimi tanınmışdır.

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

17. Kapital (davamı)

Əlavə ödənilmiş kapital (davamı)

Bir səhm üzrə əsas və azaldılmış zərərin hesablanmasında istifadə olunan səhmlər üzrə gəlir/zərər və hesablanmış xxxx say aşağıda göstərilir:

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)
Bankın səhmdarlarına aid edilən dövr üzrə xalis mənfəət	86,198	125,898
Emissiyada olan adi səhmlərin hesablanmış xxxx xxxx	4,597,359	4,597,359
Səhm üzrə mənfəət – əsas və azaldılmış (AZN)	0.02	0.03

Qrupun azaldan potensiallı adi səhmləri yoxdur, buna görə də hər səhmə düşən azaldılmış mənfəət hər səhmə düşən adi mənfəətə bərabərdir.

18. Təəhhüdlər və potensial öhdəliklər

Əməliyyat mühiti

Qrup bütün əməliyyatlarını Azərbaycan Respublikası ərazisində həyata keçirir. Azərbaycan iqtisadiyyatı əsasən neft-qaz qiymətlərindən asılıdır. Son illər ərzində Azərbaycan hökuməti daha balanslı iqtisadiyyata keçmək və neft-qaz sektorundan asılılığı azaltmaq üçün əhəmiyyətli iqtisadi və sosial islahatlara başlamışdır.

2019-cu il ərzində, ARMB manatın sabitliyini qorumaqla monetar şərtləri asanlaşdırmağa davam etmişdir. Nəticə olaraq, ARMB-nin yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi 9.75%-dən 7.5%-ə azalmışdır. 28 fevral 2019-cu il tarixində Azərbaycan Respublikası prezidentinin problemli kreditlər haqqında fərmanına uyğun olaraq, hökumət 2015-ci ildə Azərbaycan manatının devalvasiyası səbəbindən borc yükü xxxxx vətəndaşlara kompensasiya üçün vəsait ayırmışdır. Bu, bank sistemindəki kapital və likvidliyi artırmaqla yanaşı, problemli kreditlərin miqdarını da əhəmiyyətli dərəcədə azaltmışdır.

COVİD-19 pandemiyası

2020-ci ilin birinci yarısında qlobal iqtisadiyyat koronavirus pandemiyasının (COVID-19) mənfi təsirinə məruz qalmışdır.

2020-ci ilin mart-iyun aylarında bir xxx ölkədə COVID-19 pandemiyası ilə mübarizə çərçivəsində getdikcə sərtləşdirilən karantin tədbirləri iqtisadi aktivliyi və məcmu xərcləmə səviyyələrini əhəmiyyətli dərəcədə azaltmışdır. Sosial məsafə və karantin tədbirləri pərakəndə satış, nəqliyyat, səyahət, iaşə, otel, əyləncə və bir xxx digər müəssisələrin bağlanması ilə nəticələnmişdir. Beynəlxalq ticarətin fəaliyyəti də əhəmiyyətli dərəcədə azalmışdır. Nəhayət, neft qiymətləri tarixi minimuma düşmüş və dövrün sonuna yalnız bir qədər bərpa olmuşdur.

COVID-19 pandemiyasının səbəb olduğu iqtisadi tənəzzülün aradan qaldırılması üçün Azərbaycan Respublikasının hökuməti və ARMB dəstək paketini təqdim etmişdir. Bu tədbirlərə, digərləri ilə yanaşı, təsirə məruz qalmış sahələrə imtiyazlı kreditlərin verilməsi, işsiz fərdlərə ödənişlər, habelə maliyyə sektorunun resurslarla təmin etmək qabiliyyətini qorumaq və COVID-19 pandemiyası ilə bağlı tədbirlər nəticəsində likvidlik çatışmazlığına yol verməməkdə müştərilərə dəstək göstərmək üçün müəyyən tənzimləyici məhdudiyyətlərin yumşaldılması daxildir. 23 aprel 2020-ci il tarixində ARMB tələb edilən minimal kapitalın adekvatlığı əmsalını Bankın da daxil olduğu sistem əhəmiyyətli banklar üçün 12.0%- dən 11.0%-dək, digər banklar üçün isə 10.0%-dən 9.0%-dək endirmişdir. Bu yeni tələb edilən minimal kapitalın adekvatlığı əmsalları 2021-ci ilədək qüvvədədir. Bundan əlavə, 2020-ci ilin birinci yarısında ARMB-nin yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi 7%-ə endirilmişdir. Nəhayət, dövr ərzində 1 ABŞ dollarını 1.7000 AZN səviyyəsində saxlamaqla Azərbaycan manatının sabitliyini qorumaq üçün əhəmiyyətli xarici valyuta satışları edilmişdir.

