MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO VICEMINISTERIO DE INVERSIÓN PÚBLICA Y FINANCIAMIENTO EXTERNO

MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO

VICEMINISTERIO DE INVERSIÓN PÚBLICA Y FINANCIAMIENTO EXTERNO

CONVOCATORIA PÚBLICA N° AE - 001/2016

CUCE: ……………………………………..

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIÓN

“AUDITORÍA EXTERNA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS DE RECURSOS DE CONTRAVALOR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LOS FONDOS DE ADMINISTRACIÓN AL 31 DE ENERO DE 2015”

PRIMERA CONVOCATORIA

La Paz, septiembre de 2016

SECCIÓN I

INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES

A. INTRODUCCIÓN

1. PRESENTACIÓN Y OBJETO

CUCE: ………………………………

El Ministerio de Planificación del Desarrollo en adelante denominado "Convocante", en el marco del “Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), a través de este Concurso de Propuestas, convoca a las Firmas de Auditoría:

1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de Contratación.

2. El objeto de este Concurso de Propuestas es la Contratacion de una Firma Auditora Externa para la “AUDITORÍA EXTERNA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS DE RECURSOS DE CONTRAVALOR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LOS FONDOS DE ADMINISTRACIÓN AL 31 DE ENERO DE 2015”.

2. DOMICILIO

El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Dirección:

XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXX XXXXXXXXXX

Xxxx. Xx XXXXXXX Xxxx 0 Av. Xxxxxxxx Santa Xxxx esquina Calle Oruro Nº 1092

N° Teléfono: 0000000

N° Fax: 0000000

Dirección electrónica: xxx.xxxxxxxxxxxxx.xxx.xx

Xx Xxxxxxx xx Xxxxxx: 00000

Xx Xxx - Xxxxxxx

3. PERSONAL JERÁRQUICO DE LA ENTIDAD.

1. La Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

MINISTRO DE PLANIFICACIÓN DEL

DESARROLLO Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx

2. El Responsable del Proceso de Contratación (RPC) es:

DIRECTOR GENERAL DE ASUNTOS

ADMINISTRATIVOS Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxx

3. FINANCIAMIENTO

La presente contratación está financiada con fondos xxx Xxxxxx General de la Nacion - TGN.

B. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

3. COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventará todos los costos relacionados con la preparación y presentación de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.

3. IDIOMA

Las propuestas serán presentadas en idioma español.

3. DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”. El sobre “A” deberá contener los siguientes documentos:

1. Documentos legales originales

1. Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la Firma de Auditoría y si es el caso por su Apoderado Legal. El Representante Legal o Apoderado deberá presentar fotocopia del poder otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo Nº 3 que se encuentra en la Sección IV, Modelos de la Propuesta Técnica.

2. Identificación del Proponente, de acuerdo con el Modelo Nº 4 que se encuentra en la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

3. Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condición legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo con el Modelo Nº 5 que se encuentra en la Sección IV precitada.

4. Declaración de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo Nº 7 de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

5. Declaración de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo Nº 8 de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

2. Documentos legales en fotocopia simple

1. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación, si corresponde, registrados en la Fundación para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA).

2. Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en FUNDEMPRESA.

3. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde.

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

4. Número de Identificación Tributaria (NIT).

5. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente.

3. Documento administrativo en original

Garantía de Seriedad de Propuesta, Boleta Bancaria que cumpla con las características de: renovable, irrevocable y de ejecución inmediata emitida a nombre de MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO, por el monto equivalente al 1,5 % del valor de su propuesta con validez de 90 días calendario a partir de la fecha definida para la presentación de propuestas.

4. Documentos administrativos en fotocopias simple

1. Balance General y del Estado de Resultados de los dos últimos años. Si la Firma está obligada a presentar Estados Financieros auditados (de acuerdo a lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe acompañar el Dictamen de auditoría.

Si la Firma tiene menos de dos años de vida, presentará el Balance General y Estado de Resultados del año concluido; y si es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.

2. Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del Banco (excepto las firmas de reciente creación).

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

3. Cuando el Proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente debe presentar fotocopia simple del contrato de Asociación Accidental.

5. Documentos de la Propuesta Técnica:

a) Firma de Auditoría

El personal para esta convocatoria es:

• Un (1) Gerente de Auditoría (Auditor Financiero o Contador Público)

• Un (1) Supervisor de Auditoría (Auditor Financiero o Contador Público)

• Seis (6) Auditores (Auditores Financieros o Contadores Públicos con experiencia profesional en auditorías financieras a entidades públicas, programas y proyectos financiados con recursos de Organismos extranjeros, gestores de programas y/o proyectos de inversión pública)

1. Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditoría, Abogado y Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formación académica y la experiencia profesional de cada uno de los profesionales propuestos, de acuerdo con el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica. Los profesionales que no adjunten fotocopia de su título en provisión nacional no serán incluidos en el cómputo.

2. Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del trabajo y otro personal, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.

La propuesta técnica debe responder a los Términos de Referencia.

3. DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “B”

Carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Modelo Nº 11.

3. REAJUSTE DE PRECIOS

No corresponde el reajuste de precios.

3. MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional.

La forma de pago es la siguiente:

Pago Único

Se efectuará un solo pago del monto total contra la entrega de los Informes Finales, Informe de Conformidad de la Contraparte y presentación de la Factura a nombre y NIT del Ministerio de Planificación del Desarrollo.

3. VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

1. La propuesta deberá tener una validez de por lo menos 60 días calendario, desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo período de validez sea más corto que el requerido será descalificada.

2. Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podrá solicitar extensión del período de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas serán realizadas por escrito. El Proponente que rehúse aceptar la solicitud, no perderá su garantía de seriedad de propuesta, pero ya no competirá en la contratación. Los proponentes que accedan a la prórroga no podrán modificar su propuesta.

3. Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el Proponente deberá necesariamente presentar una garantía de seriedad de propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.

3. PLAZO MÍNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA

Se establece que el servicio de auditoría contratado deberá ser realizado mínimo en Veintiocho (28) días calendario.

3. FORMATO DE LA PROPUESTA

Cada proponente deberá preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecerá el original.

1. Los sobres estarán dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:

SOBRES “A” (Propuesta Técnica) y “B” (Propuesta Económica).

• Nombre de la entidad:

• Código Único de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:

• Dirección donde se recibirán las propuestas:

• Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociación accidental)

• Convocatoria Pública N°:

• Objeto de la Contratación:

• NO ABRIR ANTES DEL: 18 de octubre de 2016

2. Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones requeridas, el Convocante registrará en el libro de recepción de propuestas sus observaciones y no asumirá responsabilidad alguna en caso de que la propuesta completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto prematuramente.

3. El original de la propuesta deberá ser escrito con tinta indeleble, sus páginas serán numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es parte de la propuesta, con excepción de la garantía de Seriedad de Propuesta. Cada sobre de la propuesta deberá contar con un índice que permita la rápida ubicación de todos los documentos.

4. No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni xxxxxxxxxx, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso las correcciones deberán llevar la firma de la persona que firme la propuesta.

3. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

Los aspectos que se exponen a continuación, deben ser consultados en el Reglamento Específico emitido por la Contraloría General de la República, tal como se expone a continuación:

• Plazo y forma para presentación de Propuestas.

• Cierre del registro de presentación de propuestas.

• Propuestas presentadas fuera de plazo.

• Retiro de propuestas.

• Ejecución de la garantía de seriedad de propuesta.

D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS

Los proponentes podrán interponer los recursos según lo establecido en el Reglamento R/CE-09.

SECCIÓN II

TÉRMINOS DE REFERENCIA

ANTECEDENTES

El Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo dependiente del Ministerio de Planificación del Desarrollo, en cumplimiento a sus funciones asignadas mediante el Decreto Supremo N° 29894 Estructura Organizativa del Organo Ejecutivo del Estado Plurinacional administra los Recursos de Contravalor a través de la Unidad de Administración de Programas (UAP) dependiente de la Dirección General de Gestión de Financiamiento Externo.

Los Recursos o Fondos de Contravalor, se originan en donaciones, créditos concesionales y/u otro financiamiento que el país recibe como producto de convenios o acuerdos suscritos entre el Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia y los Organismos Cooperantes. Estos recursos están destinados a financiar programas y proyectos de Inversión Pública, implementados a través de instituciones públicas y administradas a través de diferentes líneas de financiamiento.

Adicionalmente, algunos de los Convenios y Acuerdos señalados en el párrafo anterior, establecen un monto o porcentaje específico para ser asignado al VIPFE como apoyo al presupuesto de funcionamiento que es provisto por el Tesoro General de la Nación. Los recursos asignados al Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo fueron destinados a cubrir sueldos y gastos de funcionamiento necesarios para el desarrollo de actividades como el seguimiento y monitoreo de los programas y proyectos y actividades relacionadas con la administración de los Recursos de Contravalor.

