CONTABILIZZAZIONE. La contabilizzazione dei lavori sarà effettuata a misura, in contraddittorio tra l’Impresa e la Direzione lavori, sulla base delle lavorazioni indicate nei singoli OdL e nei relativi Contratti Attuativi, utilizzando i prezzi risultanti dal ribasso offerto (fatta salva la maggiorazione prevista per gli interventi in priorità 3 - “urgenti e di emergenza” e l’indennità di chiamata prevista per gli interventi in priorità 2 – “urgenti”). Tali prezzi oltre che delle spese generali ed utili, sono comprensivi di ogni qualsiasi spesa ed onere che l’Impresa debba sostenere al riguardo e in particolare per i lavori compiuti di ogni spesa e onere per fornitura, lavorazione, sfridi, impiego, messa in opera e protezione, trasporti, carichi, scarichi e mezzi d’opera compresi i provvisionali (se non esplicitamente previsti e ordinati); sono pure comprensivi di ogni spesa per licenze, modelli, sopralluoghi preliminari, prove ed assistenza e di quanto altro occorrente per dare i lavori finiti in ogni parte e dettaglio. Per i singoli interventi dovrà essere applicata la specifica voce che riporta il prezzo unitario per l’opera compiuta, nonché laddove sia stato ritenuto necessario in base al rischio che comporta l’intervento, la specifica voce che riporta il prezzo unitario per l’apprestamento particolare di sicurezza, indicato dalla DL sull’ODL e nel relativo progetto. Qualora la particolare natura dell’intervento per la sua limitata dimensione o per altro motivo non permettesse con il metodo della misura un’equa retribuzione, la DL procederà ad una valutazione parziale o totale dell’intervento con il metodo delle economie avvalendosi: - delle ore di mano d’opera prestate e risultanti dal registro delle presenze depositato presso il cantiere; - delle liste settimanali della manodopera approvate e controfirmate dalla DL corredate delle bolle del materiale utilizzato, nonché conteggiando le ore effettivamente impiegate su precisa disposizione della D.L.. - della quantità dei materiali impiegati e di manufatti a piè d’opera (valutati a numero, a peso, a superficie, ecc.) - dei periodi di nolo di mezzi, macchine ed attrezzature e materiali risultanti nelle bollette settimanali approvate dalla DL. La registrazione delle misure, rilevate direttamente in cantiere in contraddittorio con l’Impresa verrà effettuata sul libretto di misura. La contabilità dei lavori avverrà nel rispetto del DLgs 50/2016 e del Decreto Ministeriale (MIT) 7 marzo 2018, n. 49: Regolamento recante: «Approva...
CONTABILIZZAZIONE. Preso atto del CRONOPROGRAMMA DEI LAVORI fornito dallo stesso appaltatore a seguito dell’aggiudicazione, fatto salvo quanto specificato all’art. 12 per quanto riguarda gli ordini di servizio,si procederà come segue: Per quanto attiene l’ estrazione e trasporto di percolato (punti A1 ed A3 del quadro economico), il costo sarà pagato a misura, contabilizzando gli effettivi quantitativi di materiale conferiti certificati dai tagliandi di pesatura allegati alla 4^ copia del FIR. Il pagamento sarà effettuato entro 30 giorni dalla fatturazione da emettere dopo le verifiche da parte della DEC. Il prezzo comprende il costo di prelievo, certificazione, trasporto e smaltimento finale del percolato prodotto ed il costo del contributo ambientale, iva esclusa. Per quanto attiene i monitoraggi di cui alla lettera A2 del quadro economico i pagamenti, al netto del ribasso, saranno effettuati trimestralmente in quote proporzionali raffrontando il costo totale, al netto del ribasso pr vista per il servizio di cui al punto A2 del QE e comunque considerando quelli effettivamente eseguiti dei quali, l’appaltatore dovrà produrre certificazione dei risultati, rilasciata da laboratori accreditati. Gli sfalci del manto erboso di cui al punto A4, al netto del ribasso,saranno pagati a misura e riferiti esclusivamente a quelli necessari per poter individuare pozze di percolato e finalizzati esclusivamente alla sua rimozione. Gli interventi di sfalcio saranno concordati con il Direttore di Esecuzione del contratto ed il RUP che formalizzeranno apposito ordine di servizio all’appaltatore per la loro esecuzione. I pagamenti di questa attività saranno effettuati, al netto del ribasso, entro trenta giorni dalla loro esecuzione