2020-ci ilin iyun-iyul aylarında bir xxx ölkədə pandemiyanın yayılma sürətinin azalmasının əlamətləri müşahidə edilmiş və hökumətlər məhdudiyyətləri tədricən qaldırmağa və ya azaltmağa başlamışlar. Bu tendensiya qlobal maliyyə və əmtəə bazarlarında canlanmaya səbəb olmuşdur. Xxxxx, Azərbaycanda pandemiyanın pik həddi 2020-ci ilin iyun-iyul aylarına təsadüf etdiyinə görə karantin tədbirləri daha da sərtləşdirilmişdir. Bu tədbirlər koronovirus infeksiyasına yeni yoluxmaların sayının tədricən azalması ilə nəticələnmiş və 2020-ci ilin avqust ayında Dövlət məhdudiyyətləri azaltmağa başlamışdır. Xxxxx Azərbaycanda iqtisadi fəallıq 2020-ci ilin may-iyul aylarına nisbətən bir qədər canlansa da, yenə də zəif olaraq qalır.

Azərbaycan hökuməti Azərbaycan bankları və digər şirkətləri üçün likvidliyin təmin edilməsi və dəstəyin göstərilməsinə yönəlmiş bir sıra sabitləşdirmə tədbirlərini həyata keçirsə də, Bankın və onun tərəfdaşlarının gələcək fəaliyyət şəraitləri ilə bağlı hələ də mövcud xxxx müəyyən qeyri-müəyyənlik Bankın maliyyə vəziyyəti, fəaliyyət nəticələri və işgüzar perspektivlərinə təsir göstərə bilər.

18. Təəhhüdlər və potensial öhdəliklər (davamı)

Əməliyyat mühiti (davamı)

İqtisadi şəraitdə mənfi dəyişikliklər borcalanların fəaliyyətinə zərbə vurmaqla yanaşı Qrupun kredit qarşılığında saxladığı girovların dəyərinin pisləşməsi ilə də nəticələnə bilər. Mövcud məlumat əsasında Qrup girov dəyərlərinin yenidən qiymətləndirilmiş təxminlərini və GKZ qiymətləndirməsini əks etdirmişdir. Nəhayət, ümumi tələbin azalması və işgüzar fəaliyyətin zəifləməsi Qrupa məxsus binalar və mülkiyyətə alınan girovlardan ibarət xxxx daşınmaz əmlakın dəyərsizləşməsi ilə nəticələnə bilər.

Gələcək iqtisadi və tənzimləyici mühit və onun Qrupun fəaliyyətinə təsiri rəhbərliyin mövcud gözləntilərindən fərqlənə bilər. Bankın tərəfdaşları və borcalanlarının maliyyə vəziyyəti ilə bağlı qeyri-müəyyənlik səviyyəsinin yüksək olması, faktiki və ardıcıl məlumatların məhdudluğu səbəbindən konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarında iqtisadi mühitdəki dəyişikliklərin Qrupun 2020-ci il üzrə nəticələrinə təsirinin etibarlı qiymətləndirilməsini təqdim etmək praktik olaraq mümkün deyil.

Qrupun rəhbərliyi mövcud mühitdəki iqtisadi dəyişiklikləri izləyir və yaxın gələcəkdə Qrupun fəaliyyətinin davamlılığı və inkişafını dəstəkləmək üçün zəruri hesab etdiyi ehtiyat tədbirlərini görür.

Qrup hazırkı likvidlik mövqeyini davamlı fəaliyyət göstərməsi üçün yetərli hesab edir. Qrup likvidlik vəziyyətinə gündəlik olaraq nəzarət edir.

Hüquqi məsələlər

Adi fəaliyyətində Qrup məhkəmə iddiaları və şikayətlərinin obyekti olur. Rəhbərlik hesab edir ki, bu cür hərəkətlərdən və ya şikayətlərdən yaranan öhdəlik Qrupun maliyyə vəziyyətinə və ya gələcək fəaliyyətinin nəticələrinə ciddi mənfi təsir göstərməyəcəkdir.