Dichas asignaciones de recursos pudieron ser operativizadas a través de Memorándums siendo la ejecución presupuestaria las transferencias efectuadas por la Unidad de Administración de Programas a la Dirección Administrativa N° 06 del Ministerio de Planificación del Desarrollo.

La administración de los recursos se encuentra sujeta a control externo posterior tal como lo establece la Ley 1178, debiendo presentarse rendiciones de cuenta a los diferentes Organismos Financiadores, al Ministerio Cabeza de Sector y la Contraloría General del Estado. En cumplimiento a ello, el VIPFE solicita la contratación de servicios para la realización de la auditoría externa a los estados financieros correspondientes a las diferentes líneas de financiamiento vigentes al 31 de Diciembre de 2014, así como los estados financieros del Fondo de Administración canalizado a través del Memorándum de Fortalecimiento al VIPFE que se encontraba vigente al 31 de Enero de 2015.

GENERALIDADES

El servicio está referidos a la realización de una auditoria financiera, sobre:

Componente 1 – Lineas de Financiamiento

Los Estados Financieros de las diferentes líneas de financiamiento de Recursos de Contravalor y de cumplimiento de los aspectos financieros - contables del VIPFE a través de la UAP incluidos en los compromisos asumidos ante los Organismos Financiadores, Entidades Ejecutoras, asi como lo establecido por normativa vigente.

Componente 2 – Fondo de Administración

Los Estados Financieros del Fondo de Administración asignado al VIPFE con Recursos de Contravalor a través de un Memorándum.

En ambos casos el servicio debe sujetarse obligatoriamente a aplicar en la práctica de la auditoria las Normas de Auditoría Gubernamental (NAG) emitidas por la Contraloría General del Estado.

OBJETIVOS GENERALES DE AUDITORIA

Componente 1 – Lineas de Financiamiento

1. La Auditoría tiene por objeto principal, obtener una opinión profesional e independiente sobre si los Estados de Activos y Pasivos y Flujos de Efectivo, de cada una de las líneas de financiamiento detalladas en el ANEXO A y el Estado de Activos y Pasivos y Flujo de Efectivo consolidado, presentan razonablemente los recursos recibidos y desembolsos efectuados de los Recursos de Contravalor al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 y por el ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2014, de acuerdo a los convenios, normas, regulaciones y disposiciones legales vigentes y prácticas contables aplicables.

2. Revisión y emisión de un informe sobre la razonabilidad en su presentación de la información financiera complementaria.

3. Evaluación del cumplimiento por parte del VIPFE de los aspectos financieros y contables inherentes a su responsabilidad respecto a la administración de los Recursos de Contravalor incluidos en: a) Convenios, Acuerdos y otros documentos a través de los cuales los Organismos Cooperantes financian dichos recursos; b) Convenios Interinstitucionales de Financiamiento suscritos (CIFs); c) con leyes, regulaciones y disposiciones vigentes. Todos los aspectos importantes de incumplimiento y todas las indicaciones de actos ilegales observados durante la auditoría deben ser identificados y reportados.

4. Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de los recursos administrados, evaluar el riesgo de control e identificar las condiciones reportables, considerando los Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. El informe también incluirá, el seguimiento de las recomendaciones de auditorias anteriores, donde se determinará si el VIPFE a través de la UAP ha tomado las acciones correctivas adecuadas sobre las recomendaciones.

Componente 2 – Fondo de Administración

5. La Auditoría tiene por objeto principal, obtener una opinión profesional e independiente sobre si los Estados de Ejecución Presupuestaria y Flujo de Efectivo, del “Memorándum VIPFE/DGGFE/UAP-000015/2014 Fortalecimiento VIPFE – Recursos de Contravalor”, presentan razonablemente los recursos recibidos y aplicados a la conclusión de vigencia de dicho Memorándum al 31 de Enero de 2015 y por el periodo comprendido entre el 16 de Octubre de 2014 al 31 de Enero de 2015, de acuerdo a normas, regulaciones y disposiciones legales vigentes y prácticas contables aplicables.

6. Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de los recursos administrados, establecer las condiciones reportables, considerando los Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado.

LOCALIZACIÓN DE INFORMACIÓN DISPONIBLE

El trabajo de campo de la auditoria, será realizado en las oficinas de la Unidad de Administración de Programas dependiente del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo, lugar donde se encuentran la documentación objeto de la revisión por parte de los auditores, a cargo y en custodia de los funcionarios responsables de la administración de los Recursos de Contravalor. Sin embargo, si los auditores consideran efectuar visitas a entidades ejecutoras de los Convenios Interinstitucionales de Financiamiento, como parte de sus procedimientos de auditoría necesarios para cumplir el objeto del servicio, se deberá realizar las comunicaciones a las mismas con la debida anticipación.

Esta documentación esta referida a:

Componente 1 – Lineas de Financiamiento

• Acuerdos, Convenios, Contratos, Notas Reversales suscritas y mantenidas con los Organismos Financiadores.

• Carpetas de cada uno de los proyectos financiados con Recursos de Contravalor.

• Estados Financieros de cada línea de financiamiento y el Estado Financiero Consolidado.

• Información Financiera Complementaria (Cartera de proyectos por línea de financiamiento y situaciones financieras).

• Mayores y comprobantes contables.

• Reportes SIGMA en lo que corresponda.

• Conciliaciones bancarias de las cuentas especiales del BCB y libretas en las Cuentas Únicas xxx Xxxxxx.

• Informes de Cierre de los proyectos concluidos.

• Informes de Auditoria de gestiones anteriores.

• Otra documentación relacionada con el objeto de la auditoría.

Componente 2 – Fondo de Administración

• Mémorandum suscrito.

• Modificaciones realizadas al Memorándum.

• Estados Financieros del Memorándum.

• Reportes SIGMA en lo que corresponda.

ALCANCE Y METODOLOGÍA DEL SERVICIO

La entidad auditada es el Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo en el ejercicio de sus atribuciones relacionadas con la administración de los Recursos de Contravalor, debiéndose emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros presentan razonablemente en todo aspecto significativo y de acuerdo a normativa vigente aplicable la situación financiera de los recursos recibidos y desembolsos (transferencias) efectuados.

Componente 1 – Lineas de Financiamiento

El ejercicio a ser auditado comprende el periodo fiscal comprendido entre el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014; sin que ello signifique ninguna limitación a la revisión en cumplimiento a las normas de auditoría los saldos acumulados al 31 de Diciembre de 2013 al ser los estados financieros comparativos y los registros contables de la gestión 2015.

Componente 2 – Fondo de Administración

El periódo a ser auditado comprende desde el 16 de Octubre de 2014 al 31 de Enero de 2015, mismo que corresponde a la vigencia del Memorándum.

De acuerdo a los lineamientos emitidos por la Contraloría General del Estado (R/CE-09) se establece con carácter predeterminado un alcance mínimo del 70%, considerando un enfoque de riesgo por lo que las pruebas son sustantivas de alto alcance. La evaluación del control interno y la realización de pruebas de cumplimiento no tendrán en este caso el objetivo de determinar el alcance de la auditoría sino exclusivamente el objetivo de verificar el cumplimiento de obligaciones financieras y contables y normas legales de las operaciones bajo examen.

El examen debe ser objetivo, imparcial, sistemático y profesional, bajo criterios de coherencia, lógica y observancia de las Normas de Auditoria Gubernamental, de Control Interno, Normativa Financiera y contable aplicable vigente en Bolivia. En caso de existir requerimientos específicos indicados en los convenios de financiamiento respecto a las auditorias, se aplicaran estas, complementándose con las disposiciones de las Normas Generales de Auditoria Gubernamental. Todas las normas serán aplicadas considerando las características de cada una de las líneas de financiamiento y del fondo de administración y su cumplimiento es obligatorio.

Todo cálculo, aseveración, estimación o dato, deberá estar justificado en lo conceptual y en lo analítico en evidencia competente y suficiente y no se aceptarán estimaciones o apreciaciones del Contratista sin el debido respaldo.

Se deberá iniciar los servicios con la revisión de los sistemas y procedimientos existentes en el VIPFE. El conocimiento profundo de las operaciones facilitará la realización de una auditoría más eficiente y eficaz. Para lo que se considerará su estructura organizacional y su sistema de información y ambiente de control.

Es importante enfatizar que mediante la auditoría se deberá maximizar la utilización de la información de todos los segmentos de la gestión y administración de los Recursos de Contravalor. Deberá existir un oportuno intercambio de información lo que propiciará una coordinación adecuada.