CONTABILIZZAZIONE. Tutte le partite di dare ed avere che sorgeranno in dipendenza dal rapporto di factoring, saranno annotate dal Factor in uno o più conti, eventualmente articolati in sottoconti. Il Factor invierà periodicamente al Fornitore estratti conto sui quali saranno annotati: a credito del Fornitore e alla data dell’accettazione, l’ammontare dei corrispettivi della cessione dei crediti Pro solvendo, che sarà reso disponibile successivamente al loro incasso e dei crediti Pro soluto, il cui ammontare sarà parimenti reso disponibile successivamente al loro incasso o, in caso di mancato pagamento del Debitore ed al ricorrere delle altre condizioni contrattuali, entro il termine indicato all’art. 2; a debito del Fornitore e alla data di erogazione, l’ammontare dei corrispettivi anticipati dal Factor e degli interessi maturati nella misura e alle condizioni concordate separatamente. Se entro sessanta giorni dalla loro ricezione il Fornitore non ne contesti il contenuto con lettera raccomandata a.r., gli estratti conto, le comunicazioni relative a documentazione contabile inerente al rapporto in essere ed ogni altra informazione sulla gestione dei crediti ceduti si intenderanno approvati, e faranno piena prova contro il Fornitore stesso.
CONTABILIZZAZIONE. Nella parte in alto è presente una maschera con gli STATI APPLICATIVI che mostra lo stato di contabilizzazione della fattura. Si seleziona l’operazione ‘Crea scrittura COGE prima – COAN normale’ e si clicca su ESEGUI. Nel caso in cui si stia creando la prima scrittura COGE/COAN da quando ci si è collegati al sistema, si apre un pannello denominato ‘SCELTA CONTESTO’ nel quale è necessario selezionare il contesto prima analitico e poi economico cliccando ogni volta su OK. Per quanto riguarda l’anno si inserisce l’esercizio di riferimento. Per quanto riguarda l’Unità analitica/Economica il sistema propone di default la propria. Si apre una schermata dove viene riportato il documento in questione e si clicca su Ok, in basso a sinistra. Si apre un’altra schermata nella quale si clicca OK, sempre in basso a sinistra. Si apre un ultima maschera nella quale si clicca CHIUDI FUNZIONE, in alto a destra e il sistema riporta nel documento della fattura che risulta ora in stato CONTABILIZZATO COAN e COGE. Si seleziona ora l’operazione ‘autorizza pagamento’ e si clicca su ESEGUI. Questa operazione consente di registrare l’ordinativo di pagamento, che uscirà solo per l’imponibile. Si apre la schermata di autorizzazione nella quale si clicca su OK, in basso a sinistra e il sistema riporta nel documento di fattura che risulta ora AUTORIZZATA. Per quanto riguarda la contabilizzazione IVA questa avviene una volta effettuata la stampa definitiva dei registri IVA che ricomprendono la fattura. Caso fattura per bene inventariabile Si seleziona l’operazione ‘Crea buono di carico confermato’, e si clicca su ESEGUI si procede così alla creazione del buono di carico Il sistema richiede il contesto:
CONTABILIZZAZIONE. Nel corso dell’esecuzione dell’appalto sono erogati all’esecutore, in base ai dati risultanti dai documenti contabili, pagamenti in acconto del corrispettivo di appalto. I certificati di pagamento in acconto, redatti sulla base di stati di avanzamento (SAL) verranno emessi, ogni qualvolta il credito dell’appaltatore raggiunga la cifra di € 200.000,00, previa acquisizione da parte dell’Università della necessaria documentazione di regolarità contributiva. Il corrispettivo degli oneri per la sicurezza verrà liquidato proporzionalmente ad ogni stato di avanzamento lavori. L’Università applica una ritenuta dello 0,50% sull’importo netto progressivo delle prestazioni. Le ritenute sono svincolate soltanto in sede di liquidazione finale. L'emissione dell'ultimo certificato potrà avvenire per l'importo effettivo dell'ultimo stato di avanzamento al netto delle ritenute di cui sopra. Il conto finale, relativo a tutte le opere comprese nell'appalto, verrà compilato entro 90 giorni dal certificato attestante l’avvenuta ultimazione dei lavori. Al pagamento della eventuale rata di saldo si provvederà, previa garanzia fideiussoria, da prestarsi secondo lo schema tipo di cui al Decreto del Ministero delle Attività Produttive 19/01/2018 n.31 da soggetti abilitati ai sensi della normativa vigente, entro 90 giorni dalla data di emissione del certificato di collaudo provvisorio e di verifica di conformità, secondo quanto disposto dall’art. 235, comma 2 del D.P.R. 207/2010.