Vergilər

Azərbaycanın vergi, valyuta və gömrük qanunvericiliyi müxtəlif şərhlərə və tez-tez edilən dəyişikliklərə məruzdur. Qrupun əməliyyatları və fəaliyyətinə tətbiq edilən vergi qanunvericiliyinin vergi orqanları tərəfindən şərh edilməsi rəhbərliyin şərhi ilə üst-üstə düşməyə bilər. Azərbaycanda son zamanlar baş vermiş hadisələr göstərir ki, vergi orqanları qanunvericiliyin şərh edilməsi və vergi hesablamalarının yoxlanılmasında daha sərt mövqe tuta bilərlər. Nəticədə, vergi orqanları əməliyyat və fəaliyyət növləri ilə bağlı əvvəl irəli sürmədikləri iddiaları irəli sürə bilərlər. Nəticə etibarı ilə əlavə iri vergi, cərimə və faiz hesablana bilər. Vergi yoxlamaları yoxlama ilindən əvvəlki üç maliyyə ili üzrə aparıla bilər.

Bu konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatlarının buraxılmasının təsdiq olunduğu tarixindən etibarən İqtisadiyyat Nazirliyi yanında Dövlət Vergi Xidməti tərəfindən 2017-2019-cu illəri əhatə edən vergi yoxlaması davam edir. Rəhbərlik 30 iyun 2020-ci il və 31 dekabr 2019-cu il tarixlərinə müvafiq qanunvericiliyin şərhinin uyğun olduğuna və Qrupun vergi, valyuta və gömrük mövqelərinin davamlı olacağına inanır.

Sığorta

Qrup hazırda səhvlərdən və ya təhriflərdən irəli gələn öhdəliklərlə əlaqədar sığorta təminatı almamışdır. Hazırda məsuliyyətin sığortalanması Azərbaycanda geniş yayılmayıb.

ARMB əmsallarına uyğunlaşma

Prezidentin 28 noyabr 2019-cu il tarixli fərmanına uyğun olaraq, MBNP ləğv edilmiş və onun səlahiyyətləri, o cümlədən lisenziyalaşdırma, maliyyə xidmətləri bazarının tənzimlənməsi və nəzarəti, maliyyə xidmətləri bazarının investorların və istehlakçılarının hüquqlarının qorunması sahəsindəki funksiyaları və hüquqları, habelə əmlak ARMB-yə təhvil verilmişdir. ARMB banklardan yerli standartlara xxxxx xxxx maliyyə hesabatları əsasında hesablanmış müəyyən əmsallara riayət etməyi tələb edir.

Açıq valyuta mövqeləri əhəmiyyətli olduğuna görə 30 iyun 2020-ci il tarixinə Bank müəyyən yerli əmsallara xxx xxxxx olmamışdır. Pozulmuş əmsallar aşağıdakılardan ibarətdir:

► Bankın bir borcalan və ya borcalanlar qrupu üzrə maksimal kredit riskinin çıxılmalardan sonra 1-ci dərəcəli kapitala nisbəti;

► Valyuta mövqeyi.

(Cədvəllərdəki rəqəmlər min Azərbaycan manatı ilə təqdim edilir)

18. Təəhhüdlər və potensial öhdəliklər (davamı)

ARMB əmsallarına uyğunlaşma (davamı)

Prudensial əmsalların pozulması nəticəsində tənzimləyici orqan tərəfindən bank lisenziyası xxxx xxxxx bilər. İl ərzində Qrup bu uyğunsuzluqla bağlı hər ay ARMB-na məlumat təqdim etmiş və Qrupa qarşı hər hansı sanksiya tətbiq edilməmişdir. Bundan əlavə, Xxxxxx rəhbərliyi ARMB-na qalan əmsalların yaxşılaşdırılması üçün tədbirlər planını təqdim etmişdir.

Yuxarıda göstərilən faktları nəzərə alaraq, Rəhbərlik Qrupa qarşı gələcəkdə heç bir sanksiya tətbiq edilməyəcəyini hesab edir.

Maliyyə təəhhüdləri və potensial öhdəliklər

Qrup tərəfindən müştərilərə zəmanətlərin və akkreditivlərin verilməsinin əsas məqsədi müştərilərə tələb olunduqda vəsaitlərin mövcudluğunu təmin etməkdir. Zəmanətlər və ehtiyat akkreditivləri müştəri üçüncü tərəflər qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirə bilmədiyi təqdirdə Qrupun ödəmələr edəcəyini qəti təsdiq edən sənədlərdir. Sənədli akkreditivlər və kommersiya akkreditivləri, Qrupdan müəyyən edilmiş məbləğə qədər və xüsusi şərtlərlə tələb təqdim etmək hüququnu üçüncü tərəfə verən, Qrupun müştəri adından üzərinə götürdüyü yazılı öhdəlik olaraq, aid olduqları malların çatdırılması və ya pul depozitləri ilə təmin edilir və beləliklə də birbaşa borcla müqayisədə daha aşağı risk daşıyır.