Referencias – Normativa y disposiciones aplicables

Componente 1 – Lineas de Financiamiento

Como parte integrante del proceso de planificación, la consultora deberá considerar e interiorizarse de los documentos básicos relacionados con las operaciones: (1) los convenios y acuerdos de financiamiento, (2) los Convenios Interinstitucionales de Financiamiento CIFs suscritos con las Entidades Ejecutoras (3) normas y reglamentaciones aprobadas y existentes para la UAP, (4) la política y requerimientos para auditoría externa de los financiadores si fuesa aplicable (5) disposiciones y normas legales aplicables.

A continuación detallamos en carácter indicativo y no limitativo, algunos de estos documentos:

• Convenios entre el Gobierno de Bolivia y los Organismos Financiadores.

• Actas de Comités Directivos y Administrativos.

• Convenios Interinstitucionales de Financiamiento (CIFs) y modificaciones a los mismos.

• Reglamento Operativo aprobado para la gestión de financiamiento y administración de los programas y proyectos financiados con Recursos de Contravalor.

• Ley 1178 y su normativa básica.

• Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental.

• Disposiciones legales vigentes y aplicables.

Componente 2 – Fondo de Administración

Esta documentación esta referida a:

• Memorandum y documentos de modificación.

• Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada.

• Ley 1178 y su normativa básica.

• Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental.

• Disposiciones legales vigentes y aplicables.

INFORMES Y CALENDARIO DE ACTIVIDADES

Componente 1 – Lineas de Financiamiento

Los informes serán presentados en tres (3) ejemplares originales y un ejemplar en medio magnético en formato pdf. La Entidad auditada podrá solicitar si así lo requiere, un (1) ejemplar original adicional correspondiente a las líneas de financiamiento y el informe consolidado, emisión que no significará ningun costo adicional al monto adjudicado para la ejecución del servicio.

• INFORME DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

El Informe correspondiente a los Estados Financieros Consolidados deberá tener la siguiente estructura mínima:

PARTE I ESTADOS FINANCIEROS

- Dictamen del Auditor Independiente

- Estado de Activos y Pasivos Consolidado

- Estado de Flujo de Efectivo Consolidado

- Notas a los Estados Financieros

PARTE II INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA

- Informe del Auditor Independiente

- Información Financiera Complementaria Consolidada

PARTE III INFORME SOBRE CUMPLIMIENTO DE CONVENIOS, LEYES Y REGULACIONES APLICABLES

- Informe del auditor independiente sobre el cumplimiento en los aspectos financieros y contables por parte del VIPFE

PARTE IV INFORME SOBRE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

- Informe del auditor independiente

- Hallazgos reportables y no reportables correspondientes a la gestión auditada

- Seguimiento de las recomendaciones de auditorias de gestiones anteriores

PARTE V INFORME SOBRE PROCEDIMIENTOS UTILIZADOS

• Procedimientos utilizados

• INFORMES DE ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES POR LÍNEA DE FINANCIAMIENTO

Los informes de auditoría correspondientes a los estados financieros por cada una de las líneas de financiamiento, deben contener en su estructura mínima las siguientes partes:

PARTE I ESTADOS FINANCIEROS

- Dictamen del Auditor Independiente

- Estado de Activos y Pasivos

- Estado de Flujo de Efectivo

- Notas a los Estados Financieros

PARTE II INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA

- Informe del Auditor Independiente

- Información Financiera Complementaria.

PARTE III INFORME SOBRE CUMPLIMIENTO DE LOS TÉRMINOS DE LOS CONVENIOS, LEYES Y REGULACIONES APLICABLES

- Informe del auditor independiente

- Cumplimiento de las obligaciones atribuibles al VIPFE de las Cláusulas Contractuales Financieras y Contables de los Convenios o Acuerdos con el Organismo Financiador y los Convenios Interinstitucionales de Financiamiento (CIFs) suscritos con Entidades Ejecutoras de los Programas y Proyectos.

PARTE IV INFORME SOBRE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

- Informe del auditor independiente

- Hallazgos reportables y no reportables correspondientes a la gestión auditada

- Seguimiento de las recomendaciones de auditorias de gestiones anteriores

PARTE V INFORME SOBRE PROCEDIMIENTOS UTILIZADOS

• Procedimientos utilizados

Componente 2 – Fondo de Administración

Los informes serán presentados en dos (2) ejemplares originales y un ejemplar en medio magnético en formato PDF. La Entidad auditada podrá solicitar si así lo requiere, un (1) ejemplar original adicional del informe del Memorándum, emisión que no significará ningun costo adicional al monto adjudicado para la ejecución del servicio.

INFORME DE ESTADOS FINANCIEROS DEL MEMORANDUM

Los informes de auditoría correspondientes a los estados financieros por cada uno de los Memorándums, deben contener en su estructura mínima las siguientes partes:

PARTE I ESTADOS FINANCIEROS

- Dictamen del Auditor Independiente

- Estado de Ejecución Presupuestaria

- Estado de Flujo de Efectivo

- Notas a los Estados Financieros

PARTE II INFORME SOBRE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

- Informe del auditor independiente

- Hallazgos reportables y no reportables.

PARTE III INFORME SOBRE PROCEDIMIENTOS UTILIZADOS

• Procedimientos utilizados

PERSONAL MÍNIMO REQUERIDO

Para la ejecución del servicio de auditoría se requiere la contratación de una Firma de Auditoría siendo el personal mínimo requerido el siguiente:

• Un Gerente de Auditoría (Auditor Financiero o Contador Público)

• Un Supervisor de Auditoría (Auditor Financiero o Contador Público)

• Seis Auditores (Auditores Financieros o Contadores Públicos con experiencia profesional en auditorías financieras a entidades públicas, programas y proyectos financiados con recursos de Organismos extranjeros, gestores de programas y/o proyectos de inversión pública).

DATOS, SERVICIOS, PERSONAL E INSTALACIONES QUE PRESTARÁ EL CONVOCANTE.

Datos.- Se proporcionará toda la documentación relacionada al trabajo de auditoria, concordante al alcance del servicio que se requiere.

Servicios.- La Unidad solicitante gestionará la emisión de correspondencia necesaria para el cumplimiento de los procedimientos de auditoría.

Personal Asignado.- Los funcionarios que conforman el equipo técnico de contraparte corresponde a la Unidad de Administración de Programas.

Instalaciones asignadas: el VIPFE proporcionará un ambiente adecuado para el equipo de profesionales asignado por la empresa adjudicada.

PLAZO DE REALIZACIÓN DE LA AUDITORIA

El plazo de entrega para los informes preliminares o en borrador es de veintiocho días calendario a partir de la firma de acta de inicio de actividades (orden de proceder).

El periodo de discusión del informe borrador, considerará tres (3) días calendario.

Una vez concluido el periodo de discusión de los informes preliminares, la firma tiene un plazo de cuatro (4) días calendario para la emisión de los informes finales.

Esquematizando:

• Trabajo de campo de auditoria hasta la presentación

de informes finales en borrador 21 días calendario

• Discusión de informes y aprobación 3 días calendario

• Entrega de informes finales 4 días calendario

Plazo total 28 días calendario

==============

FORMA DE PAGO

Se efectuará un solo pago del monto total contra la entrega de los Informes Finales, Informe de Conformidad de la Contraparte y presentación de la Factura a nombre y NIT del Ministerio de Planificación del Desarrollo.

RESPONSABILIDAD PROFESIONAL DE LA FIRMA DE AUDITORIA EXTERNA O CONSULTORIA ESPECIALIZADA EN APOYO AL CONTROL GUBERNAMENTAL

Las establecidas en la normativa legal vigente y aplicable.

ESTOS TÉRMINOS DE REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE ORIENTACIÓN, NO SON LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE, SI ASI LO DESEA Y A OBJETO DE DEMOSTRAR SU HABILIDAD EN LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO, PUEDE MEJORARLOS OPTIMIZANDO EL USO DE LOS RECURSOS EN EL MARCO DE LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA.