CONTABILIZZAZIONE. Tutte le partite di dare ed avere, che sorgeranno in dipendenza del rapporto di factoring, saranno annotate dal Factor in apposito conto, eventualmente articolato in sottoconti. Il corrispettivo dei Crediti oggetto di Cessione verrà annotato a credito del Fornitore all’atto dell’accettazione da parte del Factor, ma sarà reso disponibile solo dopo l’avvenuto incasso dei Crediti stessi oppure alla diversa data pattuita, salvi i termini previsti in caso di mancato pagamento del Debitore il cui rischio sia assunto dal Factor. A debito del Fornitore saranno registrati il corrispettivo di cui il Factor abbia anticipato la corresponsione, gli interessi maturati e quant’altro al Factor stesso dovuto a norma del presente contratto e di ogni altro documento che lo integri o modifichi. Il Factor invierà periodicamente al Fornitore gli estratti conto; in mancanza di contestazioni specifiche da parte del Fornitore a mezzo lettera raccomandata, gli estratti conto si intenderanno approvati trascorsi 60 giorni dal ricevimento degli stessi. Nei medesimi termini e condizioni s’intenderà tacitamente approvato ogni altro documento contabile del Factor inviato al Fornitore. Le scritture contabili del Factor, le cui risultanze non siano contestate nei termini di cui sopra, faranno piena prova nei confronti del Fornitore. In caso di errori di scritturazione o di calcolo, omissioni o duplicazioni, il Fornitore dovrà chiederne la rettifica al Factor con le medesime modalità, a pena di decadenza, entro 6 mesi dal ricevimento degli estratti conto da cui risultino; il Factor potrà ripetere quanto dovutogli per le stesse causali e per indebiti accreditamenti entro il termine di prescrizione ordinaria. Sarà cura del Fornitore richiedere al Factor copia dell’estratto conto, ove questo non gli pervenga secondo la periodicità prevista. Le comunicazioni verranno effettuate dal Factor al domicilio indicato e con le modalità concordate con il Fornitore.
CONTABILIZZAZIONE. I lavori a corpo sono annotati sul libretto delle misure e contabilizzati in base alle prescrizioni dell’art. 184 del D.P.R. 207/2010 s.m.i. I lavori a misura sono contabilizzati dal direttore dei lavori, con l’intervento dell’appaltatore. Il direttore dei lavori provvede alla misurazione ed alla classificazione delle lavorazioni, secondo la disciplina prevista dall’art. 185 del D.P.R. 207/2010 s.m.i.
CONTABILIZZAZIONE. I singoli contratti attuativi saranno, di norma, appaltati a misura in base alle norme del presente Capitolato con l’applicazione dei prezzi di elenco ed al netto del ribasso contrattuale. Tali prezzi comprendono tutti gli oneri a carico dell’Impresa per l’esecuzione a perfetta regola d’arte dei lavori ad essa affidati, come specificato nel Capitolato stesso. E’ facoltà della D.L. contabilizzare gli interventi più semplici e di breve durata e interventi di manutenzione ordinaria, mediante l’emissione di Liste in economia. La componente da compensare in economia sarà limitata allo stretto necessario per le prestazioni, tipicamente di minuta manutenzione e riparazione, non altrimenti quantificabili. E’ fatta salva ogni diversa pattuizione stabilita nel contratto attuativo tra le parti.