Kreditlə bağlı öhdəliklər və digər potensial öhdəliklər

Qrupun maliyyə təəhhüdləri və potensial öhdəlikləri aşağıdakılardan ibarətdir:

30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)		31 dekabr 2019-cu il
Kreditlə bağlı öhdəliklər
Zəmanətlər	732,698	799,042
Akkreditivlər	92,995	108,753
İstifadə edilməmiş kredit xətləri	949,202	659,953
Çıxılsın: ehtiyat	(73,488)	(86,822)
Təəhhüdlər və potensial öhdəliklər	1,701,407	1,480,926
Çıxılsın: verilmiş zəmanətlər və akkreditivlər üzrə girov kimi saxlanılan pul vəsaitləri	(101,276)	(120,776)
Çıxılsın: zəmanətlər və akkreditivlər üzrə girov kimi saxlanılan “Aqrarkredit” QSC-dən alınmış pul vəsaitləri	(89,264)	(89,186)
	1,510,867	1,270,964

2020-ci ilin altı ayı ərzində GKZ-də baş verən dəyişikliklərin təhlili:

Maliyyə zəmanətləri	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2020-ci ildə GKZ	(6,264)	(1,016)	(69,988)	(77,268)
Yaranmış və ya alınmış yeni risklər	(1,101)	−	−	(1,101)
Tanınması dayandırılmış və ya müddəti bitmiş risklər (silinmələri çıxmaqla)	1,815	−	3,428	5,243
12 aylıq GKZ-ə köçürmə	(36,657)	1,364	35,293	−
Aktivin ömrü üzrə GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşməmiş kredit	8	(8)	−	−
GKZ-in xalis yenidənqiymətləndirilməsi	23,687	(340)	(6,930)	16,417
30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	(18,512)	−	(38,197)	(56,709)

Akkreditivlər	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2020-ci ildə GKZ	(50)	−	−	(50)
Yaranmış və ya alınmış yeni risklər	(5)	−	−	(5)
Tanınması dayandırılmış və ya müddəti bitmiş risklər (silinmələri çıxmaqla)	50	−	−	50
30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	(5)	−	−	(5)

18. Təəhhüdlər və potensial öhdəliklər (davamı)

Kreditlə bağlı öhdəliklər və potensial öhdəliklər (davamı)

İstifadə edilməmiş kredit xətləri üzrə öhdəlik	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2020-ci ildə GKZ	(5,576)	−	−	(5,576)
Yaranmış və ya alınmış yeni risklər	(6,138)	−	−	(6,138)
Tanınması dayandırılmış və ya müddəti bitmiş risklər (silinmələri çıxmaqla)	525	(2)	−	523
GKZ-in xalis yenidənqiymətləndirilməsi	(1,379)	2	−	(1,377)
30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	(12,568)	−	−	(12,568)

2019-cu ilin altı ayı ərzində GKZ-də baş verən dəyişikliklərin təhlili (audit olunmamış):

Maliyyə zəmanətləri	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2019-cu ildə GKZ	(3,316)	(5,028)	(80,064)	(88,408)
Yaranmış və ya alınmış yeni risklər	(541)	−	−	(541)
Tanınması dayandırılmış və ya müddəti bitmiş risklər (silinmələri çıxmaqla)	65	−	15,233	15,298
GKZ-in xalis yenidənqiymətləndirilməsi	379	(72)	(1,199)	(892)
30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)	(3,413)	(5,100)	(66,030)	(74,543)

Akkreditivlər	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2019-cu ildə GKZ	(300)	(568)	−	(868)
Tanınması dayandırılmış və ya müddəti bitmiş risklər (silinmələri çıxmaqla)	300	568	−	868
30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)	−	−	−	−

İstifadə edilməmiş kredit xətləri üzrə öhdəlik	Mərhələ 1	Mərhələ 2	Mərhələ 3	Cəmi
1 yanvar 2019-cu ildə GKZ	(3,362)	−	(274)	(3,636)
Yaranmış və ya alınmış yeni risklər	(1,263)	−	−	(1,263)
Tanınması dayandırılmış və ya müddəti bitmiş risklər (silinmələri çıxmaqla)	164	−	−	164
12 aylıq GKZ-ə köçürmə	(274)	−	274	−
Aktivin ömrü üzrə GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşməmiş kredit	555	(555)	−	−
Aktivin ömrü üzrə GKZ-ə köçürmə – dəyərsizləşmiş kredit	−	−	−	−
GKZ-in xalis yenidənqiymətləndirilməsi	1,875	−	−	1,875
30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)	(2,305)	(555)	−	(2,860)