ANEXO A

LINEAS DE FINANCIAMIENTO

ALEMANIA

1. Cooperación Financiera Alemana - AYUDA EN MERCANCÍAS IV.

2. Cooperación Financiera Alemana - AYUDA EN MERCANCÍAS V.

3. Cooperación Financiera Alemana - FIDEICOMISO XXXXXXXXXX XXX.

AID CONVENIOS

4. Convenio de Donación USAID 511-0604 y USAID 511-0605.

5. Convenio de Donación USAID 511-0645 Contraparte Aporte TGN.

BELGICA

6. Cooperación Bilateral Bélgica

CANADÁ

7. Fondo Social Central Boliviano Canadiense - CANADÁ 92-93. (Auditoría de Cierre)

8. Fondo Social Central Boliviano Canadiense - CANADÁ ENTEL - YPFB.

9. Fondo Social Central Boliviano Canadiense - CANADÁ 1997 – 2002.

UNIÓN EUROPEA

10. Comunidad Económica Europea.

11. Programa de Apoyo a la Seguridad Alimentaría - PASA I. (Auditoría de Cierre)

12. Programa de Apoyo a la Seguridad Alimentaría - PASA II. (Auditoría de Cierre)

13. Programa de Apoyo a la Seguridad Alimentaría - PASA III.

14. Programa de Apoyo Sectorial en el Abastecimiento de Agua y Saneamiento (PASAAS).

ESPAÑA

15. Fondo de Contrapartida de Ayuda Alimentaría Hispano-Boliviana.

16. Programa de Conversión de Deuda Externa de Bolivia Frente a España 2003.

17. Programa de Conversión de Deuda Externa de Bolivia Frente a España 2009.

FRANCIA

18. Ayuda Alimentaria a Xxxxxxx 0000 - XXXXXXX I. (Auditoría de Cierre)

19. Segunda Ayuda Alimentaria a Xxxxxxx 0000 - XXXXXXX II.

20. Contrato de Desendeudamiento y Desarrollo C2D - FRANCIA III.

21. Contrato de Desendeudamiento y Desarrollo C2D - Ayuda Presupuestaria - FRANCIA IV.

22. Segundo Contrato de Desendeudamiento y Desarrollo C2D - FRANCIA V.

JAPÓN

23. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XIV - XV.

24. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XX.

25. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XXI.

26. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XXII.

27. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XXIII.

28. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XXIV.

29. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XXV.

30. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XXVI.

31. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XXVII.

32. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XXVIII.

33. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XXIX.

34. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales XXX.

35. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales NPG 1994.

36. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales NPG.1996.

37. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales NPG 1997.

38. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales NPG 2003.

39. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales NPG 2004.

40. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales NPG 2005.

41. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales NPG 2007.

42. Cooperación Japonesa No Reembolsable - Notas Reversales NPG 2008.

PL 480 TÍTULO I – CRÉDITO

43. Convenio entre la Commodity Credit Corporation (C.C.C.) y el Gobierno de Bolivia 1995.

44. Convenio entre la Commodity Credit Corporation (C.C.C.) y el Gobierno de Bolivia 1996.

45. Convenio entre la Commodity Credit Corporation (C.C.C.) y el Gobierno de Bolivia 1997.

46. Convenio entre la Commodity Credit Corporation (C.C.C.) y el Gobierno de Bolivia 1998.

USDA – EEUU DONACIÓN 2002

47. Acuerdo entre los gobiernos de Estados Unidos de América y el Gobierno de Bolivia para la donación de productos agrícolas bajo el acta de alimentos para el progreso 0000

XXXXX XXXXX

48. Programa de Donación 1992 – Xxxxx Unido/Bolivia. (Auditoría de Cierre)

SUIZA

49. Donación Confederación SUIZA Apoyo Balanza de Pagos III.

RECURSOS REMANENTES - BID

50. Remanentes BID I - Programa Sectorial Social de Apoyo a la Estrategia de Reducción de la Pobreza.

51. Remanentes BID II - Programa Plan Nacional de Reconstrucción y Rehabilitación Sostenible.

XXXXXXXXX

00. Xxxxxxxxx I – Convenio de Asistencia económica No Reembolsable del Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela BANDES.

53. Venezuela II - Cooperación Bilateral del Gobierno Bolivariano de Venezuela.

CAF

54. CAF - Programa de Atención de Emergencias Naturales Bolivia Fase II.

OTROS

55. VIPFE - Reversiones de Saldos No Ejecutados Convenios de Contravalor.

SECCIÓN III

SISTEMA DE EVALUACIÓN

Las propuestas serán evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE “A”

1. EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados. - Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarán los Formularios F-6214 y F-6215 de la Sección VI del presente Documento Base de Contratación.

2. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje, según los siguientes criterios:

1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la Propuesta Técnica del sobre "A" es de 850 puntos.

2. Criterios calificables y su ponderación:

• Formación académica de los profesionales propuestos

• Experiencia laboral de los profesionales propuestos

• Carga horaria comprometida para el personal propuesto

La ponderación por tipo de evaluación se encuentra detallada en la Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría (página 37).

3. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta económica, es de 150 puntos.

Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las propuestas cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.

Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la propuesta económica, de acuerdo con el Formulario F-6216.

La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas obtendrán un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente fórmula:

PEMB

EE = --------------- (x) 150

PEE

Donde:

EE = Evaluación Económica

PEMB = Propuesta Económica Más Baja.

PEE = Propuesta Económica Evaluada.

4. CALIFICACIÓN FINAL

La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas técnica y económica, sobre el total del cien por ciento (100%).

POCF = PET + PCE

Donde:

POCF = Puntaje Obtenido en la Calificación Final

PET = Puntaje Evaluación Técnica

PCE = Puntaje Calificación Económica

5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN

La Comisión de Calificación recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo la mejor calificación final en términos de calidad (referida a la evaluación curricular) y costo.

SECCIÓN IV

MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Modelos	CONTENIDO
Nº 3	Carta de presentación de la propuesta técnica
Nº 4	Identificación del Proponente
Nº 5	Declaración Jurada
Nº 6	Declaración de Integridad de los servidores públicos
Nº 7	Declaración de Integridad del Proponente
Nº 8	Declaración de Independencia del Proponente
Nº 9	Currículum Vitae del personal propuesto
Nº 10	Cronograma de Actividades

MODELO Nº 3

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Fecha _____________________

Señores

(Nombre de la entidad convocante)

Presente

Ref.: Convocatoria Pública N° _______

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución Administrativa N° _______ (el proponente debe insertar el número de Resolución Administrativa y los números de las enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.

Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier persona natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren necesaria para verificar la documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de Contratación, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados en fotocopia y una garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de Contratación, adhiriéndome al texto del contrato.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar número de días, que debe ser igual o superior a lo indicado en el Documento Base de Contratación) días a partir de la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período indicado.

Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratación.

______________________________ ___________________________________

*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

MODELO Nº 4

IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE

1. Nombre o razón social:

2. Dirección principal:

3. Ciudad:

4. País:

5. Casilla:___________________ Teléfonos:

6. Dirección electrónica:_______________________Fax:

7. Nombre del representante legal o Apoderado:

8. Dirección del representante legal:

9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:___________________________

____________________________ ___________________________________

*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

MODELO Nº 5

DECLARACIÓN JURADA

Fecha ______________________

Señores

(Nombre de la entidad convocante)

Presente

Ref.: Convocatoria Pública Nº __________

(indicar el objeto de la contratación)

De mi consideración:

Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:

1. Certificado de actualización de Matricula N° ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).

2. Número de Identificación Tributaria (NIT), _________________.

3. Inscripción en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditoría que presten el apoyo al Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la República.

4. Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.

5. Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creación y profesionales independientes.)

Asimismo declaro:

a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con entidades del sector público

b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.

c) No tener conflicto de intereses con las autoridades señaladas en la Sección I del Documento Base de Contratación.

d) Xxxxx inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría,

e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales Independientes).

f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias legalizadas, que respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será rechazada y ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.

MODELO Nº 5 (CONTINUACIÓN)

(En caso de asociaciones accidentales, el primer párrafo deberá cambiarse por el siguiente texto: “Declaro expresamente que cada uno de los socios de la asociación accidental _______ (indicar el nombre de cada uno de los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos:” o modificar el texto de acuerdo a la naturaleza del proponente).

_____________________________________ ___________________________________

Firma del Representante Legal de la Firma* Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

MODELO Nº 6

DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

Nombre de la Institución:
Convocatoria Pública Nº:	Código:
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Servidores Públicos, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178 (De Administración y Control Gubernamentales), las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Específico emitido por la Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que desempeñaremos nuestras específicas funciones en general y en particular, en lo que a este proceso de contratación respecta, con eficacia, economía, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. Nº 23318-A (Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública)

Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos ninguna acción dolosa, y denunciar por escrito ante la Máxima Autoridad Ejecutiva cualquier presión, intento de soborno o intromisión de los proponentes u otras personas relacionadas con éstos o servidores públicos de la misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratación para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Responsable del Proceso de Contratación (RPC)

Insertar firma

Nombre Completo

Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Presidente de la Comisión de Calificación

Insertar firma

Nombre Completo

Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Secretario de la Comisión de Calificación

Insertar firma

Nombre Completo

Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Vocal Tècnico

Insertar firma

Nombre Completo

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

5. Vocal Tècnico

Insertar firma

Nombre Completo

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

6. Vocal 1

Insertar firma

Nombre Completo

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año

MODELO Nº 7

DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Nombre del Proponente:

Convocatoria Pública N°:

Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Proponentes en el presente Documento Base de Contratación, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeño de los funcionarios asignados al proceso de contratación, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir con cualquier acción dolosa podremos ser inhabilitados.

Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presión o intento de extorsión de parte de los servidores públicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Representante Legal que suscribe la propuesta:

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Socios de la Firma de auditoría (todos los socios):

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Gerente de Auditoría

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Personal propuesto (todos los profesionales)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

MODELO Nº 7 (CONTINUACIÓN)

5. Profesional Independiente

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

MODELO Nº 8

DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE

(Se deberá emitir una declaración por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)

1. Nombre del proponente

2. Convocatoria Pública Nº

3. Objetivo de la Convocatoria:

YO:

Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con: __________________________en calidad de:

Cédula de Identidad Cargo

De:

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o indirectos, ni conflictos de interés de cualquier índole con la entidad pública convocante. Tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.

2. Declaro que, ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempeña cargo ejecutivo en la entidad pública convocante.

3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares, u otras que afecten mi independencia.

4. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

BASE LEGAL

Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditoría Gubernamental (M/CE-010).

_____________________ __________________________

Lugar y Fecha Firma del Declarante

Aclaración de firma: _____________________________________________________________

MODELO Nº 9

CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO

(GERENTE DE AUDITORÍA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O PROFESIONAL INDEPENDIENTE)

(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos)

Identificación:

Nombre completo: __________________________ ______________C.I.____________________

Nacionalidad: ______________ Profesión:

Número de registro profesional:

Formación académica:

Universidad/ institución Grado obtenido/ Certificado obtenido Fecha de emisión (1) Puntaje (de acuerdo al formulario correspondiente)

Experiencia Profesional en auditorías externas:

Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Fechas Desde Hasta (1)Puntaje de acuerdo al formulario correspondiente

1. Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con base en los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, según corresponda. Los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

MODELO Nº 9 (CONTINUACIÓN)

Experiencia como funcionario público en áreas de control posterior, como auditor, como abogado o como especialista en obras civiles u otros

Entidad pública	Cargo	Desde / Hasta	(1) Puntaje de acuerdo al modelo correspondiente
TOTAL

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación; durante la misma, los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempeñar la función de ___________________, con la Firma de auditoría en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente) ___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditoría de: _____________________ con la entidad: ____________________.

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración Jurada sólo se presenta como parte de ésta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta será descalificada.

_____________________ _______________________________

Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

_______________________________

(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha: ____________________

(Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración jurada del proponente. En caso necesario el contratante podrá solicitar la documentación que demuestre la veracidad de la información para la firma del contrato.)

(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)

MODELO Nº 10

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

PERSONAL PROPUESTO	N° TOTAL DE HORAS	SEMANAS
		PLANIFICACIÓN				EJECUCIÓN								COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
		1	2	3	4	1	2	3	4	5	6	7	8	1	2	3	4	5
Profesionales calificables Gerente de Auditoría Supervisor de Auditoría Abogado Profesional 1 Profesional 2 Profesional 3 Profesional 4 Profesional 5
Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte (20) por ciento del total de las horas.

_____________________________________ __________________________________

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

_______________________________ ___________________________________

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

Independiente

SECCIÓN V

MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Modelo	CONTENIDO
Nº 11	Carta de Presentación de la Propuesta Económica

MODELO Nº 11

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Fecha: _______________________

Señores

(Nombre de la entidad convocante)

Presente

Ref.: Convocatoria Pública N°: __________________

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

De acuerdo al Documento Base de Contratación, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de _____________(indicar el tipo xx xxxxxx de auditoría externa en apoyo al control externo posterior gubernamental) para ________ (señalar el objeto de la contratación) por la suma de: _______________________ (bolivianos) (numérico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de Contratación, así como los modelos para la presentación de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas todas las estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su aceptación escrita por la Entidad.

_____________________________________ ___________________________________

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

o Profesional Independiente (*) o Profesional Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

SECCIÓN VI

FORMULARIOS DE VERIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN

Formularios	CONTENIDO
F-6214	Verificación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6215	Evaluación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216	Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"
Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría (para uso del Contratante)
F-6217	Criterios para Firmas de Auditoría con participación de especialista (s).
F-6218	Criterios para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s).
F-6219	Criterios para Firmas de auditoría con especialista y que no requiere de Abogado. No corresponde
F-6220	Criterios para Profesional Independiente. No corresponde.
Formularios de calificación de la formación y experiencia del Personal Propuesto (para uso del Contratante)
F-6221	Para Firmas de auditoría con participación de especialista (s).
F-6222	Para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s). No corresponde.
F-6223	Para Firmas de auditoría con especialista y que no requieren de Abogado.
F-6224	Para Profesional Independiente. No corresponde.
CONSIDERACIONES IMPORTANTES: Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificación. Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos. Toda calificación asignada debe estar resaldada con la documentación correspondiente, según lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratación.

ANEXO Nº 1

VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y

ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS	PRESENTÓ	NO PRESENTÓ
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente. (En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con la firma correspondiente. 4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente 5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia simple
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1). 7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1). 8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1). 9. Número de Identificación Tributaria (NIT). 10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad. 13. Modelo 10. Cronograma de Actividades 14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco. (Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por la entidad convocante.

(1) Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

Aplicación del Formulario F-6214

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Xxxxxx solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6214.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES

Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS	CUMPLE	NO CUMPLE
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente. (En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5.Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con la firma correspondiente. 4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente 5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia simple
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1). 7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1). 8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1). 9. Número de Identificación Tributaria (NIT). 10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad. 13. Modelo 10. Cronograma de Actividades 14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco. (Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por la Entidad.

(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

Aplicación del Formulario F-6215

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Xxxxxx solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6215.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA (SOBRE "B")

REQUISITOS EVALUADOS	PRESENTÓ	NO PRESENTÓ
1. Modelo 11. Carta de Presentación de la Propuesta Económica.

Aplicación del Formulario F-6216

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de modelos de la propuesta económica sobre “B”.

ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Xxxxxx solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de modelos de la propuesta económica (sobre “B”).

CÓDIGO OFICIAL: F-6216.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA TÉCNICA DE AUDITORÍA

Para Firmas de Auditoría, con participación de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F-6217)

Criterios evaluados	Puntaje
Formación académica de los profesionales propuestos	350
Experiencia laboral de los profesionales propuestos	470
Carga horaria comprometida para el personal propuesto	30
Total	850

Para Firmas de Auditoría, sin participación de especialista. (Formulario F-6218) No corresponde.

Criterios evaluados	Puntaje
Formación académica de los profesionales propuestos	320
Experiencia laboral de los profesionales propuestos	500
Carga horaria comprometida para el personal propuesto	30
Total	850

Para Firmas de Auditoría, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

Criterios evaluados	Puntaje
Formación académica de los profesionales propuestos	320
Experiencia laboral de los profesionales propuestos	500
Carga horaria comprometida para el personal propuesto	30
Total	850

Para Profesional Independiente - Calificación Individual. (Formulario F-6220)

No corresponde.

Criterios evaluados	Puntaje
Formación académica	320
Experiencia laboral	500
Carga horaria comprometida	30
Total	850

METODOLOGÍA PARA EFECTUAR LA EVALUACIÓN

Dependiendo de la característica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y dependiendo de la característica del trabajo solicitado (con o sin participación de especialistas) los 850 puntos de la propuesta técnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de puntuación está descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220).

Formación académica y experiencia de trabajo del personal propuesto

Los formularios de evaluación han considerado de manera general la conformación de los equipos multidisciplinarios con las siguientes categorías de profesionales:

1. Gerente de Auditoría,

2. Abogado,

3. Especialista y

4. Auditor(es)

Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o más profesionales en cada una de las categorías mencionadas, en tal caso el puntaje máximo que se muestra en el formulario correspondera al promedio del grupo en cada categoría.

Para el caso de profesional independiente la categoría “Profesional Independiente” será la única.