CONTABILIZZAZIONE. La clausola in esame precisa le modalità di contabilizzazione e rendicontazione dei crediti acquistati da parte del Factor. Nella formulazione esaminata, le previsioni del comma 2 e 3 hanno lo scopo principale di garantire una maggiore trasparenza relazionale con il cliente. Viene, infatti, introdotto l’obbligo del Factor di comunicare al cliente di tempo in tempo con l’invio degli e/c l’ammontare dei crediti acquisiti pro soluto (a livello di singola partita o parte di essa) separatamente da quelli acquisiti pro solvendo. Va rilevato che tale evidenziazione al cliente in particolare delle partite pro soluto muove anche e soprattutto dall’introduzione principi contabili internazionali e dalla necessità di verificare l’applicazione del principio del sostanziale trasferimento dei benefici e dei rischi dei crediti ceduti. Giova ricordare che il termine limite per l’eventuale contestazione da parte del cliente dell’estratto conto è previsto dal testo Unico Bancario e dalla Normativa di Banca d’Italia sulla trasparenza e correttezza dei rapporti con la clientela per le Comunicazioni periodiche alla clientela ed è fissato in 60 giorni. L’art. 119 del TUB riguardante le Comunicazioni periodiche alla clientela recita infatti che “3. In mancanza di opposizione scritta da parte del cliente, gli estratti conto e le altre comunicazioni periodiche alla clientela si intendono approvati trascorsi sessanta giorni dal ricevimento”. Esempio Il Factor invierà periodicamente al Fornitore estratti conto sui quali saranno annotati: a credito del Fornitore e alla data dell’accettazione, l’ammontare dei corrispettivi della cessione dei crediti Pro solvendo, che sarà reso disponibile successivamente al loro incasso e dei crediti Pro soluto, il cui ammontare sarà parimenti reso disponibile successivamente al loro incasso o, in caso di mancato pagamento del Debitore ed al ricorrere delle altre condizioni contrattuali, entro il termine indicato al … [Clausola relativa a…”Termini e modalità di effettuazione delle cessioni di credito” - cfr. §3.1]; a debito del Fornitore e alla data di erogazione, l’ammontare dei corrispettivi anticipati dal Factor e degli interessi maturati nella misura e alle condizioni concordate separatamente.
CONTABILIZZAZIONE. La contabilizzazione dei servizi avviene nel modo seguente: La contabilizzazione sarà redatta attraverso: − uno Stato di avanzamento riportante struttura dove viene svolto il servizio, durata, importo unitario − superfici − un Certificato di pagamento − Registro delle presenze del personale di Xxxxxxxx − un elenco riassuntivo delle eventuali variazioni di superfici e servizi nel periodo Il corrispettivo viene determinato secondo quanto indicato al x.xx 3.1.1 con le modalità di cui al x.xx 1.7 del presente capitolato. La contabilizzazione, distinta per Xxxxxxxx, sarà effettuata applicando i prezzi unitari degli Elen- chi Prezzi contrattuali, di cui al punto 3.1.3 del presente Capitolato, alle quantità effettivamente realizzate delle rispettive lavorazioni, previa applicazione del ribasso d'asta offerto su ogni sin- gola voce ed allegando i documenti e le dichiarazioni previste. L'Assuntore, per il servizio a canone e i lavori a misura, avrà diritto a contabilizzazioni e pagamenti con cadenza trimestrale. L'Assuntore ha l'obbligo di presentare un rendiconto trimestrale delle attività svolte (report), sia programmate che non, al Responsabile del Procedimento che avrà la facoltà di controllare la corri- spondenza tra attività rendicontate e attività svolte. Il Rendiconto sarà accompagnato da tutti gli allegati necessari e/o richiesti dal Responsabile del Procedimento. Il Committente si riserva la facoltà di richiedere, in ogni momento, la modifica della documentazio- ne richiesta e le modalità di presentazione della stessa ai fini di agevolare i processi amministrativi e di controllo. L'Assuntore avrà l'obbligo di adeguarsi a partire dal successivo ciclo di contabilizza- zione pena la sospensione dei pagamenti delle fatture non accompagnate dai giustificativi adeguati. Il rilievo sul posto delle misure e delle quantità potrà essere effettuato dall'Assuntore, o suo incari- cato, congiuntamente al Responsabile del Procedimento, o suo delegato, tutte le volte che il Re- sponsabile del procedimento lo richiederà. Qualora la speciale natura delle opere e dei lavori non consentisse il completo controllo ad opere fi- nite, l'Assuntore avrà l'obbligo di chiederne la tempestiva verifica in corso d'opera al Responsabile del Procedimento. Ove l'Assuntore non ottemperasse a tale obbligo, esso non avrà facoltà né diritto di richiedere l'ammissione integrale in contabilità del conto presentato perché saranno contabilizza- te, d'ufficio, soltanto quelle opere e quei lavori p...