19. Əməliyyat xərcləri

Əməliyyat xərcləri aşağıdakılardan ibarətdir:

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)
İşçilərlə bağlı xərclər	(42,284)	(31,505)
Bina və avadanlıqların köhnəlməsi	(10,058)	(8,006)
Məsləhət və digər peşəkar xidmətlər	(5,187)	(7,084)
Sığorta xərci	(555)	(64)
Proqram təminatı xidməti	(2,297)	(2,543)
Əmanətlərin sığortalanması fonduna ödənilən haqlar	(2,864)	(2,716)
Proqram təminatının və digər qeyri-maddi aktivlərin amortizasiyası	(1,755)	(1,942)
Kənardan cəlb edilən işçi qüvvəsi və mühafizə	(1,506)	(1,701)
İcarə	(699)	(1,887)
Gömrük rüsumları və mənfəət vergisi istisna olmaqla vergilər	(1,481)	(1,972)
Cərimələr	(2)	(17)
Bina, əmlak və texniki xidmət	(1,496)	(1,281)
Rabitə	(799)	(438)
Kommunal xidmətlər	(811)	(679)
Dəftərxana, kitablar, çap etmə və digər təchizat	(949)	(710)
Reklam və marketinq xidmətləri	(1,647)	(2,827)
Xeyriyyə və maliyyə yardımı	(2,000)	(109)
Digər	(1,763)	(1,601)
Cəmi əməliyyat xərcləri	(78,153)	(67,082)

20. Maliyyə alətlərinin ədalətli dəyəri

Ədalətli dəyər ierarxiyası

Qrup maliyyə alətlərinin ədalətli dəyərini qiymətləndirmə üsulu ilə müəyyənləşdirilməsi və açıqlanması üçün aşağıdakı ierarxiyadan istifadə edir:

► Səviyyə 1 − oxşar aktivlər və ya öhdəliklər üçün fəal bazarlarda kvotasiya edilmiş (təshih edilməmiş) qiymətləri mövcud olanlar;

► Səviyyə 2 − ədalətli dəyərin ölçülməsi üçün əhəmiyyətli xxxx ən aşağı səviyyəli giriş məlumatları birbaşa və ya dolayısı ilə müşahidə edilən qiymətləndirmə üsulları;

► Səviyyə 3 − ədalətli dəyərin ölçülməsi üçün əhəmiyyətli xxxx ən aşağı səviyyəli giriş məlumatları müşahidə edilməyən qiymətləndirmə üsulları.

Aşağıdakı cədvəldə hesabat dövrünün sonuna ədalətli dəyər ölçülməsində qeydə alınan maliyyə alətlərinin ədalətli dəyər ierarxiyası səviyyəsinə görə analizi göstərilir:

Ədalətli dəyərin ölçülməsi üçün istifadə edilən göstəricilər
	Qiymətləndirmə tarixi	Aktiv bazarlarda qeydiyyata alınmış qiymət (Səviyyə 1)	Əhəmiyyətli müşahidə edilən giriş məlumatları (Səviyyə 2)	Əhəmiyyətli müşahidə edilməyən giriş məlumatları (Səviyyə 3)	Cəmi
Ədalətli dəyərlə ölçülən aktivlər
İnvestisiya qiymətli kağızlar	30 iyun 2020-ci il	459,397	3,299	−	462,696

Ədalətli dəyərin ölçülməsi üçün istifadə edilən göstəricilər
	Qiymətləndirmə tarixi	Aktiv bazarlarda qeydiyyata alınmış qiymət (Səviyyə 1)	Əhəmiyyətli müşahidə edilən giriş məlumatları (Səviyyə 2)	Əhəmiyyətli müşahidə edilməyən giriş məlumatları (Səviyyə 3)	Cəmi
Ədalətli dəyərlə ölçülən aktivlər
İnvestisiya qiymətli kağızlar	31 Dekabr 2019-cu il	204,388	3,273	−	207,661

20. Ədalətli dəyərin ölçülməsi (davamı)

Ədalətli dəyər ierarxiyası (davamı)