Carga horaria del personal propuesto

En el cronograma de actividades (Modelo Nº 10) el proponente detallará la carga horaria comprometida a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, será calificada con 30 puntos, computable con la siguiente fórmula:

(Propuesta a calificarse) - (Propuesta con la menor carga horaria)

-------------------------------------------------------------------------------------- X 30 = Puntos a asignarse

(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)

Ejemplo:

Propuesta A 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos

Propuesta B 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos

Propuesta C 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos

Propuesta D 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos

F-6218

Estado Plurinacional de Bolivia

MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO

C RITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (NO incluye la participación de especialistas)

CRITERIOS EVALUADOS	PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIÓN	PUNTAJE A SER ASIGNADO	Gerente del Auditoría	Abogado	Audito-res (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
1.1.1 Formación profesional	Maestrías en temas relacionados	50	20	15	15
	Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)	50	20	15	15
	Licenciatura	30	10	10	10
	Sub-total punto 11.1	130	50	40	40
1.1.2 Cursos de especialización	Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control, debe considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje.	190	90	50	50
	Sub-total punto 1.1.2	320	140	90	90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
2.1.1 Experiencia como AUDITOR EXTERNO	Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
	Auditor o asesor en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad)
	Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
	Auditor en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
	Abogado participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
2.1.2 Experiencia como funcionario público, en áreas de control posterior	Gerente o Director en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de100 puntos)
	Supervisor o auditor en entidades o empresas del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)
	Asesor legal en entidades o empresas del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)
	Sub-total punto 2 (Puntaje máximo)	000	000	000	000
	Sub-total punto 1 y 2	820	360	250	210
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO	La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).	30
	TOTAL 1 + 2+3	850

(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).

Aplicación del Formulario F-6218

O BJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría, sin contar con la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6218 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

• Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

• En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

• Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría (No incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6218.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

C ALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA

(Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS		PUNTAJE MÁXIMO A ASIGNARSE	PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE
1. FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditoría		360
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados		20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)		20
Licenciatura		10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.		90
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable		220
Abogado		250
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados		15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)		15
Licenciatura(Condición Básica)		10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.		50
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la empresa)
Asesor legal participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Asesor legal en entidades del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable		160
Auditores		210
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados		15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)		15
Licenciatura		10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje).		50
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)
Continúa
Puntaje máximo acumulable		120
Sub-total punto 2		820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).		30
	TOTAL 1 + 2+3	850

• Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6218 a la tercera columna del presente.

• Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

Aplicación del Formulario F-6222

O BJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para fírmas de auditoría, para trabajos que no incluyen la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6222 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

• Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

• En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

• Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6222.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

SECCIÓN VII

MODELO DE CONTRATO

ÍNDICE DEL CONTRATO

1. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- Partes Contratantes

SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato

TERCERA.- Objeto del Contrato

CUARTA.- Plazo de Prestación del Servicio

QUINTA.- Monto del Contrato

SEXTA.- Anticipo

SÉPTIMA.- Garantías

OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificación

NOVENA.- Vigencia del Contrato

DÉCIMA.- Documentos de Contrato

DÉCIMA PRIMERA.- Idioma

DÉCIMA SEGUNDA.- Legislación Aplicable al Contrato

DÉCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor

DÉCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos

DÉCIMA QUINTA.- Cumplimiento xx Xxxxx Laborales

DÉCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios

DÉCIMA SÉPTIMA.- Protocolización del Contrato

DÉCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato

DÉCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito

VIGÉSIMA.- Terminación del Contrato

Por Cumplimiento de contrato

Por Resolución de contrato

VIGÉSIMA PRIMERA.- Solución de Controversias

VIGÉSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato

2. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestación del Servicio

VIGÉSIMA CUARTA.- Contraparte

VIGÉSIMA QUINTA.- Gerente de Auditoría

VIGÉSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente

VIGESIMA SÉPTIMA.- Informes

VIGÉSIMA OCTAVA.- Aprobación de Informes y Propiedad de los mismos

VIGÉSIMA NOVENA Forma de Pago

TRIGÉSIMA - Facturación

TRIGÉSIMA PRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio

TRIGÉSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor

TRIGÉSIMA TERCERA.- Suspensión de Actividades

TRIGÉSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades

TRIGÉSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato

TRIGÉSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidación Final

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- Conformidad

MINUTA DE CONTRATO

SEÑOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde será protocolizado el Contrato)

En el registro de Escrituras Públicas a su cargo se servirá usted insertar el presente contrato de servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el tipo de auditoría a ser realizado), sujeto a las siguientes cláusulas:

1. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dirá usted que las partes Contratantes son: ______ (registrar de forma clara y detallada el nombre o razón social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes), representada por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y responsables de la suscripción del Contrato de Auditoría) que en adelante se denominará el CONTRATANTE y la___________(registrar la Razón Social del Adjudicado o del profesional independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el número) otorgado el ___________ (registrar la fecha, día, mes, año) en la ________ (registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a favor de ___________(registrar el nombre completo y número de Cédula de Identidad del representante legal habilitado para la firma del Contrato en representación de la Firma de Auditoría o profesional independiente), que en adelante se denominará el AUDITOR quienes celebran y suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditoría.

SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dirá usted que el CONTRATANTE, mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a través de la Convocatoria Pública Nº (registrar el número de la Contratación), con CUCE Nº___________ (registrar el número del Código Único de Contrataciones), convocó públicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas técnicas y económicas para su evaluación, todo bajo las normas y regulaciones para contratación del Reglamento para la Contratación de servicios de Auditoría Externa en apoyo al Control Externo Posterior.

La Comisión de Calificación de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas presentadas realizó el análisis y evaluación tanto del Sobre “A” como del Sobre “B”, habiendo emitido informe y recomendación al Responsable del Proceso de Contratación de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base en el cual, se pronunció la Resolución Administrativa de Adjudicación Nº _______________ (registrar el número y la fecha de la Resolución), resolviendo adjudicar la prestación del servicio a __________________ (registrar la razón social de la Firma de Auditoría o Asociación Accidental de Firmas adjudicatarias del servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber sido calificada en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la más conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE.

TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato, a prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORÍA que será ejecutada) hasta su conclusión, que en adelante se denominará la AUDITORÍA, con estricta y absoluta sujeción a este Contrato, a los documentos que forman parte de él y a las cláusulas contractuales contenidas en el presente instrumento legal.

Para la correcta prestación del servicio hasta su conclusión y para garantizar la calidad del mismo dentro de los términos de referencia, así como dentro de los términos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional idóneo y equipo ofertado, así como, de acuerdo a los documentos de contratación.

CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollará sus actividades de forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los términos de referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numéricamente el plazo,) días calendario, que serán computados a partir de la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si éste fuere otorgado.

QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la ejecución del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y numérica el monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolución de Adjudicación Nº de fecha). Este precio es el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta económica que forma parte de este Contrato.

Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin excepción alguna, que sean necesarios para la realización y cumplimiento del servicio de AUDITORÍA.

Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido como costo del servicio, ya que no se reconocerán ni procederán pagos por servicios que excedan dicho monto.

SEXTA.- (ANTICIPO) (este artículo tiene efecto si el proponente incluyó en su propuesta la otorgación del anticipo, de lo contrario, se elimina). Después de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir gastos de movilización, el CONTRATANTE entregará al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a solicitud expresa de éste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como máximo, monto que será descontado en ____ (indicar el documento de pago acordados entre ambas partes contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo.

EL CONTRATANTE llevará el control directo de la vigencia y validez de la Garantía de Correcta Inversión del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliación al AUDITOR o proceder a su ejecución.

SÉPTIMA.- (GARANTÍAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes garantías:

1. Garantía de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel ejecución del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____ (registrar el tipo de garantía otorgada) Nº _______emitida por ______ (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el ________ de ____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _________________ (registrar el monto en forma literal) ____________ (registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis).

El importe de dicha garantía en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR será ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningún trámite o acción judicial, a su solo requerimiento.

Sin embargo, si se procediera a la recepción definitiva del producto dentro del plazo contractual y en forma satisfactoria, hecho que se hará constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas partes Contratantes, dicha garantía será devuelta después de la Liquidación del Contrato, juntamente con el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

El AUDITOR, tiene la obligación de mantener actualizada la Garantía de Cumplimiento de Contrato durante la vigencia de éste. El CONTRATANTE llevará el control directo de vigencia de la misma bajo su responsabilidad.

2. Garantía de Correcta Inversión del Anticipo: (este artículo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de lo contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregará al CONTRATANTE en la fecha que reciba el anticipo, una _________(registrar el tipo de garantía otorgada) Nº_______emitida por ____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el ________ de ____________ del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de ________(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el cien por ciento (100 %) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a: ________________(registrar el monto en forma literal)(registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis) con vigencia hasta la amortización total del anticipo, a la orden de ________ (registrar el nombre o razón social de la entidad contratante).

El importe de la garantía podrá ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no haya iniciado la prestación del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y numérica, el plazo previsto al efecto) días establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional Independiente o Firma de Auditoría hubiera realizado una incorrecta inversión del anticipo, por resolución del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o en caso de que no cuente con personal para la realización del servicio estipulado en el contrato, una vez iniciado éste.

Esta garantía original, podrá ser sustituida periódicamente deduciéndose el monto amortizado y ser emitida por el saldo que resta por amortizar.