Ədalətli dəyərlə ölçülməyən maliyyə aktivlərin və öhdəliklərin ədalətli dəyəri

Aşağıda Qrupun konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatında ədalətli dəyərlə əks etdirilməmiş maliyyə alətlərinin balans dəyərləri və ədalətli dəyərləri siniflər üzrə müqayisə edilir. Cədvəldə qeyri-maliyyə aktivlərin və öhdəliklərin ədalətli dəyərləri təqdim edilmir:

	Balans dəyəri 30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	Ədalətli dəyər 30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	Balans dəyəri 31 dekabr 2019- cu il	Ədalətli dəyər 31 dekabr 2019- cu il
Maliyyə aktivləri
Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri	1,957,326	1,957,326	2,789,673	2,789,673
Mərkəzi banklarda məcburi pul qalıqları	58,017	58,017	60,059	60,059
Banklardan və digər maliyyə təşkilatlarından alınacaq məbləğlər	2,946,858	2,946,858	3,179,615	3,179,615
Müştərilərə verilmiş kreditlər	2,200,349	2,203,640	2,165,804	2,219,652
“Aqrarkredit” QSC-dən alınacaq məbləğlər	709,101	709,101	693,281	693,281
Digər maliyyə aktivləri	52,258	52,258	32,980	32,980
Maliyyə öhdəlikləri
Banklar və digər maliyyə təşkilatları qarşısında öhdəliklər	50,797	50,797	31,979	31,979
Müştəri hesabları	4,755,705	4,755,705	5,606,673	5,606,673
“Aqrarkredit” QSC-yə ödəniləcək məbləğlər	89,133	89,133	89,055	89,055
Digər borc öhdəlikləri	216,548	216,548	104,504	104,504
Buraxılmış borc qiymətli kağızları	1,523,843	1,523,948	1,526,354	1,481,001
Digər maliyyə öhdəlikləri	102,764	102,764	111,959	111,959

21. Aidiyyəti xxxx şəxslərə dair açıqlamalar

24 xxxxx “Aidiyyəti xxxx şəxslərə dair açıqlamalar” MUBS-a uyğun olaraq tərəflər bu halda aidiyyəti hesab edilir ki, bir

tərəf digər tərəfə nəzarət etmək və ya maliyyə və ya əməliyyat qərarlarının qəbul edilməsində mühüm təsir göstərmək iqtidarındadır. Hər bir potensial aidiyyəti tərəf münasibətlərini nəzərdən keçirdikdə, diqqət bu münasibətlərin yalnız hüquqi formasına deyil, mahiyyətinə də yönəldilməlidir. Aidiyyəti xxxx şəxslər arasında əməliyyatlar aidiyyəti olmayan şəxslər arasında xxxx əməliyyatlarla eyni şərtlər, müddət və məbləğdə aparılmır.

21. Aidiyyəti xxxx şəxslərə dair açıqlamalar (davamı)

Aidiyyəti xxxx şəxslərlə əməliyyatların həcmləri, ilin sonunda qalıq balansları və il üzrə əlaqəli xərc və gəlir aşağıda göstərilir:

30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)			31 dekabr 2019-cu il
Aidiyyəti xxxx şəxslərdə qalıqlar		Maliyyə hesabatları başlığı altında cəmi kateqoriya	Aidiyyəti xxxx şəxslərdə qalıqlar	Maliyyə hesabatları başlığı altında cəmi kateqoriya
Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri		1,957,326		2,789,673
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	49,876		126,494
Banklardan və digər maliyyə təşkilatlarından alınacaq məbləğlər		2,951,116		3,188,441
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	2,521,834		2,825,550
Banklardan və digər maliyyə təşkilatlarından alınacaq məbləğlər üzrə dəyərsizləşmə zərərləri üçün ehtiyat		(4,258)		(8,826)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(1,744)		(4,176)
İnvestisiya qiymətli kağızları		462,696		207,661
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	310,754		63,722
- Digər aidiyyəti şəxslər	250		250
- Asılı müəssisələr	−		−
Müştərilərə verilmiş kreditlər, ümumi		2,382,426		2,288,549
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	607,041		745,839
- Qrupun əsas rəhbərlik heyəti	320		391
- Digər aidiyyəti şəxslər	1,392		1,175
Müştərilərə verilmiş kreditlər üzrə dəyərsizləşmə zərərləri üçün ehtiyat		(182,077)		(122,745)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(6,929)		(8,595)
- Qrupun əsas rəhbərlik heyəti	(58)		(10)
- Digər aidiyyəti şəxslər	(199)		(14)
Digər aktivlər		68,410		47,243
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	24,912		41
“Aqrarkredit” QSC-dən alınacaq məbləğlər		713,108		702,392
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələr	713,108		702,392
“Aqrarkredit” QSC-dən alınacaq məbləğlər üzrə dəyərsizləşmə zərərləri üçün ehtiyat		(4,007)		(9,111)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(4,007)		(9,111)
Müştəri hesabları		(4,755,705)		(5,606,673)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(3,088,128)		(3,912,810)
- Qrupun əsas rəhbərlik heyəti	(1,046)		(606)
- Digər aidiyyəti şəxslər	−		−
“Aqrarkredit” QSC-yə ödəniləcək məbləğlər		(89,133)		(89,055)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(89,133)		(89,055)
Banklar və digər maliyyə şirkətlər qarşısında öhdəliklər		(50,797)		(31,979)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(272)		(3,732)
Digər borc öhdəlikləri		(216,548)		(104,504)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(201,002)		(87,645)
İstifadə edilməmiş kredit öhdəlikləri		949,202		659,953
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	494,500		490,100
- Qrupun əsas rəhbərlik heyəti	107		−
- Digər aidiyyəti şəxslər	53		−
Akkreditivlər və zəmanətlər		825,693		907,795
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	206,682		318,303
Balansdan kənar öhdəliklər üzrə ehtiyat		(73,488)		(86,822)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(1,361)		(4,681)
- Qrupun əsas rəhbərlik heyəti	(10)		−
- Digər aidiyyəti şəxslər	(3)		−

21. Aidiyyəti xxxx şəxslərə dair açıqlamalar (davamı)

Dövlətlə əlaqəli olmayan müəssisələrlə əməliyyatlar

Qrupun əsas rəhbərlik heyətinə ödəniləcək məbləğlər aşağıdakılardan ibarətdir:

30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)			30 iyun 2019-cu il (audit olunmamış)
	Aidiyyəti xxxx şəxslərlə əməliyyatlar	Maliyyə hesabatları başlığı altında cəmi kateqoriya	Aidiyyəti xxxx şəxslərlə əməliyyatlar	Maliyyə hesabatları başlığı altında cəmi kateqoriya
Əsas rəhbərlik heyətinə ödənişlər:
- işçilərə qısamüddətli ödənişlər	(4,742)	(42,284)	(4,666)	(31,505)
Cəmi	(4,742)		(4,666)

30 iyun 2020-ci və 30 iyun 2019-cu il tarixlərində başa çatan illər üzrə konsolidasiya edilmiş mənfəət və ya zərər və digər ümumi gəlir haqqında hesabata aidiyyəti xxxx şəxslərlə əməliyyatlarda tanınmış aşağıdakı məbləğlər daxil olmuşdur:

30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)			30 İyun 2019-cu il (audit olunmamış)
	Aidiyyəti xxxx şəxslərlə əməliyyatlar	Maliyyə hesabatları başlığı altında cəmi kateqoriya	Aidiyyəti xxxx şəxslərlə əməliyyatlar	Maliyyə hesabatları başlığı altında cəmi kateqoriya
Faiz gəliri		235,126		232,133
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	78,237		111,402
- Qrupun əsas rəhbərlik heyəti	−		8
- Digər aidiyyəti şəxslər	−		25
Faiz xərci		(72,547)		(68,154)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(53,921)		(49,553)
- Qrupun əsas rəhbərlik heyəti	(5)		(1)
- Digər aidiyyəti şəxslər	(81)		(69)
Faiz hesablanan aktivlər üzrə dəyərsizləşmə zərərlərinin qaytarılması		(48,536)		(20,324)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	505		505
- Qrupun əsas rəhbərlik heyəti	2		2
- Digər aidiyyəti şəxslər	(58)		(58)
Potensial öhdəliklər və kredit öhdəlikləri üzrə dəyərizləşmə zərərlərinin qaytarılması		13,612		16,298
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(136)		(1,899)
Maliyyə alətlərin və kredit dəyişikliklərin ilkin		(4,068)		−
nəticəsində yaranan xalis zərər
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(3,375)		−
Xxxxxx valyuta ilə əməliyyatlardan gəlirlər		27,302		32,179
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	16,701		14,399
- Digər aidiyyəti şəxslər	1
			−
Haqq və komissiya gəliri		39,787		42,984
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	9,385		7,558
- Qrupun əsas rəhbərlik heyəti	−		2
- Digər aidiyyəti şəxslər	−		13
Haqq və komissiya xərci		(11,029)		(10,745)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(784)		(1,694)
Əməliyyat xərcləri		(78,153)		(67,082)
- Hökumət orqanları və dövlət müəssisələri	(2,251)		(1,423)
- Qrupun əsas rəhbərlik heyəti	(4,742)		(4,666)

22. Kapital adekvatlığı

Qrup fəaliyyətinə məxsus xxxx risklərdən qorunmaq məqsədilə kapital bazasını fəal şəkildə idarə edir. Qrupun kapitalının adekvatlığı 1988-ci xxxx Xxxxx Kapital Razılaşmasının təyin etdiyi əmsallarla idarə edilir və tənzimləyicinin müəyyən etdiyi əmsallardan istifadə edilməklə nəzarət edilir.