Las garantías sustitutivas deberán mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente previsto, por lo que el AUDITOR realizará las acciones correspondientes a este fin oportunamente.

3. Las garantías descritas precedentemente, estarán bajo custodia del Área Administrativa, lo que no eximirá la responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN) Cualquier aviso o notificación a las partes bajo este Contrato, será enviada: al AUDITOR _______(registrar el domicilio que señale, especificando ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas)

Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas).

NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrará en vigencia una vez que haya sido firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trámites:

1. Ser protocolizado, cuando corresponda.

2. Ser registrado en la Contraloría General de la República, adjuntando la documentación sustentatoria, según establece el Reglamento Específico.

DÉCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolización, los siguientes documentos:

1. Documento Base de Contratación de la Convocatoria N°_____, (registrar el número de la contratación y las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratación (si existieren) aprobado.

   1. Términos de Referencia

   2. Otros documentos necesarios para la prestación del servicio como________(señalar los que correspondan).

2. Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Económica, el detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestación del servicio, programa y método de ejecución, y propuesta técnica.

3. Resolución Administrativa de adjudicación.

4. Anexos Específicos del Contrato.

5. Contrato de Asociación Accidental, si corresponde.

DÉCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentación aplicable al mismo y la documentación que emerja del servicio, deben ser elaboradas en español, por ser el idioma oficial de Bolivia.

DÉCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIÓN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un Contrato Administrativo, por lo que está sujeto a la normativa prevista en la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecución y resultados.

DÉCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.

Los reclamos deberán ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) días hábiles posteriores al hecho.

Dentro del lapso impostergable de veinte (20) días hábiles, el CONTRATANTE analizará el reclamo, a objeto de aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepción del reclamo. (Si el plazo de prestación del servicio es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)

El CONTRATANTE, no atenderá reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta cláusula.

DÉCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correrá por cuenta del AUDITOR el pago de todos los impuestos vigentes en el país, a la fecha de presentación de la propuesta.

DÉCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO XX XXXXX LABORALES) El AUDITOR deberá dar estricto cumplimiento a la legislación laboral y social vigente en la República de Bolivia.

EL AUDITOR es el único responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera impuesta por causa de incumplimiento o infracción de dicha legislación laboral o social, quedando el CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.

DÉCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).

El CONTRATANTE no reconocerá al AUDITOR el reajuste de precios.

DÉCIMA SÉPTIMA.- (PROTOCOLIZACIÓN DEL CONTRATO) (Este artículo debe ser eliminado en montos que no sea aplicable según establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, será protocolizada con todas las formalidades xx Xxx por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del contrato, el importe que por concepto de protocolización debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de su utilización se establece que el monto previsto para este trámite es de ________________ (registrar el monto referencial que debe ser pagado a la Notaría de Gobierno y otros gastos de carácter formal por concepto de protocolización del contrato), que será descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer mes de prestación del servicio, para la realización del trámite de protocolización.

Esta protocolización contendrá los siguientes documentos:

• Minuta del contrato (original).

• Documento legal de representación del CONTRATANTE y Poder de representación legal de AUDITOR (fotocopias legalizadas).

• Garantías (fotocopia simple).

En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese protocolizado, servirá a los efectos xx Xxx y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.

DÉCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningún título podrá ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DÉCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar al AUDITOR de determinadas responsabilidades por xxxx durante la vigencia del presente contrato, el CONTRATANTE tendrá la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener efectiva consecuencia sobre la ejecución del Contrato.

Se entiende por fuerza mayor al obstáculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraña al hombre que impide el cumplimiento de la obligación (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres naturales).

Se entiende por caso fortuito al obstáculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de las condiciones mismas en que la obligación debía ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas, bloqueos y revoluciones.).

Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificación de impedimento en el proceso de prestación del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deberá justificar expresamente con documentación de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) días hábiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningún motivo podrá solicitar, la ampliación del plazo del Contrato o la exención del pago de penalidades.

VIGÉSIMA.- (TERMINACIÓN DEL CONTRATO) El presente contrato concluirá bajo una de las siguientes modalidades:

20.1 Por Cumplimiento de Contrato

El CONTRATANTE como el AUDITOR, darán por terminado el presente Contrato, una vez que ambas partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en él, lo cual se hará constar por escrito.

20.2 Por Resolución del Contrato

Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrán invocar las siguientes causales para procesar la resolución del Contrato:

20.2.1 Resolución a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR. El CONTRATANTE, podrá resolver el contrato, en los siguientes casos:

1. Por incumplimiento en la iniciación de los servicios, si demora más de quince (15) días calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duración, este plazo puede ser reducido).

2. Por disolución de LA FIRMA DE AUDITORÍA.

3. Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORÍA

4. Por suspensión del servicio sin justificación, por __________(registrar los días en función del plazo total del servicio que se presta) días calendario, sin autorización escrita del CONTRATANTE.

5. Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestación de servicios sin que el AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la conclusión del servicio dentro del plazo vigente.

6. Por incumplimiento en la participación de los principales profesionales incluidos en la propuesta, calificados para la adjudicación del servicio (Gerente de auditoría y/o Abogado).

7. Por subcontratación del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la propuesta.

8. Cuando el monto de la multa por atraso en la prestación del servicio y/o en la entrega del producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato - decisión optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria.

20.2.2 Resolución a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE, El AUDITOR podrá Resolver el Contrato, en los siguientes casos:

1. Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensión de la prestación del servicio por más de treinta (30) días calendario.

2. Si apartándose de los términos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar aumento o disminución en el servicio sin emisión de Contrato Modificatorio, que en el caso de incrementos garantice el pago.

20.3 Reglas aplicables a la Resolución: Para procesar la Resolución del Contrato por cualquiera de las causales señaladas, las garantías deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR darán aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intención de resolver el Contrato, estableciendo claramente la causal que se aduce.

Si dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de la fecha de notificación, se enmendaran las fallas, se normalizará el desarrollo de los servicios y se tomarán las medidas necesarias para continuar normalmente con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolución, expresará por escrito su conformidad a la solución, siendo el aviso de intención de resolución retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del término de los quince (15) días no existe ninguna respuesta, el proceso de resolución continuará a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, según quien haya requerido la resolución del contrato, notificará mediante carta notariada a la otra parte, que la resolución del contrato se ha hecho efectiva.

Esta carta dará lugar a que cuando la resolución sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y pague en favor del CONTRATANTE la Garantía de Cumplimiento de Contrato y la Garantía de Correcta Inversión de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedará en libertad de contratar los servicios de Auditoría con otra FIRMA DE AUDITORÍA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para lo cual efectuará consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer si mantiene su propuesta y así sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo.

4. Resolución por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminación de la prestación del servicio objeto del Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que imposibiliten la conclusión del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspenderá los trabajos y resolverá el Contrato total o parcialmente.

A la entrega de dicha comunicación oficial de resolución, el AUDITOR suspenderá el servicio de acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.

VIGÉSIMA PRIMERA.- (SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS).

En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes están facultadas para acudir a la vía judicial, bajo la jurisdicción coactiva fiscal.

VIGÉSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los términos y condiciones contenidas en este Contrato podrán ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente.

2. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO) La prestación del servicio se hará efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditoría, la cual coincidirá con la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.

VIGÉSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designará por escrito a uno o más servidores públicos competentes ________(Especificar la profesión) del personal del área solicitante, quién será responsable de hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles periódicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del Profesional Independiente o Firma de Auditoría contratada en apoyo al Control Externo Posterior, sea el que participe en la ejecución y de acuerdo a la carga horaria comprometida, así como el medio autorizado de comunicación y notificación con el AUDITOR.

VIGÉSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORÍA) (Esta cláusula será considerada sólo en caso de suscripción del contrato con una firma de auditoría, caso contrario será excluida) El AUDITOR designa como su Gerente de Auditoría en el servicio, al…………… (Señalar el nombre y cargo del profesional que lo representará), quien está facultado para:

1. Dirigir el servicio de Auditoría.

2. Representar a LA FIRMA DE AUDITORÍA durante toda la prestación del servicio.

3. Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con el servicio.

VIGÉSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplirá sus deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y técnico experimentado, de acuerdo al número y especialidades señaladas en su propuesta técnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.

No podrá sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectuó la calificación y se determinó la adjudicación (Gerente de Auditoría y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendrá carácter excepcional, y será debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyéndolo por otro de igual nivel u otro superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratación. (En caso de la contratación de Profesional Independiente no se considera este párrafo, debiendo excluirse)

26.1 El AUDITOR contratará los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo está incluido en el monto que percibe por este contrato:

Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de Bolivia.

(Será considerado solo en caso de contratación de firma de auditoría y para Profesionales independientes será excluido).