Qrup tərəfindən kapitalın idarə edilməsi siyasətinin əsas məqsədi – Qrupda kapitalla bağlı müəyyən olunmuş xarici tələblərin yerinə yetirilməsinin, habelə fəaliyyətin həyata keçirilməsi və səhmdarların dəyərinin maksimal artırılması məqsədilə yüksək kredit reytinqinin və kapitalın adekvatlığı reytinqlərinin dəstəklənməsinin təmin edilməsidir.

Qrup iqtisadi şərait və fəaliyyətinin risk xüsusiyyətləri dəyişdikcə kapital strukturunu idarə edir və müvafiq düzəlişlər aparır. Kapitalın strukturunu saxlamaq və ya bu strukturda düzəlişlər etmək məqsədilə Qrup səhmdarlara dividend ödənişləri məbləğində düzəlişlər edə, kapitalı səhmdarlara qaytara və ya kapital qiymətli kağızlarını buraxa bilər. Keçən illərlə müqayisədə məqsəd, siyasət və proseslərdə ciddi dəyişikliklər baş verməmişdir.

Tənzimləyicinin təyin etdiyi kapitalın adekvatlığı əmsallarına uyğunluq hər ay onların hesablanmasını təsvir edən, Qrupun Baş Maliyyə İnzibatçısı tərəfindən təhlil edilib imzalanan hesabatlar vasitəsilə monitorinq edilir.

ARMB kapital adekvatlığı əmsalı

ARMB banklardan 1 dərəcəli kapital və cəmi kapital üzrə minimal kapitalın adekvatlığı əmsalını, müvafiq olaraq, 6% və 11% dərəcələrində saxlamağı tələb edir. 2020-ci ilin yanvar ayında ARMB cəmi kapital üçün minimum kapital adekvatlıq əmsalını 11%-dən 12%-ə qaldırdı. Xxxxx, COVID-19 pandemiyasından qaynaqlanan iqtisadi tənəzzüllə mübarizə aparan stimul tədbirlərinin bir hissəsi olaraq, 23 aprel 2020-ci ildə ARMB müvəqqəti olaraq bu əmsalı 11%-ə endirmək və 2021-ci ilə qədər 11% səviyyəsində saxlamaq qərarına gəlmişdir. 30 iyun 2020-ci il tarixinə Bank bu tələblərə cavab verir.

1988-ci xxxx Xxxxx kapital razılaşması əsasında kapitalın adekvatlığı əmsalı

Qrupun beynəlxalq risk əsaslı kapital adekvatlığı əmsalı, Xxxxx sazişinə uyğun olaraq, sonrakı dəyişikliklər və bazar risklərini ehtiva edən düzəlişlər ilə hesablanır.

30 iyun 2020-ci və 2019-cu il tarixlərinə bu əmsallar Xxxxx sazişinə əsasən aşağıdakı kimi olmuşdur:

	30 iyun 2020-ci il (audit olunmamış)	31 dekabr 2019-cu il
1-ci dərəcəli kapital	1,592,948	1,580,032
2-ci dərəcəli kapital	157,257	150,690
Çıxılsın: kapitaldan tutulmalar	(72,522)	(71,257)
Cəmi tənzimləyici kapital	1,677,683	1,659,465
Risk dərəcəsi üzrə ölçülmüş aktivlər	4,090,436	4,130,704
1-ci dərəcəli kapital əmsalı	38.94%	38.25%
Cəmi kapital əmsalı	41.01%	40.17%

23. Hesabat tarixindən sonra baş vermiş hadisələr

15 sentyabr 2020-ci il tarixində səhmdarların illik ümumi yığıncağının qərarına əsasən, Qrup ümumi məbləği 150,000 min AZN (bir səhm üçün 0,03 min AZN) xxxx dividendin ödənilməsini açıqladı.

Document Metadata

Table of Contents

Konsolidasiya edilmiş aralıq qısaldılmış maliyyə hesabatları

Document Metadata