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someterá a consideración del CONTRATANTE, los informes previstos en los términos de referencia.

El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el número) ejemplares.

VIGÉSIMA OCTAVA.- (APROBACIÓN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)

28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus componentes, que emerjan de la Auditoría, efectuará la revisión de los aspectos formales y hará conocer al AUDITOR sus observaciones dentro del plazo máximo de................... (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días calendario computados a partir de la fecha de su presentación. Si dentro los días calendario establecidos, la CONTRAPARTE no envía sus observaciones al AUDITOR, se considerará aprobado el informe final, definido en la cláusula precedente.

El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días calendario de su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuado por la CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retrazo conforme lo establecido en la CLÁUSULA TRIGÉSIMA CUARTA.

28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitirá a la Comisión de Recepción para que recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los Términos de Referencia, la propuesta técnica, el cronograma de presentación y las condiciones del contrato, en caso de no existir observaciones aprobará los mismos y elaborará el informe de conformidad.

Emitida el acta de recepción e informe de conformidad se procesará el pago final a favor del AUDITOR.

28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORÍA: El documento final en original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magnético, y otros documentos resultantes de la prestación del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, deberán ser entregados a éste a la finalización del servicio de Auditoría, quedando absolutamente prohibido que AUDITOR difunda dicha documentación, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envío del informe a la Contraloría General de la República, tal como establece la Ley Nº 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 23215.

EL AUDITOR está prohibido de divulgar o revelar cualquier información reservada y confidencial a la que pueda tener acceso en la ejecución del Contrato, a menos que se haya concedido autorización por escrito. Esta prohibición se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios del AUDITOR.

EL AUDITOR solo podrá mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitirá la certificación detallada pertinente.

28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los informes de auditoría emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditoría, son de propiedad de los mismos.

VIGÉSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizará de acuerdo al siguiente detalle:

• Anticipo (máximo 20%) (si corresponde)

• Pago parcial ( %)

• Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha prevista).

Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) días calendario, desde la fecha del Informe de Conformidad emitido por la Comisión de Recepción; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un interés sobre el monto no pagado por cada día adicional de retraso, a partir del día sesenta y uno (61), calculado basándose en la tasa de interés pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depósitos en caja de ahorro en moneda nacional que publica periódicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana anterior a la que se vaya a fijar el interés, el mismo que será dividido en trescientos sesenta y cinco (365) días y multiplicado por los días de retraso en que incurra el CONTRATANTE.

TRIGÉSIMA.- (FACTURACIÓN) El AUDITOR emitirá la factura correspondiente a favor del CONTRATANTE contra cada pago.

En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no hará efectivo el pago.

TRIGÉSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIÓN AL PLAZO DEL SERVICIO)

Mediante Contrato Modificatorio:

El plazo de ejecución del servicio se modificará sólo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo sustento técnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento, mismos que deben ser remitidos a la Máxima Autoridad Ejecutiva para la aprobación de la suscripción del contrato modificatorio.

TRIGÉSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR

Responsabilidad Técnica: El AUDITOR asume la responsabilidad técnica absoluta, de los servicios profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Términos de Referencia y propuesta técnico-económica, por lo que deberá desarrollar su trabajo conforme a las normas técnicas de competencia profesional, las leyes, Normas de Auditoría Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio profesional y al objeto del SERVICIO.

El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida su presencia por escrito, para cualquier aclaración, de forma posterior a la liquidación del contrato, se compromete a no negar su participación.

El AUDITOR no deberá reemplazar al gerente de auditoría y Abogado, debido a que la calificación obtenida en la convocatoria está basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.

El AUDITOR, desarrollarán su auditoría con un alcance mínimo del 70% de las operaciones sujetas a examen; alcance que deberá ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.

1. Responsabilidad Civil: El AUDITOR será el único responsable por reclamos judiciales y/o extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas exclusivamente con la prestación del servicio bajo este contrato.

TRIGÉSIMA TERCERA.- (SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE está facultado para suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificará al AUDITOR por escrito, con una anticipación de 5 días calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia, esta suspensión puede ser total o parcial.

En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de ejecución del contrato.

Asimismo, el AUDITOR podrá comunicar al CONTRATANTE la suspensión o paralización temporal de sus servicios en la AUDITORÍA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensión puede ser parcial o total. En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de ejecución del contrato.

TRIGÉSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se constituirá en xxxx sin necesidad de ningún previo requerimiento del CONTRATANTE, obligándose por el sólo vencimiento del plazo a pagar por cada día calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada día calendario de atraso.

En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la CLÁUSULA VIGÉSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicará la multa del medio por ciento (0.5 %) del monto total de los servicios, por cada día calendario de atraso.

Estas multas serán descontadas antes del pago final.

TRIGÉSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)

Emitido el Informe de Conformidad por la Comisión de Recepción, la entidad contratante procederá al cierre del contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

TRIGÉSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIÓN FINAL)

Se descontará del importe del Pago Final los siguientes conceptos:

36.1 Sumas anteriores ya pagadas

36.2 Reposición de daños, si hubieren.

36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperación del anticipo si hubiera saldos pendientes.

36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.

36.5 Por la protocolización del contrato, si este pago no se hubiere hecho.

Asimismo, el AUDITOR podrá establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta días calendario (30) de sucedido el hecho que originó el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.

Preparado así el pago final por el técnico designado para el efecto, éste lo remitirá a la dependencia del CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerirá las aclaraciones que consideré pertinentes. De no existir observación alguna para el procesamiento del pago, autorizará el mismo.

Este proceso utilizará los plazos previstos en la cláusula vigésimo novena del presente Contrato, para el pago de saldos en caso que existiesen.

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- (CONFORMIDAD) En señal de conformidad y para su fiel y estricto cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el ___________ (registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representación legal del CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado para la firma del Contrato).

Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, será registrado ante la Contraloría General de la República.

Usted Señor Xxxxxxx se servirá insertar todas las demás cláusulas que fuesen de estilo y seguridad.

________________________________________________________________

(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribirá el Contrato).

Entidad Contratante Representante Legal del AUDITOR

MODELO Nº 12

DETALLE DE DOCUMENTOS MÍNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORÍA

Dependiendo del tipo de auditoría a realizar, la Firma podrá verificar la existencia de los siguientes documentos en la entidad previa presentación de su propuesta, los cuales deben estar relacionados con el período sujeto a examen (alcance de la auditoría):

Componente 1 – Lineas de Financiamiento

Estados financieros

1. Estado de Activos y Pasivos al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 consolidado.

2. Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2014 y 2013 consolidado.

3. Notas a los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 consolidado.

Información financiera complementaria

4. Estado de Situación Financiera y Cartera de Proyectos al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 consolidado.

Estados financieros

5. 55 Estados de Activos y Pasivos al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 por línea de financiamiento.

6. 55 Estados de Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2014 y 2013 por línea de financiamiento.

7. Notas a los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 por línea de financiamiento.

Información financiera complementaria

8. 55 Estados de Situación Financiera y Cartera de Proyectos al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 por línea de financiamiento.

Estados Auxiliares

9. Mayores de cuentas contables.

Comprobantes de contabilidad y documentación de respaldo

10. Comprobantes de contabilidad.

11. Documentación de respaldo de las operaciones realizadas (desembolsos a entidades ejecutoras, suscripción de CIFs, enmiendas, extractos bancarios, etc.).

Reglamento

12. Reglamento Operativo.

13. Reglamento de Modificaciones presupuestarias.

Otros documentos

14. Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.

15. Conciliaciones bancarias.

16. Extractos bancarios de todas las cuentas especiales y libretas habilitadas para la administración de los Recursos de Contravalor.

17. Informes de auditoría externa practicados por firmas privadas de auditoría, correspondientes a gestiones anteriores.

18. Informes de auditoría interna, practicadas por las unidades de auditoría interna de la entidad, relativos a las operaciones sujetas a examen.

Componente 2 – Fondo de Administración

Estados financieros

19. Estados de Ejecución Presupuestaria del Memorandum.

20. Estados de Flujo de Efectivo del Memorandum.

21. Notas a los Estados Financieros del Memorandum.

Reportes del SIGMA y otros docuementos

22. Documentación de respaldo de las operaciones realizadas.

23. Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.

24. Reportes SIGMA de saldos en las libretas de los Fondos de Administración.

25. Extractos individuales de todas las libretas habilitadas para la administración de los Recursos de Contravalor asignados al los Fondo de Administración.

26. Reportes del SIGMA sobre la ejecución presupuestaria (transferencias).

LA LISTA DE DOCUMENTACIÓN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO ENUNCIATIVA Y NO LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR DOCUMENTACIÓN ADICIONAL ESPECÍFICA DE ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Y NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD AUDITADA.